Законодатель  не упоминает о документах (финансовых или коммерческих), необходимых для  осуществления расчетов по инкассо, а отсылает нас к другим нормативным  актам, регулирующим данный вид безналичных расчетов.

Подзаконные нормативные  акты также не вносят ясности в  этот вопрос. «В соответствии со ст.283 Правил безналичных расчетов в народном хозяйстве (Правила Госбанка СССР от 30 сентября 1987 года №2) инкассовое поручение  применяется только при списании денежных средств со счета плательщика в безакцептном порядке на основании исполнительных и приравненных к ним документов» [4].

На территории Российской федерации расчеты по инкассо в смысле их определения  ст.2 URC «осуществляются платежными требованиями-поручениями, которые представляют собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании отправленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг» [8]. В этой ситуации поставщик привлекает для обработки инкассо банк-ремитент, который может привлечь для оформления и пересылки плательщику этих документов и получения платежа и (или) акцепта платежа представляющий банк. Причем выставление платежного требования-поручения необходимо производить только через банк- ремитент. В противном случае, во-первых, это будет нарушением законодательства, а, во-вторых, могут возникнуть определенные трудности с оформлением и пересылкой финансовых и коммерческих документов.

Таким образом, операции по инкассо, то есть действия банка по поручению клиента, направленные на получение платежа и (или) акцепта  платежа, согласно российскому законодательству осуществляются с помощью инкассовых поручений, платежных требований-поручений, платежных требований.

Сравнивая положения  URC с положениями российских нормативных актов, можно сделать вывод, что чистое инкассо представлено в нашем законодательстве платежными требованиями и инкассовыми поручениями, а документарное инкассо осуществляется на основании выставленного к счету плательщика платежного требования-поручения.

Наиболее удобный  вид расчетов по инкассо, как для  поставщика, так и для покупателя — документарное инкассо.

Для раскрытия  расхождений между нормами международного права и российского законодательства, что в случае их незнания может привести к негативным результатам, рассмотрим следующие существенные моменты.

Во-первых, в  соответствии со ст.URC, их применение является факультативным. Они будут применимы, только если стороны по внешнеторговой сделке согласятся на подчинение конкретной инкассовой операции этим Правилам и в самом инкассовом поручении «будет сделана специальная оговорка» (п. «а» ст.1) [8]. Правила обязательны для всех сторон, если только специально не оговорено иное, что дает возможность путем прямого исключения определенных положений Правил в инкассовом поручении или инструкциях к нему ограничить сферу их действия в отношении конкретной сделки.

Поэтому в случае расхождений между нормами Правил и нормами национального права, применимого к расчетам по инкассо, превалируют положения последнего (п. «а» ст.1 Правил). Это следует иметь в виду, учитывая, что в некоторых странах Правила не могут быть полностью применены: например, безакцептное списание денежных средств путем выставления инкассового поручения на основании исполнительного или приравненного к нему документа в нашей стране является законодательно закрепленной практикой, чего нельзя сказать, например, об американском законодательстве.

Подводя итог, следует  отметить, что при осуществлении  внешнеэкономических расчетов следует  руководствоваться положениями  Правил, а также необходимо, чтобы  сторона по сделке, которой известно о существовании каких-либо императивных норм в ее национальном праве, уведомила об этом другие стороны. Поэтому при заключении договора на предоставление товаров, услуг и т.д. стороны должны оговорить не только форму безналичных расчетов, но и ограничения, которые существуют для этой формы в национальном законодательстве страны плательщика.

4. Преимущества и недостатки инкассовой формы расчетов для экспортеров и импортеров

Таблица 1

2. Перевод

В настоящее  время в экономике наиболее распространенной формой расчётов стали переводы. В  соответствии с классификацией Банка  международных расчётов в Базеле, применяемой во  многих странах, переводы подразделяются на дебетовые  и кредитовые. В России используются преимущественно кредитовые переводы (90% платежного оборота). Инициатива их начала принадлежит плательщику (дебитору), дающему распоряжение кредитовать счет получателя (кредитора). В качестве платежного инструмента используется платежное поручение о дебетовых списаниях. Дебетовые переводы – платежи, инициатива начала которых принадлежит кредиторам (получателям платежа), пускающим в обращение платежные инструменты, подтверждающие долг дебиторов (плательщиков). К этим инструментам относятся вексель, чек, инкассовое поручение на бесспорное (безакцептное) списание средств. [20]свтровский

Относительно  новым для нашей экономики  расчетным документом и, соответственно, новой формой безналичных расчетов являются расчеты платежными требованиями-поручениями. Платежное требование-поручение представляет собой требование поставщика к покупателю оплатить на основании направленных в обслуживающий банк плательщика расчетных и отгрузочных документов стоимость поставленной по договору продукции, выполненных работ, оказанных услуг и поручение плательщика списать средства с его счета

Платежные требования-поручения  выписываются поставщиками и вместе с коммерческими документами  отправляются в банк покупателя, который  передает требование-поручение плательщику  для акцепта Плательщик обязан вернуть в банк акцептованное платежное требование- поручение или заявить отказ от акцепта в течение трех дней со дня поступления его в банк плательщика. Платежное требование-поручение принимается к оплате при наличии средств на счете плательщика. Об отказе полностью или частично оплатить платежное требование-поручение плательщик уведомляет обслуживающий его банк в течение этих трех дней. Требования-поручения вместе с приложенными отгрузочными документами и извещениями об отказе в оплате возвращаются непосредственно поставщику. При согласии оплатить полностью или частично платежное требование-поручение плательщик оформляет его подписями лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и оттиском печати, а затем сдает их в обслуживающий банк 

Инкассовое поручение, составленное на бланке установленной формы, применяется при бесспорном и безакцептном (без согласия плательщиков) списании средств с их счетов.

В экономической  практике сложилось разделение оснований  бесспорного, по существу принудительного, списания средств на две группы:

-По распоряжению  взыскателей; 

- Исходя из  исполнительных и приравненных  к ним документов Списание  средств со счетов плательщиков  в бесспорном порядке по распоряжению  взыскателей допускается только  на основе решений соответствующих органов по следующим видам платежей: недоимок по налогам и других обязательных платежей, а также сумм штрафов и иных санкций; таможенных платежей, пеней и штрафов, взимаемых таможенными органами; недоимок по взносам платежей, штрафов и иных санкций в государственные внебюджетные фонды.

Всего насчитывается  свыше десятка подобного вида взысканий. Бесспорное списание средств  плательщиков производится по исполнительным документам, выданным судами. 
 
 
 
 

3. Комбинированные формы расчета

Иногда при  исполнении контракта применяются комбинированные формы расчетов. Комбинированные (смешанные) формы расчетов получили широкое распространение в экспортно-импортных сделках по машинам, оборудованию и другим видам готовых высоко-технологичных изделий. При продаже такой продукции, в соответствии со сложившейся мировой практикой, которой придерживаются отечественные организации, импортер через определенное время после подписания контракта (или в какое-то другое оговоренное время) переводит аванс экспортеру (или платит наличными против выставленных экспортером согласованных документов), а оставшуюся сумму оплачиваетс помощью любой другой формы расчет, например инкассо. Могут быть и другие комбинации, включающие платежи наличными и в кредит. 

В практике международной  торговли сложились определенные правила,

которых придерживаются российские организации: продовольствие,

ширпотреб, сырье, топливо, как правило, продается  и покупается на

условиях наличного  платежа, а дорогостоящие товары и с длительным сроком эксплуатации, т. е. машины, оборудование, комплектные поставки – на условиях кредита, причем могут применяться различные виды кредитов

(банковские, межгосударственные, коммерческие и др.) 
 
 
 
 
 
 
 

2. Проектная часть

Договор на поставку в Испанию металла Российской фирмой

(расчет c использованием документарного инкассо)

 

Договор поставки № 809

(расчет производится с применением документарного инкассо) 

г.Челябинск                                                                             "17" мая 2011 г. 

ОАО «Ижсталь» (Россия)", именуемое в дальнейшем "Поставщик", в лице начальника управления экспорта Баринова Э.Ф, действующего на основании Устава, с одной стороны, и «Ferrovial Group» (Испания), именуемое в дальнейшем "Покупатель", в лице первого вице-президента испанской компании Пабло Родригеса, действующего на основании Устава, с другой стороны, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящий договор о нижеследующем. 

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

1.1. По настоящему договору Поставщик обязуется передать в собственность Покупателя, а Покупатель принять и оплатить продукцию в количестве и сортаменте в соответствии со спецификациями по заказу, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора.

1.2.    Товар передается одной партией.

1.3. Отступление от согласованного объема поставки допускается в пределах +/- 3-5% по каждой сортаментной позиции в заказе. Расчеты при этом производятся за фактически поставленное количество.

1.4. Общая сумма Товара по настоящему договору составляет 1 010 520 рублей. 

2. УСЛОВИЯ ПОСТАВКИ

2.1. Продавец обязан:

2.1.1. Передать  Покупателю на условиях DDU (Spain, 2435657 Madrid, Paseo del Prado 4/2) согласно Инкотермс-2000 Товар, количество и ассортимент которого соответствуют условиям настоящего Договора, в течение 23 дней после подписания настоящего Договора. Передача Товара оформляется путем составления акта приема-передачи в двух экземплярах, подписываемого уполномоченными представителями сторон.

2.1.2. В течение двух дней после получения транспортных документов, отправить документы, указанные в п. 3.2.

2.1.3. Одновременно с передачей Товара передать Покупателю следующие документы на Товар:

- упаковочные  листы - 2 экз.

Упаковочный лист предоставляется на каждое грузовое место. В упаковочном листе указываются  перечень упаковочных объектов, их количество, тип, вес брутто и нетто, номер договора, адрес грузополучателя, наименование Покупателя;