Валютное регулирование и контроль

План 

1. Порядок  обращения иностранной валюты  на территории РФ. 2

2. Организация  работы обменных пунктов и  операционных касс 

коммерческих  банков.                                                                                                5         

3. Порядок совершения валютно-обменных операций обменными пунктами. 8

4. Практическое  задание. 13

Библиографический список 17 

 

1 Порядок обращения иностранной валюты на территории РФ

 

     При приобретении товара по внешнеторговому  договору (контракту) расчеты российских организаций с иностранными партнерами осуществляются в иностранной валюте. Но, денежные средства на валютном счете есть только у экспортеров. Поэтому после заключения контракта с иностранным продавцом на приобретение у него товаров организациям-резидентам приходится покупать иностранную валюту.

     Согласно  положениям пункта 1 статьи 11 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" лица-резиденты могут приобретать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке через свои счета в уполномоченных банках.

     Под уполномоченным банком понимается кредитная организация, созданная в соответствии с законодательством Российской Федерации и имеющая право на основании лицензий Центрального банка Российской Федерации осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте. Кроме того, в качестве уполномоченного банка может выступать действующий на территории Российской Федерации филиал кредитной организации, созданной в соответствии с законодательством иностранного государства, имеющей право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

     Ранее Центральный банк Российской Федерации предъявлял к операциям купли-продажи иностранной валюты особые требования. Так, для совершения операций купли-продажи иностранной валюты организациями (резидентами и нерезидентами) использовался специальный счет, а фирмы, планирующие купить или продать иностранную валюту, должны были резервировать определенный рублевый эквивалент задолго до совершения самой операции по покупке или продаже иностранной валюты.

     Сейчас  резервирование денежных средств и  использование специального счета  при покупке иностранной валюты не производится.

     Более того, с 1 января 2007 года отменена обязательная продажа части валютной выручки, поступающей на счет организации-резидента.

     Указанные послабления в отношении процедур обращения иностранной валюты на территории Российской Федерации были направлены прежде всего на обеспечение свободной конвертируемости валюты Российской Федерации. О данной преследуемой цели свидетельствует и Федеральный закон Российской Федерации от 26 июля 2006 года N 131-ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон "О валютном регулировании и валютном контроле".

     Закон N 173-ФЗ и нормативные акты ЦБ РФ не содержат ограничений в отношении цели покупки иностранной валюты резидентами и нерезидентами.

     Вместе  с тем уполномоченный банк как  агент валютного контроля вправе на основании подпункта 3 пункта 1 статьи 23 Закона N 173-ФЗ запросить информацию, связанную с проведением валютных операций.

     Согласно абзацу 1 пункта 2 статьи 11 Закона N 173-ФЗ требования к оформлению документов при покупке наличной иностранной валюты и чеков (в том числе дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, установлены ЦБ РФ.

     Порядок покупки иностранной валюты юридическими лицами -резидентами в безналичном  порядке установлен Инструкцией ЦБ РФ от 15 июня 2004 года N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция N 117-И).

     Для приобретения валюты требуется оформить поручение (распоряжение или заявление) на покупку иностранной валюты. Формы этих документов также утверждаются банком самостоятельно.

     Кроме того, для покупки валюты согласно пункту 1.14 Инструкции N 117-И организации-резиденту нужно представить в уполномоченный банк расчетный документ. В нем после обязательных реквизитов (при их наличии) перед текстовой частью в поле "Назначение платежа" указывается следующая информация:

     - код вида валютной операции  в соответствии с Приложением 2 к Инструкции N 117-И;

     - номер паспорта сделки (в случае  осуществления валютной операции, по которой предусмотрено его  оформление).

     Порядок указания в расчетном документе  такой информации отдельно прописан в Инструкции N 117-И, при этом если требование об оформлении паспорта сделки не установлено Инструкцией N 117-И, то соответствующая информация в расчетный документ не включается.

     Кроме того, при покупке иностранной  валюты резиденты представляют в банк справку о валютных операциях. В дополнение к ней нужно подготовить следующие документы, подтверждающие обоснованность осуществления валютных операций, такие как

     - контракт с иностранным партнером  на приобретение оборудования  и иного имущества;

     - счета на оплату (инвойсы);

     - документы, подтверждающие приобретение  активов.

     Все вышеназванные документы представляются банку в подлиннике или в форме  заверенной копии.

     Банк  может отказать в осуществлении  валютной операции в случае непредставления лицом всех требуемых документов либо представления им недостоверных сведений. Если со стороны банка нет претензий к предъявленным документам, он покупает иностранную валюту и перечисляет ее на счет иностранного партнера или на счет организации-резидента, открытый за пределами Российской Федерации.

2 Организация работы обменных пунктов и операционных касс коммерческих банков

 

     С 2010 года ЦБ РФ издал ряд документов, с целью совершенствования системы обменных пунктов и работы операционных касс коммерческих банков. Тогда вышло в свет указание ЦБ РФ от 02.04.2010 N 2423-У "О переводе обменных пунктов в статус иных видов внутренних структурных подразделений кредитных организаций (филиалов кредитных организаций), о закрытии обменных пунктов и об упорядочении деятельности внутренних структурных подразделений"¹.

     Этим  документом установлены четкие правила  преобразования обменных пунктов в  иные подразделения, которые вправе осуществлять ряд денежных операций, в т.ч. по обмену валюты. Согласно этому Указанию уже с момента вступления его в законную силу банкам (или же заинтересованным в этом лицах) было запрещено открывать новые обменные пункты. В нем был также оговорен срок, к которому все обменные пункты должны были пройти преобразование во внутренние отделения банков, расширив количество оказываемых услуг, или же быть закрыты, - 1 октября 2010.

     Впрочем, данная мера в первую очередь коснулась  Москвы и Санкт-Петербурга. Дело в  том, что только на эти два города приходилось основное количество обменников. К примеру, официально на начало сентября в Москве оставалось более 170 обменных пунктов, в то время как в Новосибирске лишь один.

     Таким образом, на сегодняшний день все  обменные пункты преобразованы во внутренние отделения банков.

     При прежней схеме обменные пункты были прикреплены к определенным банкам. Но обычно банк не имел представления  о работе обменного пункта, а обменный пункт, соответственно, не был почти  связан с банком.

     Новая инструкция N 136-И² обязывает филиалы банков, которым делегировано право осуществлять обмен свободно конвертируемой валюты, заниматься не только этим видом деятельности, но оказывать и прочие услуги. Пункты обмена валюты, которые решили не закрываться, изменили свое название на операционные кассы или получили статус дополнительного офиса.

     В помещениях уполномоченного банка (филиала), включая помещения внутренних структурных подразделений уполномоченного  банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, в доступном для обозрения месте, на стенде или в ином оформленном виде, в том числе на электронных носителях информации, должны размещаться следующие документы и информация:

     - полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) или полное (сокращенное) фирменное наименование уполномоченного банка (наименование филиала) и наименование внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), их местонахождение (адрес) и номера телефонной или иной связи;

     - перечень осуществляемых операций с наличной иностранной валютой и чеками, установленный в соответствии с пунктом 1.1 указанной Инструкции;

     - курсы иностранных валют к валюте Российской Федерации и (или) кросс-курсы иностранных валют. В случае если в перечень операций включены только операции, при проведении которых не используются курсы иностранных валют, информация об установленных курсах иностранных валют на стенде не размещается;

     - информация о размерах комиссионного вознаграждения;

     - правила приема поврежденных денежных знаков иностранных государств;

     - информация об установленных уполномоченным банком (филиалом) в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации и нормативных актов Банка России порядке и условиях осуществления операций по переводу денежных средств из Российской Федерации по поручению физических лиц без открытия банковских счетов.

     Операции с наличной иностранной валютой и чеками осуществляются, если иное не предусмотрено договором при осуществлении операций по банковскому счету, счету по вкладу физического лица, с использованием курсов иностранных валют, которые устанавливаются и изменяются приказом уполномоченного банка (филиала) (далее - приказ) или распоряжением должностного лица уполномоченного банка (филиала), которому руководителем уполномоченного банка (филиала) (его заместителем) предоставлено право устанавливать и изменять курсы иностранных валют (далее - распоряжение).

     В приказе (распоряжении) указываются местонахождение (адрес) уполномоченного банка (филиала), внутреннего структурного подразделения уполномоченного банка (филиала), в которых осуществляются операции с наличной иностранной валютой и чеками, установленные для них курсы иностранных валют, а также дата и время (в часах и минутах) начала действия установленных курсов иностранных валют.

     Уполномоченный банк (филиал) не вправе при осуществлении  операций с наличной иностранной  валютой и чеками устанавливать  своими внутренними документами:

     - ограничения по номиналу и годам выпуска находящихся в обращении денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств);

     - ограничения по суммам покупаемой (принимаемой) и продаваемой (выдаваемой) наличной иностранной валюты, за исключением ограничений по монетам иностранных государств (группы иностранных государств) и ограничений по сумме выдаваемой наличной иностранной валюты при осуществлении операции;

     - разные курсы иностранных валют для разных номиналов денежных знаков иностранных государств (группы иностранных государств).

3 Порядок совершения  валютно-обменных  операций обменных и пунктами

 

     При осуществлении  операций с наличной иностранной  валютой и чеками идентификация  физического лица проводится в случаях, установленных законодательством Российской Федерации.