Валютное регулирование и контроль

     АКБ «Далькомбанк» как уполномоченный банк осуществляет функции валютного  контроля (на основании ст.23 Закона о валютном регулировании и контроле). Уполномоченные банки как агенты валютного контроля передают таможенным и налоговым органам для выполнения ими функций агентов валютного контроля информацию в объеме и порядке, установленных Центральным банком Российской Федерации, за исключением случаев, установленных частью 13 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и контроле».

     Уполномоченные банки при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета (вклада) в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию:

     1) в отношении юридического лица - наименование, идентификационный  номер налогоплательщика, место  государственной регистрации, его  юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения;

     2) в отношении физического лица - фамилию, имя, отчество, данные  о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения. 

Библиографический список

1. О валютном регулировании и валютном контроле: ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ.
2. Указание ЦБР от 2 апреля 2010 г. N 2423-У "О переводе обменных пунктов в статус иных видов внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), о закрытии обменных пунктов и об упорядочении деятельности внутренних структурных подразделений" // Вестник Банка России от 30 апреля 2010 г. N 23
3. Инструкция ЦБР от 16 сентября 2010 г. N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" // Вестник Банка России от 6 октября 2010 г. N 55
4. Письмо ЦБР от 2 июня 2006 г. N 12-1-4/1241 "Об оформлении документов при купле-продаже наличной иностранной валюты" // Финансовая газета от 27 июля 2006 г. N 30
5. Инструкция ЦБР от 16 сентября 2010 г. N 136-И "О порядке осуществления уполномоченными банками (филиалами) отдельных видов банковских операций с наличной иностранной валютой и операций с чеками (в том числе дорожными чеками), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, с участием физических лиц" // Вестник Банка России от 6 октября 2010 г. N 55
6. Указанием Банка России от 14 августа 2008 года N 2054-У "О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2008 года N 12166 // Вестник Банка России" от 27 августа 2008 года N 46) (далее - Указание Банка России N 2054-У
7. Потапова Е.В. Экспорт. Импорт. Бухгалтерский учет, налогообложение, правовой аспект. - "ГроссМедиа": РОСБУХ, 2010 г.
8. Учет кассовых операций в иностранной валюте при оформлении краткосрочных загранкомандировок (Н.А. Лытнева, "Бухгалтерский учет", N 9, май 2008 г.)
9. Шишкоедова Н.Н. Экспорт и импорт. Учет и налоги (под ред. И.А. Толмачева). - "ГроссМедиа: РОСБУХ", 2008 г.