Система управления риском: основные принципы, цели, задачи, внешние и внутренние ограничения

              Нижегородский институт менеджмента и бизнеса

                                  Кафедра

                           РЕФЕРАТ

            по дисциплине: «Управление рисками»

на тему: «Система управления риском: основные принципы,          цели, задачи, внешние и внутренние ограничения»

                                  Выполнила:  студентка VI курса,             

                                   14(18) потока,зо,фЭиФ

                                   Проверил:

                                    Чернявский А.Д.

Нижний Новгород

          2008

       Предпринимательская деятельность тесно связана с понятием риск. Для успешного существования в условиях рыночной экономики предпринимателю необходимо решаться на внедрение технических новшеств и на смелые, нетривиальные действия, а это усиливает риск. Поэтому необходимо правильно оценивать степень риска и уметь управлять риском, чтобы добиваться более эффективных результатов на рынке.

Основные понятие:

Риск (risk) - это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежного выбора, в процессе которой имеется возможность количественно и качественно оценить вероятность достижения предполагаемого результата, неудачи и отклонения от цели.

Управление рисками - это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию отрицательных последствий наступления рисковых событий.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.

Управление риском - это совокупность различных методов, приемов и мер, которые позволяют определить вероятность проявления любого риска, его стоимость и разработать конкретные мероприятия по уменьшению потерь или их избежанию. Процесс управления рисками проекта обычно включает выполнение следующих процедур:
1. Планирование управления рисками - выбор подходов и планирование деятельности по управлению рисками проекта.
2. Идентификация рисков - определение рисков, способных повлиять на проект, и документирование их характеристик.
3. Качественная оценка рисков - качественный анализ рисков и условий их возникновения с целью определения их влияния на успех проекта.
4. Количественная оценка - количественный анализ вероятности возникновения и влияния последствий рисков на проект.
5. Планирование реагирования на риски- определение процедур и методов по ослаблению отрицательных последствий рисковых событий и использованию возможных преимуществ.
6. Мониторинг и контроль рисков - мониторинг рисков, определение остающихся рисков, выполнение плана управления рисками проекта и оценка эффективности действий по минимизации рисков. Управление рисками помогает предпринимателю оградить себя от больших потерь, смягчить последствия риска, повысить жизнеспособность своей фирмы, сформировать хорошее мнение о фирме. Наконец, иметь определенную выгоду при заключении договоров страхования. Для управления рисками предприниматель должен иметь определенную экономическую подготовку, уметь анализировать, владеть некоторыми приемами математических методов оптимизации экономических задач и т. д. Надо уметь в зависимости от ситуации выбрать из нескольких возможных вариантов оптимальный, учитывая при этом, что чем прибыльнее проект, тем выше степень риска для фирмы.
Решить все эти проблемы поможет риск-менеджмент, который представляет собой систему управления риском, позволяет определить вероятность наступления риска, выявить степень и величину риска. На основе использования приемов риск-менеджмента можно провести анализ возможностей наступления риска, выбрать стратегию управления риском, разработать конкретные мероприятия по снижении! величины риска.
Система управления риском включает две подсистемы - управляемую подсистему (объект управления) и управляющую подсистему (субъект управления). Объектом управления являются риск, рисковые вложения капитала и экономические отношения между предпринимателями: партнерами, конкурентами; заемщиками и кредиторами; страхователем и страховщиком и т. д.

Главная цель системы управления рисками - обеспечение условий ус­пешного функционирования фирмы в условиях риска и неопре­деленности.

Субъекты управления - это специалисты, менеджеры, предприниматели, которые с помощью приемов и методов риск-менеджмента осуществляют целенаправленное воздействие на объект управления. Главная задача специалистов риск-менеджмента:
-выявление областей риска;
-оценка степени риска и величины возможных потерь;
-разработка конкретных мероприятий по предупреждению или снижению риска;
-если рисковое событие произошло, принять меры по максимально возможному возмещению причиненного ущерба.
Главная цель управления риском - повышение эффективности предпринимательской деятельности, т. е. получение наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом для предпринимателя соотношения прибыли и риска .
Теория и практика риск-менеджмента выработала принципы, на основе которых принимаются решения. Эти принципы должен знать каждый предприниматель. Выделим следующие принципы:
-не следует рисковать больше, чем позволяет собственный капитал;
-необходимо четко представлять последствия риска;
- нельзя рисковать многим ради малого;
-решение о предстоящей операции или сделке принимается лишь при полной уверенности в положительном результате;
-при наличии сомнений решение не принимается;
-не следует считать, что в конкретной ситуации существует лишь одно оптимальное решение.
Все действия по управлению риском называются политикой риска. Политика риска - это разработка конкретных мер, которые позволяют предпринимателю избежать необоснованного риска не только на стадии принятия решения, но и в дальнейшей деятельности. Процесс управления риском представляет собой систему мер и действий, которая позволяет определить степень риска, возможные потери, выбрать соответствующие методы управления риском. Система управления риском включает в себя четыре последовательные стадии: идентификация риска: оценка риска: предотвращение риска: финансирование риска.
Рассмотрим подробнее каждую их этих стадий.
Идентификация риска - это выявление источников опасностей, угрожающих предпринимателю, и способных нанести ущерб его имущественным интересам. Задача идентификации рисков, решается обычно экспертами - штатными или привлеченными. Экспертная оценка позволяет установить состав рисков и характер их воздействия на объект.
Оценка риска - это определение количественной меры риска, прогнозирование вероятности потерь, исходя из этого и определение их стоимостной величины. С этой целью используются, как правило, статистические методы.
Предотвращение риска - это комплекс организационно-технических мероприятий, предпринимаемых с целью минимизации размеров ущерба при рисковых операциях.
Финансирование риска - это целевое выделение средств для самострахования, взаимного страхования и страхования объекта с целью защиты имущественных интересов при наступлении определенных событий.
Управление риском требует осуществления различных процессов и действий, чтобы выявить вероятность наступления рисковых событий, определить степень и величину риска, выбрать наиболее рациональные приемы и способы снижения потерь.
Вторым важным этапом процесса управления риском является сбор и обработка различной информации. В современных условиях многие фирмы создают эффективно действующие информационные системы, задачей которых является: сбор данных, обработка информации и знаний; реализация интеллектуальной деятельности. При этом для сбора информации используются официальные и неофициальные источники. Кроме данных оперативной, финансовой отчетности и бизнес-планов, к официальным источникам информации относят информацию, полученную из периодической

печати, радио и телевидения, статистических органов и т.п. К неофициальным источникам относят данные, полученные при помощи промышленного шпионажа.
Риск, связанный с недостатком информации, обратно пропорционален тому, насколько предприниматель информирован о состоянии внешней среды по отношению к своей фирме. Надо иметь достаточно полную информацию о конкурентах, партнерах, особенно о поставщиках, их деловом имидже и финансовом состоянии. Важно располагать информацией о покупателях и ценах на рынке. Недостаток такой информации грозит возникновением риска. Источником потерь может стать недостаток информации о налогообложении в своей стране или в стране зарубежного партнера. Предприниматель рискует понести определенные убытки в результате взыскания штрафных санкций со стороны государственных органов.
При рассмотрении причин различных видов риска необходимо проводить их анализ, который можно подразделить на качественный и количественный.
Качественный анализ - это установление (идентификация) всех возможных рисков и возможных негативных последствий их проявления; выявление источников и причин риска, этапов и работ, при выполнении которых возникает риск, т. е. установление возможных зон рисков.
Как мы отмечали, существует значительное количество разнообразных рисков. В ходе качественного анализа необходимо точно установить вид риска, чтобы знать какие конкретные меры необходимо принимать, чтобы уменьшить его негативные последствия. Вероятность каждого вида риска различна, как и сумма потерь, которые они могут вызвать. Результаты качественного анализа являются исходной базой при проведении количественного анализа.
Количественный анализ проводится с целью определения численных показателей вероятности наступления рисковых событий и их последствий. При этом определяются количественная оценка величины риска, возможные потери, устанавливается допустимый уровень риска. В процессе количественного анализа применяются различные методы количественной оценки риска, но основными являются статистический метод и метод экспертных оценок.
Важным моментом системы управления риском является правильная оценка действительной стоимости риска, которому подвергается предприятие в процессе осуществления своей деятельности. Это необходимо для того, чтобы реально представить объем возможных убытков, которые могут иметь место, и наметить конкретные меры к их предотвращению или обеспечению возмещения потерь.
Стоимость риска - это фактические потери для фирмы, затраты по их уменьшению и возмещению. Выделяют три основных элемента стоимости риска. Первый - стоимость контроля и регулирование риска. Сюда включают расходы по содержанию, функционированию системы контроля и регулирования, в том числе и стоимость предупредительных мероприятий. Второй элемент - стоимость риска, остающаяся на ответственности фирмы. Третий элемент - стоимость передачи риска на страхование, т. е. расходы по уплате страховых платежей. Существуют различные методы и способы оценки риска, некоторые из них рассмотрены нами ранее.
При оценке риска предпринимателю не надо рассчитывать на интуицию, некоторый практический опыт. Каждый предприниматель должен научиться оценивать риск, вероятность его наступления, возможные потери. И здесь очень важное значение имеет экономическая подготовка, умение применять математические методы. Если есть возможность, привлечь экспертов.
Далее, следует оценить риск с позиций возможностей предпринимателя. Прежде чем идти на риск, необходимо реально представлять свои финансовые возможности, учитывать мнение компаньонов, основных акционеров. Понятно, чем большим капиталом обладает предприниматель, тем менее чувствительными будут возможные потери в случае неудачи. Степень допустимого риска зависит в основном от масштабов производства, уровня рентабельности, наличия резервов.
При оценке риска и принятии решения важное значение имеют характер предпринимателя, его склонность к рисковым сделкам. Если предприниматель не склонен к риску, ему будет труднее реально оценить риск, определить свои шансы на успех. Только после достаточно реальной оценки риска выбирают оптимальный метод управления им. Рассмотрим основные способы управления риском. Надо учитывать, что в некоторых ситуациях необходимо применять несколько способов, что позволит более эффективно управлять риском и эффективно использовать все ресурсы, обеспечить более высокую безопасность от воздействия риска.
     Основные методы нейтрализации предпринимательских рисков
В системе управления риском применяются различные приемы, которые состоят из средств разрешения рисков и приемов снижения степени риска. Средствами разрешения являются такие методы, как избежание, удержание, распределение, передача.

Избежание риска означает простое уклонение от рисковой сделки, от мероприятия, связанного с риском. Надо помнить, что чем выше риск, тем больше прибыль. При избежании риска предприниматель тем самым отказывается от определенной суммы прибыли.
Удержание риска - предприниматель оставляет риск за собой, т. е. под свою ответственность. В таком случае надо иметь полную уверенность в благополучном исходе рискового мероприятия. В случае неудачи предприниматель сможет покрыть собственными ресурсами возможные потери.
Передача риска означает, что предприниматель передает ответственность, риск кому-то другому, в том числе и страховой компании.
Одним из основных способов передачи риска является заключение самых разнообразных контрактов.
При реализации инвестиционных проектов, особенно при строительстве и реконструкции, многие фирмы заключают строительные контракты. В таком случае риск возможных потерь при несвоевременном и некачественном сооружении объекта берет на себя строительная организация. Однако в контракте оговаривается ответственность и заказчика в случае ошибок в проектной документации, несвоевременного и недоброкачественного представления заказчиком оборудования и др. Таким образом, некоторая часть риска остается за заказчиком или другими участниками инвестиционного проекта.
Широкое распространение находит контрактная система при перевозке и хранении грузов, при организации продаж, обслуживании и снабжении, при выделении кредитов.
Важным способом передачи риска является аренда, особенно лизинг. При передаче имущества в аренду владелец собственности значительную часть риска перекладывает на арендатора. Некоторая часть риска остается за собственником - это повреждение имущества, увеличение налогов на недвижимость, снижение стоимости объекта и т. д.
Распределение риска происходит между участниками предпринимательских сделок. К примеру, между фирмами-участницами производства на основании заключения многостороннего договора, фиксирующего ответственность участника в случае неудачи. Распределение поставок между многими потребителями снижает степень риска - отказ некоторых из них от покупок не сорвет производственную программу в целом. С этой же целью происходит распределение закупок сырья и материалов между многочисленными поставщиками.
Для снижения степени риска применяются различные методы. Наиболее распространенными являются: диверсификация: страхование; самострахование; лимитирование ; приобретение контроля над деятельностью в смежных, связанных областях.

Внешними факторами системы управления риском являются следующие: нормативная база в сфере регулирования риска (нормативы, методики, рекомендации, стандарты бухгалтерского учета и т. п.); макроэкономические факторы; зарубежный опыт управления риском. Наиболее характерными чертами внешней среды является динамичность, многообразие и интегрированность . Динамичность предполагает быструю изменчивость внешней среды. Задача— создавать адаптивные системы управления риском, которые не сопротивляются изменениям внешней среды, а меняются вместе с ней. Следующая характерная черта внешней среды— многообразие. Современная организация взаимодействует с огромным числом различных объектов— акционерами, клиентами, партнерами, Центральным банком, органами власти, конкурентами и т. д. Все это многообразие усугубляется еще и тем, что все объекты связаны между собой множеством нитей— экономических, информационных, политических, административных, постоянно влияют друг на друга, то есть внешняя среда интегрирована. Следовательно, изменение взаимодействия организации с любым из этих объектов влечет за собой изменение отношений и с остальными . Внутренние факторы системы управления риском включают специфику деятельности организации, его политику, стратегию и тактику; организационную структуру; квалификацию персонала. Основными чертами внутренней среды являются: стремление к выживанию ; постоянное изменение, развитие, направленное на приспособление к внешней среде; совершенствование, наличие целостности, единого предназначения для всех элементов

Выводы
1. Экономическая наука разработала систему управления предпринимательским риском. Управление риском - это набор определенных методов, приемов и мер, которые позволяют определить вероятность наступления риска, его стоимость и разработать конкретные мероприятия по уменьшению потерь или их избежанию.
2 Главная цель управления риском состоит в повышении эффективности предпринимательской деятельности, т. е. получение максимальной прибыли при минимальном риске.
3. Основные принципы управления риском: нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал; необходимо думать о последствиях риска; нельзя рисковать многим ради малого.
4. Система управления риском включает следующие последовательные стадии: идентификация риска; оценка риска; предотвращение риска; финансирование риска.
5. Самым важным этапом процесса управления риском является сбор и обработка информации. Только на основе достаточно полной информации можно принять оптимальное, менее рисковое решение.
6. Для изучения причин различных видов риска проводят качественный и количественный анализ. Качественный анализ - это определение факторов и
областей риска. Количественный анализ - установление конкретных видов
потерь при наступлении риска.
7. При оценке риска и принятии решения важное значение имеет характер предпринимателя,, его склонность к рисковым сделкам. По американским стандартам все предприниматели делятся на рискованных и более острожных, идущих на принятие решений только с минимальными шансами на риск.
8. Степень допустимого риска в основном зависит от финансового состояния предпринимателя, масштабов производства, уровня рентабельности, наличия резервов.
9. Приемы риск-менеджмента состоят из средств разрешения и приемов снижения степени риска. Средствами разрешения являются: избежание, удержание, распределение и передача. Для снижения степени риска применяются такие методы, как диверсификация, страхование, лимитирование.

Содержание литературы:

1. http://www.risk24.ru/upravlenie.htm

2.http://www.gaap.ru/biblio/audit/int/005.asp

3.http://www. refbase_ru

2