Сущность и роль планирования в рыночной экономике

Существуют также такие принципы планирования, как централизованный, децентрализованный и комбинированный.

В зависимости от главных  целей или основных подходов используемой информации, нормативной базы, применяемых  путей получения и согласования тех или иных конечных плановых показателей принято различать следующие методы планирования: экспериментальные, нормативные, балансовые, расчетно-аналитические, программно-целевые, отчетно-статистические, экономико-математические и другие.

Расчетно-аналитический метод основан на расчленении выполняемых работ и группировке используемых ресурсов по элементам и взаимосвязи, анализе условий наиболее эффективного их взаимодействия и разработке на этой основе проектов планов.

Экспериментальный метод – это проектировка норм, нормативов и моделей планов на основе проведения и изучения замеров и опытов, а также учета опыта менеджеров, плановиков и других специалистов.

Отчетно-статистический метод состоит в разработке проектов планов на основе отчетов, статистики и иной информации, характеризующей реальное состояние и изменение характеристики деятельности предприятия.

В процессе планирования ни один из рассматриваемых методов  не применяется в чистом виде.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

3. Технология планирования

 

Технология планирования хорошо разработана и постоянно используется. Исходя из назначения и основных принципов предприятия, формулируются стратегические цели, указывающие, что делать в целом. Затем они конкретизируются до задач, а те – до конкретных заданий. Далее подсчитываются необходимые ресурсы: материальные, финансовые, кадровые, временные – и при необходимости пересматриваются задания, задачи и цели. В результате получают реально осуществимый план. Очень важно, что необходимы резервы на случай непредвиденных обстоятельств. Иногда отождествляют стратегическое и долгосрочное, тактическое и краткосрочное управление, но это не всегда верно. Ясно, что реально используемые фирмами технологии планирования достаточно сложны. Обычно им занимаются специальные подразделения. Несмотря на важность и видимые преимущества планирования, оно не может заменить собой импровизацию. В практике управления предприятием спланировать все случаи принятия решений невозможно, да и нецелесообразно. Причиной тому могут быть два фактора:

- несоизмеримость затрат  на планирование с результатами реализации плана;

- отсутствие объективной,  достоверной и достаточной для  разработки плана информации.

В последней четверти XX века информация стала для промышленно  развитых стран одним из наиболее важных национальных ресурсов, который определяет экономическую мощь страны.

Как и всякий ресурс, информация имеет свою технологию обработки. Информация является единственным видом ресурсов, который в ходе поступательного  развития человечества не только не истощается, но и увеличивается, качественно совершенствуется и вместе с тем содействует наиболее рациональному и эффективному использования всех других ресурсов.

В общем виде планирование можно определить как процесс  принятия решений, который предшествует будущему действию. Решения руководства передаются по иерархическим ступеням организации с тем, чтобы управляющие каждого нижестоящего уровня могли разработать свой план. Принятие плановых решений всегда связано с использованием ресурсов. Проще сказать, план – это тот или иной вариант использования ресурсов предприятия.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. Практическая часть

 

Практическую часть рассмотрим на конкретном примере. Примером будет являться инвестиционный план «Строительство модульной газовой котельной МКГ-21 в г. Березники» разработанный ООО «Промгаз» в сотрудничестве с проектной организацией ООО «Антал».

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Инвестиционный план «Строительство модульной газовой котельной МКГ-21 в г. Березники»

 

1.  Основные параметры ИП

 

ДЗО ОАО «РКС»	ООО «НОВОГОР-Прикамье»
Регион	Пермский край
Город	г. Березники
Объект	Строительство модульной газовой котельной
Стоимость	46 570 тыс.руб.
Годовой экономический эффект	См.табл.
Срок окупаемости	См.табл.

 

2.  Цель инвестиционного плана (ИП) и решаемые задачи

 

2.1 Цели плана:

• увеличение капитализации.
• исполнение требований органов надзора.
• повышение уровня промышленной безопасности.
• снижение затрат на выработку тепловой энергии.
• улучшение условий труда.

2.2 Решаемые задачи:

• разработка технико-экономического обоснования.
• разработка проектно-сметной документации.
• строительство модульной газовой котельной мощностью 21.0 МВт.
• консервация существующей муниципальной котельной.
• Переключение потребителей на вновь построенную котельную.

 

 

3.  Механизм финансирования плана и механизм возврата затрат по инвестициям

 

Источники финансирования и условия.

В качестве источника  финансирования использование собственных  средств (прибыль) в размере 46570 тыс.руб.:

• в 2010 г. 11300 тыс.руб.;
• в 2011 г. 35270 тыс.руб.(включая расходы на консервацию)

Механизм финансирования:

• направление инвестиций в производство с июля 2010г.
• направление инвестиций в производство с марта 2011г.

 

4.  Технические параметры инвестиционного плана

 

Существующее положение.

В эксплуатации находится  оборудование:

• г. Березники котельная «Правобережная» с завышенной установленной мощностью (160 МВт), из 5 котлов в работе находится 3 котла (один водогрейный на консервации, один паровой в резерве); устройство газового оборудования не соответствует ПБ 12-529-03 «Правила безопасности систем газораспределения и газопотребления»; автоматика котла не позволяет обеспечить автоматический режим горения и безопасную работу котельного и вспомогательного оборудования.

 

Адрес котельной	Подключенная нагрузка	В т.ч. ГВС	Марка котла	Установленная мощность котла	Мероприятие
	Общая нагрузка с перспективой на 5-7 лет
Г. Березники	11,0 Гкал/час	0,4 Гкал/час	КВГМ-50М (3 шт)     ДЕ 16-14 ГМ (2 шт)	1 котел 50 Гкал/час     1 котел 13,33 ГКал/час	Строительство модульной котельной  МКГ-21 с учетом перспективной застройки правобережной части г.Березники
	18,6 Гкал/час

 

5.  Предлагаемый вариант выполнения инвестиционного мероприятия и условия его реализации

 

В 2010 г – проектирование котельной, геологические изыскания, разработка проектно-сметной документации, экспертиза промышленной безопасности, частичная поставка оборудования.

В 2011 г. – окончательная  поставка оборудования, общестроительные, монтажные и пусконаладочные  работы.

 

Выбор оборудования

 

№	Планируемые к установке модульные  котельные				Консервируемые котельные
	Модель	Мощность		Стоимость, тыс. руб.	Нагрузка на обогрев котельной  в режиме консервации
		МВт	Гкал/час		Адрес котельной	нагрузка, Гкал/час
1.	МКГ-21	21,0	18,6	45620.0	г. Березники	0,075

 

Т.к. из эксплуатации выводится  действующее арендуемое муниципальное  имущество возникают затраты  на проведение работ по консервации зданий, сооружений и оборудования и поддержании данного имущества в работоспособном, сохранном состоянии.

Правобережная котельная  г.Березники:

- единовременные затраты на консервацию (в т.ч. затраты на переврезку инженерных и технологических коммуникаций) – 950 тыс.руб.;

- затраты на содержание (в т.ч. затраты на обогрев котельной в режиме консервации) – 450 тыс. руб. ежегодно.

 

 

 

6.  Технико-экономический расчет строительства модульной газовой котельной МКГ-21 (г. Березники)

I. Исходные данные
№	Наименование показателя	ед. изм	кол-во
1	Годовая потребность в тепле	Гкал/год	53985,00
2	Годовой расход газа	млн.нм3/год	7,20
3	Годовой расход электроэнергии	тыс.кВт-час	1919,75
4	Годовое потребление воды	м3	16345,67
5	Тариф на газ	руб/м3	2,12
6	Тариф на электроэнергию	руб/кВт	1,40
7	Тариф на воду	руб/м3	8,50
II. Инвестиционные  затраты на модульную котельную с котлами КВ-ГМ-3,5 общей мощностью 21,0 МВт (18 Гкал/час)
№	Наименование работ	ед. изм	стоимость
1	Проектно- изыскательские работы	тыс.руб	2600
2	Стоимость МКГ-21	тыс.руб	40020
3	Общестроительные работы	тыс.руб	2300
4	Пуско-наладочные работы	тыс.руб	700
5	Затраты на консервацию	тыс.руб	950
	Всего	тыс.руб	46570
III. Годовые эксплуатационные затраты модульной котельной.
№	Затраты	ед. изм	стоимость
1	Стоимость газа	тыс. руб	11993,75
2	Стоимость электроэнергии	тыс. руб	840,00
3	Стоимость воды	тыс. руб	46,31
4	Фонд оплаты труда	тыс. руб	544,41
5	Техническое обслуживание и текущий  ремонт модульной котельной	тыс. руб	300,00
6	Текущие затраты по котельной, находящейся на консервации (в т.ч. затраты на обогрев)	тыс. руб	450,00
	Всего	тыс.руб	14174,47
	Себестоимость	262,56 руб/ГКал
IV. Годовые эксплуатационные затраты существующей котельной.
№	Затраты	ед. изм	стоимость
1	Стоимость газа	тыс. руб	15221,70
2	Стоимость электроэнергии	тыс. руб	3583,52
3	Стоимость воды	тыс. руб	138,94
4	Фонд оплаты труда	тыс. руб	4355,27
5	Техническое обслуживание и текущий  ремонт котельной (в т.ч. материалы и услуги сторонних организаций производственного характера)	тыс. руб	2535,73
	Всего	тыс.руб	25835,16
	Себестоимость	478,56 руб/ГКал
V.  Расчет экономии затрат
Стоимость тепла (53985 Гкал) стационарной котельной		30485,4888	тыс.руб/год
Стоимость тепла (53985 Гкал) модульной котельной		16725,8746	тыс.руб/год
Годовая экономия		13759,6142	тыс.руб/год
VIII. Срок окупаемости
46570/13759,6=		3,39	год

7  Затраты на реализацию  плана

 

 

№	Показатель	Итого	2010				2011
			1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.	1 кв.	2 кв.	3 кв.	4 кв.
1	ТЭО и ПСД, экспертиза	2600			1600	600		400
2	Оборудование	40020				9100		30920
3	СМР	2300						1300	1000
4	Консервация	950							950
5	ПНР	700							700
6	Регистрация и прочие расходы
7	Смета затрат	46570			1600	9700		32620	2650

 

Затраты на реализацию инвестиционного плана определены по укрупненным показателям. Фактические затраты будут определены ПСД с учетом:

- исполнения технических условий на энергоснабжение.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

8  Сетевой график  реализации ИП

 

В 2010 г. предполагается осуществить следующие работы:

 

№ п/п	Основная статья расходов/ наименование этапа	дата начала работ	продолжит. дней	дата оконч. работ	2010 год (план)
		план	план	план	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	ТЭО и ПСД- экспертиза, закупка оборудования	01.07.	182	31.12