Отчет по практике в ОАО Банк ВТБ

 

 

Данные табл. 2.2 свидетельствуют о том, что уд. вес собственных средств ОАО «Внешторгбанка» на 1.01.2007 г. составил 17.2 % или 134 317 млн. руб. В течении 2007 года собственные средства увеличились и составили на 1.01.2008 г. 23,8 % или 358 687 млн. руб. В 2009 году собственные средства составили 14,49 % или 369 561 млн. руб.

Удельный вес привлеченных средств в пассивах составил 82,8 % на 1.01.2007 г., 76, 19 % на 1.01.2008 г. и 85,5 % на 1.01.2009 г. В пассивах преобладает доля операций с клиентурой в привлеченных средствах.  Динамика изменения привлеченных средств представлена на рисунке 2.4.

Рисунок 2.4 –  Динамика изменения привлеченных средств

В составе привлеченных средств на 1.01.2007 г. наибольший удельный вес занимают обязательства перед клиентами банка 40,2% в сумме 314 156 млн. руб.  Если рассмотреть этот показатель в динамике, то видно, что к 2009 году наблюдается его рост в 2,3 раза. Удельный вес при этом в 2009 году снизился и составляет 28,6 %, из-за увеличившихся пассивов. Обязательства перед клиентами банка складываются из остатков средств на расчётных, текущих, депозитных  счетах юридических и физических лиц.

  Второй по величине составляющей  привлечённых средств являются  обязательства перед коммерческими  организациями. Этот показатель  с 2007 года увеличился с 243 369 млн. руб. до 430 947 млн. руб. в 2008 г., но его удельный вес за 2007 (31,15%) снизился к 2008 (28,59%) по отношению к пассивам. В 2009 году этот показатель составил 727 659 мн. руб. и его удельный вес 28,53%.

Динамика изменения собственных средств представлена на рисунке 2.5.

Рисунок 2.5 – Динамика изменения собственных средств.

По таблице 2.2 можно сделать вывод: основными источниками кредитных ресурсов ОАО Банк ВТБ являются средства некредитных организаций, включая средства физических лиц, привлеченные на счета по вкладам, а также средства кредитных организаций.

Прибыль банка выражает важнейший результат его деятельности, так как именно прибыль является источником выплаты дивидендов акционерам банка; направляется на создание различных фондов, в т.ч. создающихся в законодательном порядке после налогообложения; используется для благотворительной деятельности, совместной деятельности банка с другими организациями; присоединяется к капиталу банка, укрепляя его надежность.

Прибыль банка отражается в балансе банка и отчете о прибылях и убытках (балансовая прибыль). Однако в соответствии со стандартами учета, действующими в России, финансовая отчетность банка не раскрывает чистую прибыль – прибыль, остающуюся в распоряжении владельцев после ее распределения.

Проанализируем динамику изменения основных финансовых показателей, указанных в таблице 2.3. В качестве информационной базы используем отчет о прибылях и убытках (приложение Б).

Таблица 2.3

Динамика изменения основных финансовых показателей

Основные показатели	2009	2008	Темп изменения, %
Процентные доходы, всего, в том числе:	143 118 356	73 095 328	195,80
От размещения средств в кредитных организациях	25 918 559	11 386 506	227,63
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)	108 716 592	52 471 130	207,19
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0	0
От вложений в ценные бумаги	8 483 205	9 237 692	91,83
Процентные расходы, всего, в том числе:	92 326 065	45 182 877	204,34
По привлеченным средствам кредитных организаций	30 889 443	18 695 117	165,23
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	51 063 379	21 727 185	235,02
По выпущенным долговым обязательствам	10 373 243	4 760 575	217,90
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)	50 792 291	27 912 451	181,97

 

Чистая процентная маржа рассчитывается как разность между процентными доходами и процентными расходами.

Процентные доходы – это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и инвалюте.

Процентные расходы – начисленные и уплаченные проценты по межбанковским кредитам, вкладам и депозитам населения и юридических лиц в рублях и инвалюте.

Процентная маржа показывает насколько доходы от активных операций способны перекрывать расходы по пассивным операциям

Данные таблицы 2.3 показывают, что процентные доходы увеличились в 2009 г. в 1,9 раза и составили 143 118 млн. руб. по сравнению с 2008 г. Это увеличение произошло за счет роста процентных доходов полученных от размещения средств в кредитных организациях, а также от увеличения ссуд предоставляемых клиентам. Небольшое снижение произошло за счет сокращения в 2009 году процентов от вложений в ценные бумаги. Процентные расходы увеличились в 2 раза, что повлияло на чистую процентную маржу, она увеличилась в 1,8 раза.

Динамика изменения чистых процентных доходов представлена на рисунке 2.4.

 

Рис. 2.4. Динамика изменения чистых процентных доходов

Банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в прибыли, так как она представляет собой доход на инвестированный капитал.  Прибыль приносит выгоду вкладчикам, ибо благодаря увеличению резервов банка и повышению качества услуг складывается более прочная, надежная и эффективная экономическая система.

 

2.2. Основные подходы к оценке процентного риска в ОАБ Банк ВТБ

 

С середины 2008 года мировой финансовый кризис набрал обороты и вполне предсказуемым образом сказался на деятельности отдельных банков и состоянии кредитной-финансовой системы в целом.

В условиях финансового кризиса усилился процентный риск, который представляет собой вероятность возникновения убытков в случае изменения процентных ставок по финансовым ресурсам.

Сущность процентного риска позволяет выделить факторы, влияющие на его уровень.

Факторы процентного риска можно подразделить на внутренние и внешние. В российской экономике в отличие от развитых стран уровень риска усиливают в основном внешние факторы. К ним относятся:

- нестабильность  рыночной конъюнктуры в части  процентного риска;

- правовое  регулирование процентного риска;

- политические  условия;

- экономическая  обстановка в стране;

- конкуренция  на рынке банковских услуг;

- взаимоотношения  с партнерами и клиентами;

- международные  события.

К внутренним факторам процентного риска можно отнести:

- отсутствие  четкой стратегии банка в области  управления процентным риском;

- просчеты  в управлении банковскими операциями, приводящие к созданию рисковых позиций (возникновение несбалансированности структуры и сроков погашения активов и пассивов, неверные прогнозы изменения кривой доходности);

- отсутствие  разработанной программы хеджирования  процентных рисков;

- недостатки  планирования и прогнозирования  развития банка;

- ошибки  персонала при осуществлении  операций.

Методика оценки уровня процентного риска в ОАБ Банк ВТБ

Одним из главных показателей позиции банка по процентному риску является степень несбалансированности (несогласованности) между активами и пассивами. Несбалансированность относится к разнице во времени, в течение которой могут произойти изменения процентных ставок по активам и пассивам. Такой период времени обычно известен как дата установления новой цены по статье активов и пассивов. Ключевой метод измерения подверженности риску изменения процентных ставок связан с применением методики, который называется GAP менеджментом. Данная методика основывается на оценке влияния процентной ставки на процентную прибыль банка.

GAP рассчитывается следующим образом:

 

GAP =АЧП – ПЧП  (2.1)

 

где  АЧП – активы, чувствительные к изменению процентной ставки;

       ПЧП – пассивы, чувствительные к изменению процентной ставки.

Ключевыми моментами применения методики анализа разрыва являются следующие: прогноз тенденции изменения процентных ставок, определение горизонта планирования, разделение активов и пассивов банка на две категории: активы/пассивы, чувствительные к изменению процентных ставок, которые группируются по срокам погашения или до первой переоценки, и активы/пассивы, не чувствительные к изменению процентных ставок. Введение горизонта планирования является способом учета временного фактора.

Изменение чистого процентного дохода банка зависит от изменения уровня процентных ставок и разрыва GAP между активами и пассивами, чувствительными к изменению уровня процентных ставок. Чистый процентный доход рассчитывается следующим образом:

 

ЧПД = ПД – ПР  (2.2)

 

где  ЧПД – чистый процентный доход;

       ПД – процентные доходы;

       ПР – процентные расходы.

Изменение чистого процентного дохода, представлено в следующей формуле:

 

DЧПД = (GAP)×(DI)  (2.3) 

где DЧПД – ожидаемые изменения чистого дохода в виде процентов;

      DI – ожидаемое изменение уровня процентных ставок.

На ЧПД в виде процентов влияют: изменения в уровне процентных ставок, норма дохода банка и величина процентного дохода банка. Плавающие процентные ставки могут увеличить, уменьшить или оставить без изменений доход банка в виде процентов. Указанное изменение зависит от: структуры кредитного портфеля банка, чувствительности активов и пассивов банка,  величины GAP.

Итак, GAP менеджмент является методикой оценивающей влияние процентной ставки на процентную прибыль банка и дающей схему управления активами и пассивами при известном движении процентной ставки.

В качестве показателей, характеризующих изменение всех процентных платежей банка, могут  также использоваться процентная маржа и спрэд.

Процентная маржа – это разность между процентами полученными и процентами уплаченными. Спрэд является понятием, близким по значению к понятию процентной маржи. Спрэд понимается как разница между средними процентными ставками по активам и по пассивам. Этот метод широко используется в зарубежной практике. Чистая процентная маржа рассчитывается по формуле:

 

ЧПМ = (ЧПД / А) × 100% = (ПД – ПР) / А ×100%  (2.4)

 

где ЧПМ  – чистая процентная маржа;

      А – сумма активов.

Коэффициент ЧПМ (или спрэд-метод) позволяет оценить эффективность политики банка в области управления процентным риском. А данная политика должна заключаться в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую процентную маржу.

GAP -анализ предполагает проведение работы по изучению финансового состояния банка в несколько этапов:

1. Выявление по балансу банка активов и пассивов, подверженных влиянию изменения уровня процентных ставок.
2. Определение размера разрыва GAP между активами и пассивами, чувствительными к изменениям уровня процентных ставок.
3. Оценка полученных данных (насколько велик разрыв- GAP, является ли он позитивным, негативным или нейтральным).
4. Выводы и принятие решений.

Минимизация риска достигается путем осуществления мероприятий, позволяющих устранить дисбаланс чувствительности к изменениям процентной ставки, а также путем поддержания значение чистой процентной маржи на оптимальном уровне. 

Организация управления рисками в ОАБ Банк ВТБ

Как правило, главный принцип управления процентным риском заключается в том, чтобы стабилизировать, а затем систематически наращивать банковскую чистую процентную маржу.

Стратегия банка в области управления процентным риском выглядит, как правило, следующим образом:

- Определяется период – 1 квартал, 1 год и т.д.;

- Проводится работа по определению оптимального соотношения между активами и пассивами (по суммам, по срокам, порядку погашения и цене);

- Выбирается статический или динамический подход при управлении процентным риском, либо банк предполагает комбинировать оба подхода.

Поскольку управление рисками в ОАБ Банк ВТБ, как и в любом другом коммерческом банке, является частью практического менеджмента, поэтому оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений.

Важнейшими элементами систем управления рисками в ОАБ Банк ВТБ являются:

- четкие  и документированные принципы, правила  и директивы по вопросам торговой  политики банка, управления рисками, организации трудового процесса  и используемой терминологии;

- создание  специальных групп управления  рисками, не зависимых от коммерческих  подразделений банка; руководитель  подразделения, ведающего рыночными  рисками, отчитывается перед председателем  правления банка, руководитель подразделения  кредитных рисков – перед заместителем председателя правления, т.е. перед членами высшего руководства банка;

- установление  лимитов рыночных и кредитных  рисков и контроль за их  соблюдением, а также агрегирование (объединение) рисков по отдельным  банковским продуктам, контрагентам  и регионам;

- определение  периодичности информирования руководства  банка о рисках. Как правило, такая  информация представляется ежедневно, особенно по рыночным рискам;