Шпаргалка по "Экономике организации"

29.Понятие  банковских рисков  и их классификация

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).

Функционированию  каждого коммерческого банка  присущ финансовый риск. Он выражается в вероятности снижения доходов., потери прибыли и возникновения убытков вследствие различных причин, включая неверные действия или их отсутствие. Финансовый риск возникает при проведении банком любой операции, которая может привести к потенциальным потерям. Финансовый риск банка содержит ряд компонентов, основными из которых являютcя:

• риски по банковским сделкам;
• операционный риск;
• риск собственной ликвидности банка.

Риски по банковским сделкам в свою очередь можно подразделить на ценовой и кредитный. Ценовой риск включает процентный риск,риск рыночной ликвидности и валютный риск.

Операционный  риск непосредственно относится к операционной деятельности внутри коммерческого банка. Которая из-за недостаточной компетентности его персонала, отсутствия должного контроля или в результате допущенной небрежности может привести к убыткам.

Риск ликвидности  банка связан с возможностями коммерческого банка выполнить свои финансовые обязательства.

Риски,с которыми сталкиваются коммерческие банки, могут  быть как чисто банковскими, непосредственно  связанными со спецификой деятельности кредитных учреждений, так и общими, возникающими кредитных учреждений, так и общими, возникающими под  воздействием внешних факторов.

Непосредственно банковскими являются кредитный, процентный и валютный риски, а также риск несбалансированной ликвидности. Кроме  этих видов рисков,составляющими  общего финансового риска коммерческого  банка являются и внешние риски, к которым можно отнести отраслевые риски, риски региона или страны, риски финансовой устойчивости заемщиков. Эти риски носят общий характер, но при этом могут оказывать серьезное  влияние на финансовое положение  банка.

Можно выделить еще одну группу банковских рисков, которые хотя и связаны с деятельностью  конкретного коммерческого банка, но не являются исключительно банковскими. К ним можно причислить операционные риски, в частности риски, возникающие  при заключении сделок и при оформлении операций.

Часто в экономической  литературе осуществляется группировка  банковских рисков по различным видам  банковских операций, например: риск расчетных  операций, кредитный риск, риск операций с иностранной валютой, риск депозитных операций, риск операций банка с  ценными бумагами.Кредитный риск представляет собой основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка. Обычно банки формируют значительную часть своих доходов за счет осуществления кредитной деятельности, поэтому особую актуальность представляет оценка потенциальной прибыли по отношению к вероятности непогашения ссуды клиентами.Процентный риск заключается в возможности понести убытки вследствие непредвиденных, неблагоприятных для банка изменений процентных ставок и значительного уменьшения маржи, сведения ее к нулю или к отрицательному показателю. Риск несбалансированной ликвидности представляет собой опасность потерь в результате неспособности банка покрыть свои обязательства по пассивам баланса за счет требований по активам.Валютный риск связан с колебанием курсов валют и представляют собой опасность курсовых потерь в результате изменения курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.Банковские риски можно подразделять в зависимости от их сферы влияния или возникновения. Выделяют риски внешние и внутренние. К внешним рискам относятся риски, не связанные непосредственно с деятельностью конкретного банка или какого-либо его клиента. К ним причисляют риски экономические, политические, социальные, геофизические т.п. Внутренние риски банка подразделяют на риски в основной и вспомогательной деятельности банка. К первой группе обычно относят риски,возникающие при осуществлении различных банковских операций:риск по расчетным операциям, депозитный риск, кредитный риск и т.д. Ко второй группе относят риски, возникающие при осуществлении банками забалансовых операций, а также риск банковских злоупотреблений, риск потери репутации банка, риск утраты позиций банка на рынке, риск снижения банковского рейтинга и т.д.Существует и иная классификация банковских рисков в зависимости от сферы их возникновения. При этом выделяются различные уровни возникновения рисков:риск страны; риск финансовой надежности отдельного банка;риск отдельного вида банковской операции.Риск страны (страновой риск) – это риск изменения текущих или будущих политических или экономических условий в странах в той степени, в которой они могут повлиять на способность стран, а также клиентов(представителей этих стран), уполномоченных отвечать по обязательствам.Страновой риск представляет особую актуальность для банков, имеющих развитые корреспондентские отношения с широким кругом зарубежных банков. Основными составляющими странового риска являются политический и экономический риск.Риск финансовой надежности отдельного банка проявляется как риск недостаточности капитала банка, риск несбалансированной ликвидности,риск недостаточности обязательных резервов.Риск отдельного вида банковской операции, как правило,представляет комбинацию различных рисков. Например, кредитный риск будет включать риск невозврата основного долга (утрата части активов банка), риск неуплаты процентов по кредиту (потеря части доходов), риск утраты обеспечения кредита в результате гибели залога или банкротства гаранта. Кроме этого, нужно учитывать и непосредственно операционные риски: риски юридического оформления кредитной операции, риски компьютерных систем и т.д. Если заемщик является нерезидентом, могут появиться страновые риски; если кредит предоставлен в валюте,могут иметь место валютные риски.Банковские риски могут определяться составом клиентов банка. Считается, что для коммерческих банков предпочтительной является работа с “крупными” клиентами, так как “мелкие”находятся в большей зависимости от случайностей рыночной экономики. Банковский риск в зависимости от степени риска может быть низким,умеренным, полным.В зависимости от характера банковские риски можно подразделить на риски по балансовым и забалансовым операциям.В зависимости от возможности управления банковским риском риски подразделяются на открытые и закрытые. Открытые риски (как правило, это внешние риски) не поддаются регулированию, закрытые можно регулировать. По виду операций могут быть введены определенные ограничения в связи с риском:предельный размер выдаваемых кредитов; предельный размер средств, привлекаемых от физических лиц; лимит открытой валютной позиции и др. 
 
 
 

30.Управление  доходностью кредитных  организаций

Одно из самых  важных и сложных задач, возникает  в сфере финансовой деятельности перед менеджментом банка, заключается  в балансировании между доходностью  и риском, поиск их оптимального соотношения. Критерием оптимальности  в таком случае есть цель деятельности коммерческого банка, сформулирована как максимизация рыночной стоимости  собственного капитала (увеличение стоимости  для акционеров). Банки - это в  основном акционерные общества, поэтому  рыночная оценка собственного капитала банка определяется объемом капитализации, т.е. суммарной курсовой стоимостью выпущенных акций, имеющих регулярные котировки. Из этого следует, что  наилучшими управленческими решениями  надо признать те, которые обеспечивают рост котировок банковских акций. Рыночная цена акций банка возрастает при  двух обстоятельствах: ожидается повышение  дивидендных выплат при неизменном риска или снижение риска при  стабильной доходности. Доходность играет важную роль в деятельности банка, поскольку  достижение удовлетворительного уровня прибыли позволяет пополнять  капитал, формирует основу жизнедеятельности  и роста банка, а также обеспечивает приемлемый уровень дивидендных  выплат акционерам.Для оценки деятельности банка используют следующие показатели доходности. 1. Процентная маржа (процентный доход) банка определяется как разница  между процентными доходами и  процентными расходами. 2. Не процентная маржа (не процентный доход) банка рассчитывается как разница между не процентными  доходами (комиссионные доходы, прибыль  от торговых операций, штрафы полученные и т.д.) и не процентными расходами (комиссионные затраты, расходы на содержание персонала, эксплуатационные затраты  и т.д.) . Показатель не процентной маржи  часто бывает отрицательным, поскольку  не процентные расходы, как правило, превышают не процентные доходы. 3. Прибыль  до налогообложения исчисляется  как разница между общими доходами и общими расходами и состоит  из процентной и не процентной маржи. 4. Чистая прибыль - это прибыль, которая  остается в распоряжении банка после  выплаты налогов (прибыль после  налогообложения). Приведенные показатели доходности измеряются в денежных единицах и в значительной степени зависят  от размеров банка, а потому не пригодны для сравнительного анализа. Поэтому  для определения эффективности  работы банка в основном применяют  относительные показатели прибыльности. 5. Чистая процентная маржа ЧПМ определяется как отношение разницы между  процентными доходами ПД и процентными  расходами ПВ к активам А банка,%: МП = (ПД-ПВ) / А * 100  6. Чистая не процентная маржа исчисляется как отношение  не процентного прибыли к активам  банка. 7. Чистая маржа операционной прибыли определяется отношением разницы  между операционными доходами и  операционными расходами (включая  процентные) в совокупных активов  банка. 8. В случаях, когда не процентная маржа банка имеет отрицательное  значение и расчет ее соотношение  с активами теряет смысл, целесообразно  использовать показатель отношения  не процентных доходов в средних  общих активов. Он характеризует  зависимость банка от таких видов  деятельности, не связанные с получением процентов (торговые операции, комиссионные, непредвиденные доходы). 9. Чистый спрэд  ЧС (спрэд прибыли) является традиционным показателем прибыльности банка  и определяется как разница между  средневзвешенный процентами за активами и пассивами банка,%: С = ПД / ПА * 100-ПВ/ПП * 100 где ПА - активы, приносящие процентный доход; ЧП - пассивы, по которым выплачиваются  проценты. С помощью этого показателя оценивается эффективность выполнения банком функции посредника между  вкладчиками и заемщиками, а также  уровень конкуренции на рынке. 10. Чистая прибыль в расчете на акцию (EPS) определяется отношением чистой прибыли  к количеству обыкновенных акций, находящихся  в обращении. Этот показатель служит индикатором уровня доходности средств, вложенных акционерами в банк, и представляет собой оценку выплат в пользу основных владельцев. Важнейшими показателями деятельности банка являются прибыльность активов и прибыльность капитала. 11. Показатель прибыли на активы ROA определяется отношением чистой прибыли (после налогообложения) ЧП к средней стоимости общих  активов А,%: ROA = П / А * 100  ROA может  применяться как показатель эффективности  работы руководства банка. 12. Показатель прибыли на капитал ROE определяется отношением чистой прибыли к стоимости  акционерного капитала банка К,%: ROЕ = П / К * 100 ROE показывает уровень доходности вложенных акционерами средств и может служить ориентиром при выборе самой направления инвестирования. Показатели ROE и ROA существенно влияют на рыночную цену акций банка, поэтому менеджеры в процессе управления банком уделяют особое внимание именно этим коэффициентам и их взаимосвязи: ROЕ = ROА * А / К или П / К = П / А * А / К Показатели прибыльности играют важную роль в деятельности банка, поскольку достижение удовлетворительного уровня прибыли позволяет пополнять капитал, формирует основу жизнедеятельности и роста банка, а также обеспечивает приемлемый уровень дивидендные выплаты акционерам. Задача максимизации банковских доходов рассматривается как ключевое направление работы руководства банка. Однако сфера управления доходностью не является автономной, а потому решение по максимизации прибылей должны приниматься во взаимосвязи с допустимыми уровнями риса