Банковский надзор

Размер  провизии колеблется от 5 % до 100 % от суммы  активов, в зависимости от их качества (см. таблицу №1-в Приложении)

Отдельно  хотелось бы остановиться на анализе  выполнения пруденциальных нормативов. В состав пруденциальных нормативов, установленных НБРК для их обязательного соблюдения банками, входят:

Минимальный размер уставного фонда (капитала) банков.

С 05.12.1997 года он был установлен для вновь  открываемых банков - 300 млн. тенге, для  действующих банков - 100 млн. тенге.

Постановлением  Правления Нацбанка РК № 138 от 07.04.2000г. установлен минимальный размер уставного (собственного) капитала для: - вновь создаваемых банков - в сумме 1,5 млрд.тенге; для действующих банков - в сумме 500,0 млн.тенге. (в настоящее время данный документ находится на регистрации в Министерстве юстиции РК).

Коэффициент достаточности собственных средств. Существуют два коэффициента К1 и К2.Отношение СК банка первого уровнях сумме всех его активов должно быть не менее 0,06, где:

 КI - собственный капитал первого уровня;

 ИК - инвестиции банка в акции  и субординированный долг других  юридических лиц;

 А  - сумма всех активов в соответствии  с консолидированным балансом , где:

 К - собственный капитал;

 Ар - сумма активов и вне балансовых  требований, взвешенных по степени  риска;

 Пс - специальные провизии (по сомнительным с повышенным риском и убыточным кредитам) плюс сумма сформированных общих резервов, привлекающая 1,25% суммы Ар. (В 1999 году по сравнению с 1998 годом продолжалось снижение количества банков, нарушающих коэффициенты достаточности собственных средств К1 (с 6 до 5) и К2 (с 7 до 5)

 Максимальный  размер риска на одного заемщика , где:

 Р - размер риска,

 К - собственный капитал банка. К3 не должен превышать размера собственного капитала:

* Для  заемщиков, являющихся лицами, связанными  с банком особыми отношениями  - 0.10;

* Для  прочих заемщиков - 0,25 (в том  числе не более 0,10 по бланковым  кредитам).

Количество  банков, нарушающих, данный норматив сократилось  по сравнению с 1998 годом с 11 до 6, а  для лиц, связанных с банком особыми  отношениями с 8 до 6

 Коэффициент  текущей ликвидности. К4=Аср./ Оср.

 К4 - отношение среднемесячной величины высоко ликвидных активов к среднемесясячной величине обязательств до востребования, которое должно составлять не менее 0,3

 Лимиты  открытой валютной позиции:

Лимиты  открытой валютной позиции (длинной  либо короткой) по любой иностранной  валюте, длинной валютной позиции  по иностранным валютам стран, не являющихся членами ОЭСР, и валютной нетто-позиции устанавливаются Правлением НБРК.

Факторами, обусловившими нарушения банками  в течение года лимитов валютной позиции банками, являлись нестабильность на финансовых рынках других государств, в частности России, и снижение Нацбанком этого норматива в целях стабилизации валютного рынка.

 Коэффициент  максимального размера инвестиций  банка в основные средства и другие нефинансовые активы , где:

 И  - сумма инвестиций в основные  средства и другие нефинансовые  активы.

На 01.01.2000г. количество банков, нарушающих, данный норматив составило 7.

 Расчеты  данных коэффициентов предоставляется  ежемесячно не позднее 8-го  числа месяца.

 В  течение 2000 года отмечались нарушения  банками пруденциальных нормативов, причем нарушения допускаются как слабо капитализированными банками, так и банками, включенными в Программу по переходу к международным стандартам. В то же время, в течение 2000г. наблюдалась положительная тенденция сокращения числа банков, нарушающих пруденциальные нормативы (42,2% от общего количества банков - на 24,1% .). При этом, снизилось количество банков-нарушителей по всем пруденциальным нормативам, за исключением коэффициента текущей ликвидности К4.

Уменьшение  количества банков, нарушающих пруденциальные нормативы, вызвано продолжающимся в рамках Программы по переходу БВУ к международным стандартам повышением уровня капитализации банков.

 По  фактам нарушений БВУ банковского  законодательства, выявленным в  результате осуществления пруденциального регулирования, к ним были применены ограниченные меры воздействия и санкции согласно действующему банковскому законодательству. В частности, письма-обязательства об устранении недостатков и нарушений в работе банков были затребованы в 73 случаях, письма-предписания с указанием устранения 67 раз, письма-предупреждения 117 раз, санкция в виде снижения лимитов валютной позиции банков применялась в 21 случаях.

 Кроме  того, у 18 банков аннулированы  лицензии на проведение отдельных  видов банковских операций.

 Практика  пруденциального регулирования направлена на соблюдение банками второго уровня пруденциальных нормативов, формирование надежных систем внутреннего аудита, проведение разумной кредитной политики и политики ликвидности.

Ежеквартально предоставляется ежеквартальная финансовая (регуляторная) отчетность банков, основанная на международных стандартах.

 Данная  финансовая отчетность состоит  из 35 таблиц, содержащих конкретные  данные о финансовом положении  банка и результатах его деятельности.

 Данные, сгруппированные в таблицах, обрабатываются  автоматизированным способом при  помощи системы "BOSS", позволяющей на основе данных финансовой отчетности, получать объективную картину финансового состояния банка и определять место (рейтинг) банка в группе сопоставимых банков.

Таким образом, на основе данных, получаемых из различных отчетов, представляемых банками, сотрудники дистанционного надзора  ежемесячно составляют краткое заключение, называемое "Статус-репорт" - документ, позволяющий объективно оценить  текущее финансовое состояние банков, по результатам рассмотрения которого вместе с соответствующими рекомендациями и предложениями заключение по банку  выносится на рассмотрение руководства  для принятия окончательного решения. Вопросы, подлежащие обязательному  отражению в статус репорте:

1. Общие  сведения о банке,2. Размер и  структура уставного фонда, 3Активы  банка,4. Обязательства банка,5. Доходы  и расходы банка,6. Ликвидность  и минимальные резервные требования,7. Менеджмент,8. Дополнительная информация,9. Выводы и рекомендации по дальнейшему  финансовому оздоровлению банка 

 В  процессе составления статус  репорта работниками используется  система присвоения банку рейтинга  по компонентам "CAEL" (то есть по системе "CAMEL", исключая менеджмент), по результатам которой дается общая оценка.

Данная  оценка используется для внутреннего  пользования и не является основанием для применения к банку каких-либо санкций.

Таким образом, метод дистанционного надзора  используется для выявления показателей, на основании которых определяются банки, нуждающиеся в неотложной проверке, а также позволяют построить  проверку таким образом, чтобы была осуществлена более тщательная проверка тех направлений деятельности, которые  вызывают особое беспокойство. В конечном итоге, дистанционный надзор является методом наблюдения за результатом  работы (или отсутствием их) по устранению проблем, выявленных в ходе проверок на местах.

В течение 2000 года продолжились процессы консолидации и оздоровления банковского сектора, что привело к сокращению общего количества банков второго уровня.

 Были  проведены реорганизации отдельных  банков.

Единственным  банком со 100%-ным участием государства остается ЗАО "Эксимбанк Казахстан". Доля банков, в уставном капитале которых участие государства сохранилось на уровне менее 100% (ОАО "Народный Сберегательный Банк Казахстана", ОАО Банк "ЦентрКредит"), в совокупных активах банковского сектора сократилась с 25,5% до 20,8%, собственном капитале - с 12,7% до 9,6%.

 Расширяется  присутствие иностранного капитала  в банковском секторе Казахстана. В частности, в 1999 году было  выдано разрешение на открытие  ЗАО "Дочерний банк "Национального  Банка Пакистана в г.Алматы". Кроме того, было открыто 1 представительство иностранного банка. 
 
 
 
 
 
 
 

1. Анализ  финансового состояния банков на основе изучения их финансовой отчетности.

Анализ  деятельности банков второго уровня является одним из важнейших направлений  экономической работы, позволяющий  Нацбанку РК определять основные направления денежно-кредитной политики. Изучать и прогнозировать ситуацию на кредитных и финансовых рынках страны, делать выводы об устойчивости и надежности как банковской системы в целом, так и контролировать выполнение банками установленных пруденциальных нормативов и других, обязательных к соблюдению банками норм и лимитов, включая нормы резервных требований, провизии против сомнительных и безнадежных долгов.

 На  основании чтения банковского  баланса и отчета о прибылях  и убытках (финансовых отчетов), являющихся основными источниками  информации, комплексно характеризующими  деятельность банков, возможно, определить: ликвидность, доходность и степень  рискованности отдельных банковских  операций. Выявить источники собственных  и привлеченных средств, структуру  их размещения на определенную  дату или за определенный период, а также установить специализацию  и значимость деятельности отдельных  банков в банковской системе  страны.

 Цель  проведения финансового анализа  - выявление зарождающихся проблем  до того, как они приведут к  явному кризису. Выявление таких  проблем достигается осуществлением  анализа финансовых коэффициентов  банков, финансовой информации, получаемых  из финансовых отчетов банка,  и другой информации, имеющей  отношение к данному вопросу  (информации о качестве управления, качестве внешнего аудита и  содержании отчета аудиторов).

 Специалисты,  занимающиеся анализом, должны выявить  основные области, в которых  у банка могут возникнуть проблемы. 
 
 
 
 
 

1.2 Капитал.

 Капитал  банка является самым важным  индикатором его текущего финансового  состояния и вероятности выживания  в будущем. Хорошо капитализированные  банки имеют надежные условия  для роста и предлагают более  широкий спектр услуг клиентам, они могут переносить временные  периоды негативных экономических  условий, пережить большой, неожиданный  рост невыплат их заемщиками, им легче найти возможность  занять средства для покрытия  временной нехватки наличности, они могут работать над преодолением  нескольких крупных проблем одновременно. У плохо капитализированных банков  вероятность возникновения проблем,  приводящих к банкротству, выше. Более того, у акционеров плохо  капитализированного банка подвергаются  только небольшие инвестиции. Поэтому  им, возможно, будет предпочтительнее, чтобы руководство вело рискованную  ссудную или инвестиционную политику. Если рискованная политика увенчается  успехом и банк станет рентабельным, акционеры получат прибыль. Если  рискованная политика закончится  неудачей, и капитал банка станет  отрицательным, акционеры не понесут  больших потерь, большая часть  убытков будет оплачена кредиторами  банка.

НБРК  устанавливает минимальный размер уставного капитала. Банк должен иметь  минимальный размер уставного капитала до его открытия и постоянно соблюдать  хотя бы минимально допустимый размер достаточности капитала, независимо от величины банка. По мере роста, требования к минимальному размеру его капитала возрастают вместе с общей суммой активов. Однако эти стандарты должны пониматься только как минимально допустимый размер.

В пассиве  банковского баланса отражаются все источники формирования банковских ресурсов, которые аккумулируются банком для прибыльного использования  в процессе выдачи ссуд, инвестирования в ценные бумаги и т.д.

 Пассивы  банка можно разделить на две  группы:

* банковский  капитал и приравненные к нему  статьи;

* привлеченные  средства - депозитные и не депозитные.