Банковский надзор

 Удельный  вес ликвидных активов в сумме  совокупных активов банковского  сектора возрос за год с  24% до 34,9%, а удельный вес обязательств  до востребования в сумме совокупных  обязательств сократился с 47% до 46,3%.

 Отношение  суммы кредитов, выданных банками,  к сумме привлеченных депозитов  составило на 1 января 2000 года 0,85.

 Всего  за 1996-1997 г.г. проведено 89 проверок, т.е. практически охвачены все банки второго уровня. Отчеты проведенных инспекторских проверок финансово-хозяйственной деятельности банков рассматривались на совещании у руководства НБРК и по результатам приняты соответствующие решения, включая применение к банкам, имеющим серьезные нарушения в работе, ограниченных мер воздействия.

 В  течение 1998 года были проведены  инспекторские проверки 49 банков (60% от общего количества), в том  числе 41 проверка носила комплексный  (плановый) характер, 8 выборочных проверок - по вопросам соблюдения валютного  законодательства, предоставления  банками достоверной отчетности  в НБРК, открытия, ведения и закрытия  банковских счетов клиентов, лицензионного  законодательства.

 В  течение 2001 года были проведены  инспекторские проверки КБ, в  том числе комплексные (плановые) и выборочные (по вопросам со блюдения валютного законодательства, представления в НБРК достовер ной отчетности, порядка открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов и соблюдения лицензионного законодательства др. юр. лиц в банках). Кроме того, в рамках мероприятий по конвертации тенговых депозитов были проведены проверки банков с целью выяснения информации по депозитам юр. и физ. лиц.

По итогам проверок уровня адекватности капитала отмечены неоднократные нарушения  в части превышения акционерами  установленного предела участия  в уставном капитале банков, а также  соблюдения требований по приобретению права контроля.

При анализе  качества активов банков наиболее значительные корректировки произведены в  ссудном портфеле, что повлияло на финансовые результаты отдельных банков. Основной причиной снижения качества активов банков явилось увеличение доли классифицированных активов в  результате неадекватной работы, проводимой банками по оценке рисков.

Низкое  качество ссудного портфеля и прочих активов банков отрицательно влияет на их доходность, что было подтверждено в ходе инспекций. Также установлены  случаи нарушений в ведении бухгалтерского учета.

Проверка  качества ликвидности банков показала наличие фактов недоработки внутренних положений по управлению ликвидностью, активами и пассивами, а также  правил совершения операций по вкладам.

 Проверки  выявили ряд проблем в организации  менеджмента. В основном, это нарушения  внутренних положений, несоответствие  внутренней кредитной и учетной  политик, систематическое нарушение  нормативных правовых актов НБРК. Также инспекцией отмечены недостаточная  работа служб внутреннего аудита, недостатки системы внутреннего  контроля, высокая текучесть кадров.

Проверка  может быть произведена в целом  по всем вопросам финансово-хозяйственной  деятельности банка или по отдельным  вопросам, то есть это может быть либо полномасштабная, либо целевая  инспекция. Полномасштабная - комплексная  проверка, достаточная по своему объему для оценки общего рейтингового уровня по компонентам CAMEL, (которая применяется  Департаментом банковского надзора) завершается составлением единого  отчета о проверке. Целевая - может  сосредоточиться на каком-либо участке  работы банка, например, на кредитах.

 Заранее  изучаются материалы предыдущих  инспекций, аудиторские заключения, информация кредитного регистра, переписка с банком, определяется  круг вопросов, которые требуют  более тщательного изучения в  ходе инспекции. Также заранее  определяется состав инспекционной  группы, распределяются обязанности  и участки работы в группе, составляется список материалов, которые должны будут затребованы  у банка во время инспекции.

В процессе проведения инспекции должно быть ясно установлено реальное состояние  дел в банке. Все неясности  и вопросы, возникшие в ходе осуществления  дистанционного надзора, должны быть разрешены  в ходе инспекции. Инспектор обязан изучить и описать в своем  отчете с максимальной полнотой все  аспекты порученного ему вопроса. Инспектор, как уже отмечалось, имеет  право запрашивать все необходимые  документы и информацию, спрашивать и требовать разъяснения по изучаемым  им вопросам у должностных лиц  банка, его акционеров и клиентов. В процессе проведения инспекции, ее руководитель должен периодически (не реже одного раза в неделю) отчитываться перед начальником Управления и  заместителем директора Департамента банковского надзора Национального  Банка РК о ее ходе обязательно  подлежат докладу факты нарушения  законодательства, противодействие  проведению инспекции.

Инспекции "на местах", безусловно, являются для органов надзора самыми эффективными способами получения картины  реального положения банка; однако это требует временных затрат и человеческих ресурсов как со стороны  инспектора, так и со стороны инспектируемого.

Основным  препятствием, в данном случае является то, что каждая проверка со стороны  органов надзора зависит от статистических данных и финансовых отчетов, подготовленных самим проверяемым банком. Поэтому  чем серьезнее проблемы банка, тем  менее он заинтересован в том, чтобы проверяющие получали достоверную, точную и полную информацию о проблемах  банка. 
 
 
 
 
 

Заключение.

 К  настоящему времени сложилась  определенная система регулирования  коммерческих банков, которая постоянно  совершенствуется с учетом мировой  практики. Консолидированный надзор, который регламентируется Проектом  закона «О внесении изменений  и дополнений в некоторые законодательные  акты РК по вопросам банковской  деятельности» от 12.03.2001г. будет  способствовать процессу интеграции  казахстанской банковской системы  в мировое финансовое сообщество, повышению степени доверия иностранных  инвесторов к отечественной экономике.  Для стран СНГ и Республики Казахстан применение Базельских принципов предполагает реализацию комплекса организационных и методических мероприятий, направленных на укрепление экономики, финансовых рынков и совершенствование национальных систем банковского надзора, а также развитие контактов, включая информационный обмен с органами надзора стран, в которых банки РК осуществляют свою деятельность, и стран, инвесторы которых вкладывают средства в капитал казахстанских банков.

Со своей  стороны НБРК активно занимается проведением указанных мероприятий, имея в виду максимальное приближение  норм регулирования БВУ РК к международным  стандартам.

 Введены  новые, более жесткие экономические  нормативы для банков, создаются  системы раннего регулирования  (BOSS) и особого надзора за деятельностью  крупнейших банков, имеющих национальное  значение, совершенствуется структура  управления процессами регулирования  и, расширяется практика назначения  временных администраций в проблемные  банки, а также принимаются  меры по усилению процедур  внутреннего контроля в банках.

Одной из главных задач является совершенствование  нормативных документов, а также  их более глубокая разработка с целью  избежания практики частого внесения изменений и дополнений, которая является практически обыденным явлением, и является фактором, осложняющим и без того очень интенсивную работу банков.

Методика  расчета собственного капитала, а  также коэффициентов достаточности  капитала, в настоящее время, приближена к требованиям Базельского комитета по банковскому надзору. Данная методика расчета (капитал I,II уровня) позволяет сотрудникам управлений пруденциального надзора более реально подойти к оценке собственного капитала банка.

Обязательные  резервные требования к банкам второго  уровня используются во всех развитых странах. Они используются для снижения активности банков в целях смягчения "перегрева экономики", а также для оживления деловой активности. В нашей республике, в настоящий момент, наблюдается рост производства, приток инвестиций и оборотных средств.

Также хотелось бы остановиться на недостаточном  обеспечении законодательной базы деятельности небанковских финансовых организаций (кредитных товариществ, компаний по управлению пенсионными  активами и т. д.). Это направление  финансового рынка в настоящее  время развивается очень стремительно, их доля на рынке капитала быстро растет. Это обусловлено различными факторами, например многие кредитные товарищества - это реорганизованные банки, которые  предпочли ограничить спектр предоставляемых  услуг и выполняемых операций, а также использовать возможность  применения к ним более щадящих  обязательных нормативов.

Одной из проблем банковской системы РК является неравномерность территориального развития банковской системы, большая концентрация в городе Алматы и недостаточно развитая сеть на остальной территории страны. На периферии, особенно в отдельных районах, просто отсутствуют средства, чтобы создавать новые банки, капитал которых соответствовал бы законодательству. В условиях, когда количество банков сокращается, это создаёт трудности в обслуживании клиентуры, ведёт к сужению конкурентной борьбы. В отдельных регионах существуют одно- два банковских учреждения, являющихся своеобразными монополистами. Поэтому именно в этих районах очень важно развитие небанковских кредитных учреждений.

Одновременно  банки на местах работают над совершенствованием соответствующего программного обеспечения (введение главной бухгалтерской  книги и вспомогательных журналов) для осуществления эффективной  оперативной работы.

Продолжается  деятельность по изучению международного опыта, в связи с этим в НБРК работают специалисты проекта банковского  надзора финансируемого ЮСАИД, Добровольческого корпуса, которые предоставляют  консультативную и техническую  помощь. Консультативная помощь заключается  в разработке совместных проектов по совершенствованию банковской системы. Одним из результатов работы иностранных  консультантов являются принятые за основу рекомендации системы "CAMEL" (система оценки банков, с учетов коэффициентов адекватности капитала, ликвидности, доходности, менеджмента).

В последнее  время Департаментом банковского  надзора Нац.банка РК были достигнуты значительные успехи в организации системы банковского надзора, применении новых инструментов дистанционного надзора, совершенствовании законодательной базы.

 В  связи с прохождением практики  в НБРК, хотелось бы добавить, что можно внести изменения  и дополнения в некоторые документы:

Ужесточить  требования по участию нерезидентов РК в уставном капитале банков;

Усовершенствовать процедуры лицензирования банковских операций.

 Таким  образом, на основании проведенного  исследования можно сделать вывод,  что в Республике Казахстан  сложилась эффективная система  банковского надзора, оформлены  условия для осуществления действенного  контроля над банковской деятельностью,  создана организационная структура,  закреплены функции и полномочия. В настоящее время происходит  дальнейшее реформирование нормативно-правовой  базы регулирования банковской  системы и совершенствования  процедур и методов эффективного  разумного банковского надзора.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Список  использованной литературы:

1.Указ  Президента Республики Казахстан,  имеющий силу закона, от 30 марта  1995 года N 2155 "О Национальном Банке  Республики Казахстан" (внесены  изменения и дополнения в соответствии  с Указами Президента РК, имеющими  силу Закона, от 20.07.95 N 2370; от 02.08.95 N 2396; от 5.12.95 г. N 2672; от 27.01.96 г. N 2830; Законами РК от 03.07.96 N 18-1; от 07.12.96 N 50-1; от 11.07.97 г. N 154-1; N 200-1 от 08.12.97 г.; от 29.06.98 г. N 236-1; от 16.07.99 г. N 436-1);

2. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, от 31 августа 1995 г. N 2444 "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан" (с изменениями и дополнениями внесенными Законом РК от 11.07.97г. N 154-1, Законом Республики Казахстан от 7 декабря 1996 года N 50-1, указом Президента Республики Казахстан, имеющим силу Закона, от 27 января 1996 г. N 2830, Законами Республики Казахстан от 8.12.97г. N 200-1, от 27.09.96 г. N 37-1, N 83-1 от 6.03.97, от 29.06.98 г. N 236-1, от 10.07.98 г. N 282-1, от 16.07.99 N 436-1);