Технико–экономические показатели строительного предприятия

Рср = Ряв*(Дном/Драб(эф))

Ряв=250/212= 1,18

На 2011 год Рср =1693*1,18=1997,74

На 2012 год Рср =174*1,18=205,32

На основании данных таблиц составляется план по труду на 2012 год:

Таблица 6 – План по труду на 2012 год

ФЗПАХП = (ЗПсрАХП* ЧАХП*12)/1000000 (млн. руб.)

На 2011 год: ФЗПАХП = (12000 * 36*12)/ 1000000 = 5,2 (млн. руб.)

На 2012 год: ФЗПАХП = (12000 * 36*12)/ 1000000 = 5,2 (млн. руб.)

работника ЗПср = (ФЗПвсего/(число работ *12))*1000000 (руб.)

на 2011год: работника ЗПср= (21,548/(185*12))*1000000 =9710,91 (руб.)

на 2012год: работника ЗПср= (26,868/(183*12))*1000000 =12243,94 (руб.)

рабочего ЗПср =(ФЗПрабочих/(число рабочих *12))*1000000 (руб.)

на 2011год: рабочего ЗПср= (16,320/(149*12))*1000000 =9151,64 (руб.)

на 2012год: рабочего ЗПср= (21,698/(147*12))*1000000 =12303,54 (руб.)

2.6 Определение плановой стоимости СМР

Плановая себестоимость представляет собой прогноз затрат строительной организации на выполнение комплекса СМР по объектам. Себестоимость СМР-это определение величины затрат на производство в установленные сроки на строительство при наиболее рациональном и эффективном использовании строительных машин, механизмов и производственных ресурсов.

Плановая себестоимость СМР определяется по формуле:

Спл.=Ссмр+Д+ПН-Э,

где Ссмр – стоимость СМР (тыс. руб.);

Д – компенсация заказчика сверх сметной стоимости (принять 1-2% сметной стоимости работ и относится на статью «основная зарплата»);

ПН – плановые накопления (принимаются 12-15% сметной стоимости работ или 50% к фактической величине средств на оплату труда основных рабочих. в курсовой работе принять – 8%);

Э – экономия от снижения себестоимости за счет внедрения мероприятий.

Плановые накопления определяются по формуле:

ПН = Ссмр*8%/108

Накладные расходы определяются по формуле принять (19,03%):

ПН =108,8*8%/108 = 10,715

ПН =134,223*8%/108 = 9,942

НР = Ссмр*0,1903 /1,1903*1,08

НР =108,8*0,1903*1,08=22,361

НР =134,223*0,1903*1,08=19,8697

Сумма прямых затрат определяется как разность между сметной стоимостью и размерами начислений:

ПЗ= (Ссмр/1,08*1,1903)-ОЗП-Рэ,

где ОЗП – основная заработная плата;

Рэ – расходы на эксплуатацию машин (принимаются из исходных данных).

Здание больницы ПЗ=(4,23/1,08*1,1903)-0,553-0,372 = 2,365

Здание детского сада ПЗ=(4,3/1,08*1,1903)-0,594-0,398 = 2,352

Торгово-комплексное здание ПЗ=(5,08/1,08*1,1903)-0,663 -0,4459 = 2,843

Жилой дом ПЗ=(31,772/1,08*1,1903)-1,85 -0,9875= 21,839

Административное здание  ПЗ=(31,72/1,08*1,1903)-3,27 -1,255= 20,149

Торгово-офисное здание ПЗ=(57,171/1,08*1,1903)-6,02 -3,263= 35,104

Таблица 7 – Расчет суммы прямых затрат

Таблица 8 – План затрат на производство и снижение себестоимости СМР (млн. руб.)             

2.7.Расчет экономической эффективности от применения мероприятий, снижающих себестоимость СМР

2.7.1. Снижение себестоимости за счет уменьшения затрат на строительные материалы, конструкции и детали.

%См=Умо(1-(100-Ур)*(100-Ум)/100*100),

где  Умо- Удельный вес затрат на материалы в % к сметной стоимости СМР;

Ур, Ум – Процент снижения норм расхода и цены материалов.

Умо=84,652/134,223=63%

%См=63* (1-(100-5)*(100-3)/100*100)= 1,3545%

См=М*%СМ/100

См=84,652*1,3545/100=1,146 (млн.руб.)

По условию курсовой работы, в результате внедрения мероприятий, повышающих эффективность производства и снижающих себестоимость, нормы расхода материалов снизились на 5%, цена материалов повысилась на 3%, производительность труда повысилась на 4,5%.

2.7.2. Снижение себестоимости СМР за счет роста производительности труда.

%Спл=(1-∆ЗП/∆ПТ)*Узп

Узп=12,95/134,223*100%=9,64

∆ЗП=0,5*∆ПТ=2,25

Спл=ОЗП*%Спл/100 (млн.руб.)

%Спл=(1-2,25 /4,5)*9,64=4,82 (млн.руб.)

где  ∆ЗП – рост зарплаты в сравнении с заложенной зарплатой в смете;

∆ПР – рост производительности труда в сравнении с предусмотренной в смете.

Узп- удельный вес заработной платы в себестоимости СМР.

2.7.3. Сокращение продолжительности строительства вызывает уменьшение накладных расходов на величину:

%Сп=Кп*Нр*(1-Тпл/Тн),

Ннр=19,8697/134,223*100=14,80%

%Сп=0,5*14,8 *(1-212 /250)=1,124

Сп=Нр*%Сп/100 (млн.руб)

Сп=14,8 1,124/100=0,166 (млн.руб)

Тсм=Тр/Тру(чел.дни)

Тсм=107047 /7,86=13619,2 (чел.дни)

Рсм=Тсм/230 (чел.)

Рсм=13619,2 /230=59(чел.)

Всм=Ссмр/ Рсм(млн./чел)

Всм=134,223 / 59=2,27(млн./чел)

где Кп- доля условно переменных расходов (зависит от продолжительности строительства), принять в курсовой работе 0,5-0,7.

Нр- величина накладных расходов в % к себестоимости работ;

Тпо, Тн – плановая и нормативная продолжительность строительства.

2.7.4. Рост выработки рабочих в сравнении со сметой снижает накладные расходы на величину:

%Св= Кв*Ннр*(1-Впл/Всм)=0

где  Кв – коэффициент, определяющий долю накладных расходов, зависящих от выработки   (в курсовой работе принять 0,14-0,16);

Впл- средняя выработка одного рабочего по плану, тыс. руб.;

Всм- средняя выработка одного рабочего по смете, тыс. руб.

%Св= 0,15*14,8 *(1-2,27 /2,27)=0%

Для определения выработки по смете необходимо определить трудоемкость работ по смете в человеко-днях:

Ти см= Тр/продолжительность раб. дня

2.7.5. Снижение уровня накладных расходов от уменьшения удельного веса основной заработной платы рабочих (Сз)

%Сзп=Кз*Ннр*(1-Зпл/ЗПсм),

%Сзп=0,10 *14,8 *(1-20,7 /12,95)=0,88

Сзп=Нр*%Сзп/100 (млн.руб.)

Сзп=14,8 *0,88 /100=0,13(млн.руб.)

где  Кз- коэффициент, определяющий долю накладных расходов, зависящих от удельного веса основной заработной платы (в курсовой работе принять 0,2-0,22 от общей суммы накладных расходов).

Зпл- удельный вес заработной платы по плану;

Зсм- удельный вес заработной платы по смете.

2.8. Расчет амортизационных отчислений

ВП=Ссмр*1,18(млн.руб.)=150,99(млн.руб.)

Ссмр=117,93(млн.руб.)

НДС=(ВП*18)/118=(150,99*18)/23,03

Прп= ВП-Ссмр-НДС(млн.руб.)

Прп= 150,99-117,93 -23,03=10,03 (млн.руб.)

Прп=Дпр-Рпр

Прп=184,3-140,1=44,2(млн.руб.)

Ар=17,3

Двро=11

Рвро=9

ПБ= Прп+Ппр+Ар+Двро+Рвро=10,03+44,2+17,3+11-9=73,53 (млн.руб.)

Таблица 9 - Расчет амортизационных отчислений