Особенности закупки сложных объектов: НИОКР, интеллектуальных услуг

Для того чтобы рассмотреть  особенности закупки НИОКР и  понять существо вопроса рассмотрим порядок проведения НИОКР.

Научно-исследовательская  работа  (НИР) это комплекс теоретических  и (или) экспериментальных  исследований, проводимых с целью получения  обоснованных исходных данных, изыскания  принципов  и путей создания (модернизации) продукции. Проведение НИР осуществляется в соответствии с государственным  стандартом ГОСТ РВ 15.105.-2001. «Порядок выполнения научно-исследовательских работ» введенное  в действие 01.07.2000г. Положения государственного стандарта подлежат выполнению всеми  организациями и предприятиями  и другими субъектами хозяйственной  деятельности независимо от организационно-правовой формы собственности и подчинения. Основанием для выполнения НИР служит техническое задание (ТТЗ) на выполнение НИР и (или) контракт (договор) с заказчиком. Разработка ТТЗ на выполнение НИР осуществляется в соответствии с ГОСТ РВ 15.101-95.

Процесс выполнения НИР в  общем случае состоит из следующих  этапов:

- выбор направления исследований, который  проводят с целью  определения оптимального варианта  направления исследований на  основе анализа состояния исследуемой  проблемы, в том числе результатов  патентных исследований и сравнительной  оценки вариантов возможных решений  с учетом результатов прогнозных  исследований, проводившихся по  аналогичным проблемам;

- разработка ТТЗ в соответствии  с требованиями комплекса стандартов;

- теоретические и экспериментальные  исследования, которые  проводят  с целью получения достаточных  теоретических и достоверных  экспериментальных результатов   исследований для решения поставленных  перед НИР задач;

- обобщение и оценка  результатов исследований, выпуск  отчетной научно-технической документации (ОНТД) по НИР, которые проводят  с целью оценки эффективности  полученных результатов в сравнении  с современным научно-техническим  уровнем (в том числе оценки  создания конкурентоспособной продукции  и услуг);

- предъявление работы  к приемке и ее приемка.

Этапы конкретной НИР, а также  необходимость  их приемки должны быть определены в ТТЗ и контракте  на ее выполнение. Этапы допускается разделять на самостоятельные отчетные подэтапы, что также должно быть оговорено в ТТЗ и контракте.

Для экспериментальной проверки возможности создания образца продукции  и определения его технических  характеристик, проверки правильности результатов теоретических исследований и выбора оптимального технического и технологического решения и  в процессе выполнения НИР при  необходимости создают макеты, модели, экспериментальные образцы. Головной исполнитель НИР в процессе НИР осуществляет техническое руководство и контроль за выполнением составных частей НИР, проводит с участием представителя заказчика их рассмотрение и приемку. Головной исполнитель после выполнения и приемки составных частей НИР завершает работы по НИР в целом и оформляет  ОНТД. После оформления результатов НИР в целом они рассматриваются на НТС или техническом совещании специалистов головного исполнителя НИР с участием заказчика, представителя заказчика при головном исполнителе и исполнителей составных частей НИР и других заинтересованных организаций. После оформления решения НТС (протокол) материалы по НИР утверждаются руководством головного исполнителя, затем высылается уведомление о готовности приемки представителю заказчика на заключение. В течение 10-ти дней представитель заказчика должен дать заключение о приемке или об отклонении результатов НИР. При положительном заключении материалы НИР высылаются заказчику для окончательной приемки работ. Заказчик своим приказом создает комиссию для оценки проведенного  объема работ и его соответствия ТЗ. Утвержденный заказчиком акт приемки является основанием считать НИР завершенной.

   Закупка НИОКР осуществляется на основе законодательных и нормативных актов Российской Федерации, а также «Типового положения о порядке размещения заказов на выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ прикладного характера для государственных нужд путем проведения торгов (конкурсов) и иных способов закупки и порядке заключения государственных контрактов» (Типовое положение). Типовое положение утверждено совместным приказом Миннауки, Минэкономики и Минфина Российской Федерации 17 октября 1997г. № 94/130/74н. Кроме того, при подготовке и проведении конкурсов по закупке научно-исследовательской продукции учитываются требования государственных стандартов по порядку проведения НИОКР и  требования международных стандартов.

       При закупке НИОКР на конкурсной основе необходимо учитывать следующие особенности:

- возможность проведения  конкурса с предварительным уведомлением. До проведения конкурса заказчик  имеет право опубликовать в  средствах массовой информации  и предложить возможным участникам  представить технические предложения  и планируемые сметные затраты.  После их получения и рассмотрения  провести конкурс по установленным процедурам (ст.20 п.5 ФЗ-94) - оценка поступивших предложений осуществляется не только по цене (как это принято при закупке товаров), а по совокупности показателей «цена - качество», причем цена, как правило, не является определяющим показателем;

- сложность подготовки  конкурсной документации (разработка  ТЗ, критериев оценки конкурсных  предложений, существенных условий  контракта с учетом наличия  множества статей расходов на  проведение НИОКР и др.);

- необходимость проведения  технико-экономической экспертизы  поступивших предложений;

- сложность определения  контрактной цены и цены за  выполняемые этапы работ и  другие условия;

При выборе способа закупки  НИОКР следует учитывать, что  наиболее эффективными и рациональными  способами закупки являются конкурсы (открытые и закрытые) с предварительным  уведомлением. Они организуются в  случае закупок сложной продукции, когда заказчику затруднительно четко сформулировать требования к  предмету конкурса или необходимо провести переговоры с поставщиками (исполнителями) в целях определения их возможностей решить стоящую задачу. Такой подход позволяет заказчику ознакомиться с возможностями поставщиков  и, оценив их возможности сформулировать свои требования.

При проведении такого  конкурса участники на первом этапе подают свои  ориентировочные предложения. Изучив предложения, организатор конкурса может внести изменения и дополнения в конкурсную документации. На втором этапе участники повторно подают свои предложения (с учетом изменений в требованиях организатора конкурса) с указанием цен поставляемых товаров (работ, услуг).

Однако на практике конкурсы с уведомлением, к сожалению, применяются сравнительно редко. Это объясняется тем, что они требуют большого количества времени (более 3-х месяцев) и высокой квалификации должностных лиц для проведения конкурса.

Наиболее широкое применение при закупках НИОКР имеют одноэтапные  открытые и закрытые конкурсы. Следует  отметить, что открытый конкурс является наиболее предпочтительным способом закупки, так как он в большей степени  создает условия для конкуренции. Конкуренция, как мы отмечали ранее, является необходимым условием обеспечения  эффективности государственных  закупок. Кроме того, при открытых конкурсных торгах в наибольшей степени  реализуется принцип открытости. Нелишне отметить, что практически  во всех экономических сообществах  обязательным требованием для их участников является обеспечение гласности  при закупках.

Закрытые закупки  НИОКР  по действующим законодательством  допускаются в двух случаях - если предметом государственного контракта  являются поставки товаров, работ, услуг для нужд обороны  и безопасность сведения о которых составляют государственную тайну. Во всех случаях проведение закрытых конкурсов возможно только после согласования с уполномоченным федеральным органом государственной власти осуществляющим контроль за проведение конкурсных торгов. Для небольших и не дорогих НИОКР способами закупок могут быть запрос ценовых котировок и закупки НИОКР у единственного исполнителя. Причем первый способ применяется при работах стоимостью (менее 2500 МРОТ), а второй по специальному разрешению Минэкономразвития России, когда НИОКР, в силу специфики, может выполнить только один исполнитель. Применение того или иного способа закупки НИОКР определяется заказчиком и зависит от сложности и важности работы, наличия времени на подготовку и проведения конкурса, необходимости защиты материалов НИОКР в части составляющей государственную тайну, стоимости работы  и других условий.

Наиболее сложным и  ответственным этапом при закупке  НИОКР является разработка конкурсной документации. При этом следует учитывать, что:

- в состав конкурсной  документации взамен технических  спецификаций (используемых при  закупке товаров) должен  входить  проект ТЗ на НИОКР;

-  в место таблицы  цен необходимо указать форму  и степень детализации статей  расходов на проведение НИОКР  и их необходимые обоснования;

- в разделе оценка конкурсных  заявок необходимо сформулировать  критерии оценки конкурсных заявок, определить весовые коэффициенты  критериев и определить способы  оценки;

- в разделе существенные  условия контракта определить  этапы проведения НИОКР, цену  контракта и стоимость отдельных  этапов,  порядок приемки этапов  и работы в целом, права,  обязанности и ответственность  сторон.

Для подготовки конкурсной документации создается рабочая  группа из квалифицированных специалистов заказчика, которая работает совместно  с конкурсной комиссией. Работа по подготовке конкурсной документации начинается с подготовки ТЗ. Как правило, подготовленное ТЗ рассматривается на заседании научно-технического совета (НТС) организации или секции НТС.

Наиболее сложным этапом в организации конкурса является определение начальной цены. Для  этих целей может быть использовано предварительное уведомление и  сбор ориентировочных смет расходов от исполнителей. Кроме того необходимо учитывать, что для того, чтобы  исполнители представили смету  расходов по одной и той же форме  в конкурсную документацию должна входить типовая форма с описанием порядка заполнения этой формы.

При поступлении заказчику  заявок от исполнителей на выполнение НИОКР заказчик определяет  экономически обоснованную величину затрат на проведение работ, обеспечивающей их качественное выполнение в установленные сроки. Затраты, неподкрепленные расчетами  и расшифровками, не должны включаться в контрактную цену и заказчиком не возмещаются. Результаты согласования цены на НИОКР оформляются протоколом, утверждаемым заказчиком и исполнителем.

В целом структура цены может быть представлена следующим  образом:

1. Материалы и комплектующие  изделия;

2. Спецоборудование;

3. Расходы на оплату  труда;

4. Дополнительная заработная  плата;

5. Начисление на оплату  труда (страхование, взносы на  государственное страхование граждан);

6. Прочие текущие расходы;

7. Накладные расходы;

8. Затраты соисполнителей;

Первые пункты 1-8 составляют себестоимость продукции.

Кроме того необходимо учитывать, что предприятия должны иметь  рентабельность 20-30%. Рентабельность это  отношение прибыли к себестоимости  продукции.  Сумма себестоимости  и рентабельности должны составлять цену государственного контракта.

Оценка конкурсных предложений  при закупке НИОКР, как правило,  осуществляется двумя способами  – методом балльной оценки и методом  экспертной оценки. Проведение балльной оценки предложений участников основывается на следующих положениях:

- конкурсной комиссией  (рабочей группой)  на этапе  подготовки условий конкурса  устанавливается фиксированный  перечень показателей, которые  будут учитываться при оценки  конкурсных заявок;

- в конкурсной документации  устанавливается показатели оценки  и максимальное число баллов  и базисный показатель весомости   для каждого установленного показателя.

При применении балльного  метода выбираются оцениваемые критерии (цена, квалификация, производственные мощности и др.), определяется их важность – относительные веса (например, цена – 0,6, квалификация – 0,3, производственное оборудование 0,1), затем производится оценка по выбранным критериям и  взвешенное суммирование.

При оценке заявок на выполнение НИОКР квалификационные характеристики могут использоваться не только как  отборочные, но и как оценочные  критерии (за квалификационные характеристики участников должны начисляться дополнительные балы при подведении итогов конкурса). Например, если в конкурсных условиях указано, что будут рассматриваться заявки только тех участников, которые за последние 2 года  выполнили не менее 3-х аналогичных контрактов, то при прочих равных условиях конкурсная заявка участника, выполнившего 10 контрактов, должна быть существенно более предпочтительной, чем заявка участника выполнившего 4 аналогичных контракта. Указанные обстоятельства должны быть отражены в конкурсной  документации.

Следует отметить, что применение бального метода оценки более применим для закупки товаров. При закупке  НИОКР предпочтительным способом оценки конкурсных заявок является технико-экономическая  экспертиза.

Технико-экономическая экспертиза заявок на выполнение НИОКР включает:

- анализ предложенных  организационных, технологических  и конструктивных решений, продолжительности  выполнения работы и ее этапов;

- сроки выполнения работы;

- анализ квалификации  исполнителя;

- анализ технической оснащенности  исполнителя;

- объем работ, который  передается субподрядчикам и  квалификация субподрядчиков;

- анализ цены и экономической  эффективности предложенных решений;

- анализ финансового состояния участников конкурса.

При проведении технико-экономической  экспертизы разрабатывается система  показателей, по которой происходит оценка предложений. Например, такими показателями могут быть:

- цена работы;

- сроки выполнения этапов  и работы в целом;