Налоговая политика предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Февраля 2012 в 08:24, контрольная работа

Краткое описание

Налог – как экономическая категория отражает централизуемую часть национального дохода в бюджетах всех уровней, устанавливаемую на основании закона и обусловленную необходимостью функционирования государства.

Скачать целиком (43.41 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Налоговая политика организации.doc

— 251.00 Кб (Скачать файл)

 

 

 

 

                                                                                                                                               



7

 

Таблица 4

№

п/п

Выручка от продажи продукции

Принятые к оплате счета

Сумма НДС подлежащая уплате в бюджет

Опера-ция

Сумма

Опера-ция

Сумма

 

без НДС

 

НДС

 

без НДС

 

НДС

1

2

3

4

5

6

7

8

1

№ 12

23 000

4 140

№ 13

4 000

720

4860

 

Таблица 5

 

№

п/п

Расходы

Доходы

Сумма

подле-

жащая налоо-

обло-женю

Ставка

налога

на прибыль

Сумма

нало-

га на

при-

быль

Опера-ция

Сумма

Опера-ция

Сумма

прини-

маемая

в целях налогооб-ложения

не прини-

маемая

в целях налогооб-ложения

прини-

маемая

в целях налогооб-ложения

   не прини-

маемая

в целях налогооб-ложения

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

1

№13

4 720

-

№ 12

23 000

-

18280

20%

3656

 

 

Задача 2.

Условие:

1. Иванов И.И., главный бухгалтер организации, имеет на иждивении одного ребенка.

2. Хозяйственные операции за учетный период по расчетам с Ивановым И.И., главным бухгалтером организации.

Задания:

По приведенным хозяйственным операциям указать корреспонденцию счетов и где это необходимо определить суммы. Рассчитать сумму НДФЛ с Иванова И.И. за год.

 

№ п/п

Содержание хозяйственной операции

Сумма, руб.

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

1.

Январь

1.Начислена оплата труда

2.Начислена премия по итогам работы за январь

3.Удержан налог на доходы физичес­ких   лиц   (сумму   определить)

4.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

9000

550

 

1060

8490

 

26

26

 

70

70

 

70

70

 

68

50

2.

Февраль

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда.

3.Начислена премия по итогам работы за февраль

4.Выплачена наличными материальная помощь в связи с болезнью ребенка.

5.Выдана готовая продукция в поряд­ке натуральной оплаты по ее факти­ческой себестоимости

Примечание:    рыночная    стои­мость  этой  готовой  продукции

6.Удержан налог на доходы физичес­ких лиц (сумму определить)

7.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1060

9000

550

 

1100

 

650

 

800

 

1164

10286

 

 

68

26

26

 

73

 

70

 

 

 

70

70

 

 

51

70

70

 

50

 

90

 

 

 

68

50

3.

Март

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда.

3.Начислена премия по итогам работы за март

4.Удержан налог на доходы физичес­ких лиц (сумму определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1164

9000

550

 

1060

8490

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

4.

Апрель

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда.

3.Начислена премия по итогам работы за апрель

4.Удержан налог на доходы физичес­ких лиц (сумму определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1060

9000

550

 

1060

8490

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

5.

Май

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда.

3.Начислена премия по итогам работы за май

4.Удержан налог на доходы физичес­ких лиц (сумму определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1060

9000

550

 

1112

8438

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

6.

Июнь

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда.

3.Начислена премия по итогам работы за июнь

4.Выплачена наличными материальная помощь в связи с похоронами близкого родственника

5.Удержан налог на доходы физичес­ких лиц (сумму определить)

6.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1112

9000

550

 

500

 

1112

8938

 

 

68

26

26

 

73

 

70

70

 

 

51

70

70

 

50

 

68

50

7.

Июль

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда

3.Начислена премия по итогам работы за июль

4.Удержан налог на доходы физичес­ких   лиц   (сумму   определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1112

9000

550

 

1112

8438

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

8.

Август

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда

3.Начислена премия по итогам работы за август

4.Удержан налог на доходы физичес­ких   лиц   (сумму   определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1112

11000

750

 

1398

10352

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

9.

Сентябрь

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда

3.Начислена премия по итогам работы за сентябрь

4.Удержан налог на доходы физичес­ких   лиц   (сумму   определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1398

11000

750

 

1398

10352

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

10.

Октябрь

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда

3.Начислена премия по итогам работы за октябрь

4.Выплачена наличными материальная помощь в связи с юбилеем

5.Удержан налог на доходы физичес­ких лиц

(сумму определить)

6.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1398

11000

750

 

5750

 

1625

15875

 

 

68

26

26

 

73

 

70

70

 

 

51

70

70

 

50

 

68

50

11.

Ноябрь

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда

3.Начислена премия по итогам работы за ноябрь

4.Удержан налог на доходы физичес­ких   лиц   (сумму   определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

1625

 

11000

750

 

1398

10352

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

12.

Декабрь

1.Уплачен с расчетного счета налог на доходы физических лиц (сумму оп­ределить)

2.Начислена оплата труда

3.Начислена премия по итогам работы за декабрь

4.Удержан налог на доходы физичес­ких   лиц   (сумму   определить)

5.Выдана заработная плата (сумму оп­ределить)

 

 

1398

11000

750

 

1398

10352

 

 

68

26

26

 

70

70

 

 

51

70

70

 

68

50

Итого:

14897

-

-

 

 

 

 

Список использованной литературы

1.                  Вещунова, Н.Л. Бухгалтерский и налоговый учет.- М.: ТК Велби, Проспект, 2008.- 848с.

2.                  Захарьин, В.Р. Налоговый учет.- М.: РОСБУХ, 2007.- 360с.

3.                  Абрамова, Н.В. Налоговый учет в организациях оптовой торговли.- М.: ООО ИИА «Налог Инфо», 2006.- 308с.

4.                  Василенко, А.А., Нестеренко, Н.А., Цепилова, Е.С. Учет и аудит налогооблагаемых показателей. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2009.- 420с.

5.                  Тюмина, М.А. Налоговый учет и отчетность. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2008.- 352с.

 



Информация о работе Налоговая политика предприятия