Статистика страхового рынка

Расчет величины ежегодного прироста (снижения) совокупного ре­зерва взносов осуществляется сальдовым методом. Формула имеет сле­дующий вид:

                                Р = Д-В-У-Н-О-П,

где

Р — годовой прирост резерва взноса;

Д — поступления страховых взносов и других доходов;

В — фактические выплаты страховых сумм в соответствии с догово­рами   наступлении страхового случая;

У — заложенная в тарифах сумма выплат в связи с наступлением страхового случая. Она определяется как произведение установленного среднего тарифного норматива на число сотен страховой суммы в соот­ветствии с заключенным договором;

Н — заложенная в тарифах сумма расходов на содержание страхо­вых органов, которая исчисляется в установленном проценте от посту­пивших за год взносов по различным видам страхования;

О — остаток резерва взносов, образующийся при выплатах выкуп­ных сумм, поскольку размер выкупной суммы несколько меньше нако­пившегося резерва на момент досрочного прекращения договора с пра­вом на выкуп. Он исчисляется в установленном проценте от выплачен­ных выкупных сумм;

П — прибыль от фактических выплат в связи с наступлением стра­хового случая и расходов по ведению дела.

Основные источники финансирования

      средства федерального и местных бюджетов;

      средства государственных и общественных организаций и предпри­ятий, других хозяйствующих субъектов;

      безвозмездные (благотворительные) взносы и пожертвования;

      доходы от операций с ценными бумагами;

      кредиты банков и других финансовых небанковских учреждений;

      иные источники, не запрещенные законодательством.

Страховой тариф — это цена страховой услуги, которая исчисляет­ся на основании актуарных расчетов. С помощью методов страховых финансовых вычислений и на базе статистических расчетов частоты на­ступления страхового случая в связи с основами теории рисков опреде­ляется размер страхового тарифа для разных видов страхования, на раз­личных рыночных сегментах, в зависимости от ряда внешних и внут­ренних факторов.

Страховые тарифы по обязательным видам страхования устанавли­ваются в законах об обязательном страховании. Страховые тарифы по добровольным видам личного страхования, страхования имущества и ответственности могут устанавливаться страховщиками самостоятель­но и индивидуально — в зависимости от конкретного страхователя.

Страхователь вправе уплачивать взносы сам или поручить оплату любому другому физическому или юридическому лицу в рублях или иностранной валюте при согласии страховщика. Платежи можно про­изводить наличными деньгами страховому агенту (инспектору, броке­ру), через банк, почтовым переводом, а также с помощью различных форм безналичных расчетов. Просрочка уплаты страховых взносов прекращает или изменяет условия страховых обязательств либо дает право на принудительное взыскание страхового взноса. При заключе­нии договора страхователь обязан определить и сообщить все необхо­димые сведения об обстоятельствах, составляющих страховой риск, а также оговорить условия, превращающие его в страховой случай.

Страховой риск — вероятность наступления страхового случая. Со­вокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми сум­мами может быть затронуто одним и тем же страховым случаем (напри­мер, наводнение), в результате чего возникает крупный убыток, называ­ют кумуляцией. . Кумуляция может иметь место и по одному объекту (перевозка на одном судне грузов, совокупная страховая сумма кото­рых может иметь значительные размеры). В перестраховании кумуля­ция возникает в тех случаях, когда страховое (перестраховочное) обще­ство участвует в ряде перестраховочных и ретроцессиоиных договоров, в которые включены одни и те же риски.

Рассмотрим показатели, с помощью которых анализируются финан­совое состояние страховщика, его рейтинг, определяющий социально-экономическую привлекательность той или иной страховой компании.

1. Маржа платежеспособности страховой компании — рассчитыва­
ется как соотношение активов и обязательств в соответствии с методи­
кой, утвержденной Росстрахнадзором (от 28.04.1993 г. № 02—02/14).

2. Надежность размещения активов, покрывающих страховые резе­
рвы, — рассчитывается в соответствии с «Правилами размещения стра­
ховых  резервов»,  утвержденными  Росстрахнадзором   14.03.1995  г.
№ 02—02/06. Определяется отдельно по страхованию жизни и прочему
страхованию.

3.  Уровень выплат страховых сумм — исчисляется как отношение
сумм страховых выплат (брутто) за отчетный период к суммам посту­
пивших страховых взносов (брутто). Для формирования оптимального
значения этого показателя для конкретной (перестраховочной) компа­
нии индивидуальное значение сравнивается со средним значением по
конкретному рыночному сегменту, на котором данная компания осу­
ществляет свою деятельность. Показатель рассчитывается также от­
дельно по страхованию жизни и-прочему страхованию.

4.  Обеспеченность страховыми резервами, т.е. отношение суммы
страховых резервов к сумме аккумулированных взносов. Показатель не
рассчитывается по страхованию жизни. Формирование страховых резе­
рвов осуществляется в соответствии с правилами, утвержденными Рос­
страхнадзором 18.03.1994 г. № 02—02/04. В состав страховых входят
технические резервы, состоящие из резерва неразработанных премий,
резерва убытков и дополнительного технического резерва, и резерв
предупредительных мероприятий. В соответствии с «Правилами разме­
щения страховых резервов» разрешается размещать резервы по следую­
щим направлениям и при соответствующих нормативах оценки акти­
вов:

•государственные ценные бумаги — 0,875;

•ценные бумаги, эмитированные денежными властями субъектов РФ, — 0,500;

•прочие ценные бумаги — 0,600;

•банковские депозиты — 0,550;             

•права собственности на долю участия в уставном капитале — 0,125;

•недвижимое имущество — 0,500;             

•в том числе квартиры — 0,660;

•валютные ценности — 0,500;             

•денежная наличность — 0,670.

5.   Текущая ликвидность — характеризует общую обеспеченность компании оборотными средствами для ведения хозяйственной деятель­ности и своевременного погашения срочных обязательств. Рассчитыва­ется как соотношение фактической стоимости находящихся в наличии оборотных средств (сумма итогов II и III разделов актива баланса за минусом расходов будущих периодов) к наиболее срочным обязательст­вам (сумма итогов II и III разделов пассива баланса за вычетом долгос­рочных кредитов банков, долгосрочных займов, доходов будущих пе­риодов, фондов потребления). Для определения оптимального значения индивидуальный показатель страховой компании соотносится со сред­ним показателем по рынку.  Соответствие инвестиционной деятельности страховой компании
принципам ликвидности, возвратности и прибыльности активов опре­
деляется по формуле

                   К i 

Сп  =  ­­­­­­­­­­­­­­­­­_______________

                    Р

где Сп — норматив соответствия инвестиционной деятельности (финан­совой устойчивости);

Ki = Di Hi,

при этом:

Kj (/ = 1, 2, 3, ...) — коэффициент, соответствующий направлению вложений по каждому договору страхования;

Dj — фактическая сумма вложений в данном направлении;

Р — общая сумма страховых резервов;

Hj — норматив, соответствующий направлению вложений.

Анализ финансового состояния страхователя осуществляется анало­гично анализу уровня кредито- и платежеспособности клиентов банков.

2.3. Источники статистической информации о страховании и методы ее анализа.

Основными источниками информации о деятельности страховых и перестраховочных компаний являются формы бухгалтерской и статис­тической отчетности.

1.              Годовая и ежемесячная бухгалтерская отчетность, к которой от­
носятся следующие формы:

а)              бухгалтерский баланс страховой организации — ф. № 1 — стра­
ховщик;

б)              отчет о финансовых результатах страховой организации —
ф. № 2 — страховщик;

в)              пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых ре­
зультатах:

•отчет о движении капитала страховой организации — ф. № 3 —

страховщик:

•отчет о движении денежных средств страховой организации —

ф. № 4 — страховщик;

•приложение к бухгалтерскому балансу страховой организации —

ф. № 5 — страховщик;

•пояснительная аналитическая записка;

г)              аудиторское заключение, выданное по результатам обязательной
по законодательству РФ аудиторской проверки страховой организации.

2.              Формы статистической отчетности, представляемые в порядке
надзора в Министерство финансов РФ:

а)              отчет о платежеспособности страховой организации — ф. № 6 —
страховщик;

б)              отчет о размещении страховых резервов — ф. № 7 — страховщик;

в)              отчет о размещении страховых резервов медицинскому страхова­
нию — ф. № 7а — страховщик (только для страховых медицинских ор­
ганизаций, осуществляющих обязательное и добровольное медицин­
ское страхование);

г)              отчет о страховых резервах по иным видам страхования —
ф. № 8 — страховщик;

д)              отчет об использовании средств резерва предупредительных ме­
роприятий — ф. № 9 — страховщик;

е)              отчет об операциях перестрахования — ф. № 10 — страховщик.
Страховые организации составляют статистическую отчетность на