Разработка бизнес планирования. Открытие мойки легковых автомобилей

 

Режим работы:

  с  7.00  до 15.00 -  первая смена 4  чел. на мойке + оператор  

  с  15.00 до 23.00 – вторая смена  4 чел. на  мойке + оператор 

  с   23.00 до 7.00 – третья смена 2 человека  

  Директор, бухгалтер,  механик, с 9.00 до 18.00 сб – вс  – выходной 

  Все работы  осуществляются по утверждённому графику, с учётом перерывов на обед, отдых, с учётом выходных и отпусков. 

  Количество  работников  может корректироваться  от спроса на услуги. 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 4. Имущество предприятия

  Определение источников его финансирования

Основные  фонды

Основные  средства

Каждое предприятие  имеет в своем распоряжении основные и оборотные средства. Совокупность основных производственных средств  и оборотных средств предприятий  образует их производственные средства.

Основные  фонды  - это основные средства организации в денежном выражении.

Основные  средства  -  это средства труда , которые участвуют в производственном процессе, сохраняя при этом свою натуральную форму. Предназначаются для нужд основной деятельности организации и должны иметь срок использования более года. По мере износа, стоимость основных средств уменьшается и переносится на себестоимость  с помощью амортизации.

Cтоимость основных  средств за вычетом накопленной  амортизации называется чистыми основными средствами. На бухгалтерский учёт основные средства принимаются по первоначальной стоимости, однако в дальнейшем,  основные средства отражаются по остаточной стоимости. Остаточная стоимость основных средств определяется как разница между первоначальной  стоимостью и амортизационными отчислениями.

Существуют следующие  группы основных производственных средств 

1. Здания (корпуса цехов, складские помещения, производственные лаборатории и т. п.);
2. Сооружения (инженерно-строительные объекты, создающие условия для осуществления процесса производства: эстакады, автомобильные дороги, туннели);
3. Внутрихозяйственные дороги;
4. Передаточные устройства (электросети, теплосети, газовые сети);
5. Машины и оборудование, в том числе:
1. Силовые машины и оборудование (генераторы, электродвигатели, паровые машины, турбины и т. п.).
2. Рабочие машины и оборудование (металлорежущие станки, прессы, электропечи и т. п.).
3. Измерительные и регулирующие приборы и устройства, лабораторное оборудование.
4. Вычислительная техника.
5. Автоматические машины, оборудование и линии (станки-автоматы, автоматические поточные линии).
6. Прочие машины и оборудование.
6. Транспортные средства (вагоны, автомобили, кары, тележки).
7. Инструмент (режущий, давящий, приспособления для крепления, монтажа), кроме специального инструмента.
8. Производственный инвентарь и принадлежности (тара, стеллажи, рабочие столы и т. п.).
9. Хозяйственный инвентарь.
10. Рабочий, продуктивный и племенной скот.
11. Многолетние насаждения.
12. Прочие основные средства (сюда входят библиотечные фонды, музейные ценности).

Для признания  объекта основным средством для  организации необходимо выполнение следующих условий:

1.  объект  предназначен для использования  в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование;

2.  объект  предназначен для использования  в течение длительного времени, то есть срока, продолжительностью свыше 12 месяцев или обычного операционного цикла, если он превышает 12 месяцев;

3.  организация  не предполагает последующую  перепродажу данного объекта;

4.  объект  способен приносить организации  экономические выгоды (доход) в будущем.

Основные средства подразделяются на производственные и  непроизводственные. 

Производственные  основные средства - участвуют в процессе изготовления продукции или оказания  услуг. К ним относятся: станки, машины, приборы и т. п. 

 Непроизводственные основные средства  - не участвуют в процессе создания продукции.

 К ним относятся:  жилые здания, детские сады, клубы,  стадионы, больницы и т. п.  

Несмотря на то, что непроизводственные основные средства не оказывают какого-либо непосредственного влияния на объем производства, рост производительности труда, постоянное увеличение этих средств связано с улучшением благосостояния работников предприятия, повышением материального и культурного уровня их жизни, что, в конечном счете, сказывается на результате деятельности предприятия. 

                                              

  Разовые  затраты :

-  разовые  затраты складываются из кап.  вложений на приобретение оборудования  -  10 242 400 р. 

-  регистрация  новой фирмы  - 20 000 руб.

-  уставной  фонд    - 15 000 руб.

-  ремонтные   работы в арендуемом помещении  - 400 000 р.

-  монтаж  оборудования  - 150 000 р.

   Итого :     10 332 400 р. 

                                       Список  основного оборудования:

Компрессор  BK 15Е   1400 л/мин 10 атм. 500 л. – 168 800 р.     

Очистная  установка -  115 000 р.         

Пылесос для автомобилей – 6 700 р.

Минимойка ручная – 3 000 р. х  3 шт. = 9 000 р.

Портальная  мойка (щётки) со встроенной сушкой  WACH MATIC -  9 930 000 р.

Пеногенератор – 13 700 р. 

  Монтаж оборудования:

  По  предварительной договорённости  с фирмой поставщиком

  стоимость  монтажа и наладки  всего  оборудования определена в 150 000 р. 

Дополнительные  расходы:

Инвентарь  - сумма не существенна; можно не учитывать.

Офисная  мебель - 45 000 р.

Офисное оборудование и программное обеспечение  -  примерно 130 000 р. 

 

Монтаж  освещения  - 55 000 р.

Монтаж  новых подъездных путей (в будущем); пока можно не учитывать. 

Итого:    230 000 р. 
 

  Постоянные издержки:

(постоянные  затраты складываются из издержек, которые несет фирма даже если нет работы на мойке)

-  аренда 

-  зарплата 

-  коммунальные  платежи

-  налоги  - в % от фонда заработной платы 

-  реклама  

-  оплата  телефонов и интернета  ежемесячно 

-  отчисления  на капремонт зданий, помещений,  оборудования

  Переменные издержки:

-  расходные  материалы (воск, шампунь, химикаты  для очистных , и др. материалы)

-  вода  ( расход напрямую зависит от  количества клиентов )

-  электроэнергия  ( больше работы- больше расход  энергии )

-  непредвиденные  расходы 
 

Ценовая политика:

   - для входа в этот рынок  услуг предполагается первоначально  ввести демпинговые цены. Затем  предполагается их плавно увеличивать  с расширением вида услуг и  улучшением качества услуг. Увеличение  возможно до определённого уровня, чтобы цены оставались конкурентоспособными. Основной лозунг - скорость и качество!  

                                      

  Непредвиденные затраты: 

 Непредвиденные  расходы  - аварии, возмещение ущерба, улаживание различных проблем, оплата юриста и страхового агента, перебои со снабжением. Для разрешения таких ситуаций предполагается  создание страхового фонда. 
 
 
 
 
 

Глава 5. Основные экономические показатели

Расчеты

Цены  на услуги

Амортизация

Помещения :  

-  общая площадь  автомоечного комплекса – 288 кв.м.

-  зал для  мойки автомобилей – 175 кв.м.;

-  техническое  помещение – 30 кв.м.;

-  комната  для клиентов – 21 кв.м.;

-  туалет - 4 кв.м

-  склад –  10 кв.м.;

-  комната  управляющего – 14 кв.м;

-  комната  для персонала – 16 кв.м;

Площадка  для  автомобилей  клиентов: 270 кв.м.  

Электроэнергия: 5 квт/ч х 24 час х 30 дн.  =  3 600 квт/ч   х 1,7 р. за 1 квт/час = 6 120 р.т.е. примерно  6 200 р.

          Возможно повышение цен на  электроэнергию.

            Аренда:

- помещение 288 кв.м. х  18 р./сут. = 5 184 р.х 30 дн. = 155 520 р.

- площадка   270 кв.м. х 9 р./ сут. =  2 430 р. х 30 дн.  =   72 900 р. 
 

     Вода: (замкнутый цикл)

         Холодная вода -     168 маш.  х 0,1 куб.м = 16,8 куб.м /день х 30 дн. = 504 куб.м х 16 р.= 8 064 р.

         Канализация - 504 х 12 р. = 6 048 р.

        Возможно повышение цен на  воду.           

 Итого :    14 500 р.                                                                                         

   Налоги :

     Предполагается работать по упрощённой системе налогообложения ( с объектом - доходы ).

                                                                                       6 % от дохода  -   75 600 р.

                                           34 % ЕСН ( 26 % ПФР + 8 % медицина ) - 132 600 р. от ФОТ   

         

                              13 % - на доходы физических лиц ( работников ) - 50 700 р. из ФОТ

                                9% -  на выплаченные дивиденды

                                                                                                                                                                                                      

                                                               Кредит :  

         2 300 000 р. под 17 % в год на 1,5 года           

          возвращать надо 2 691 000 р. : 18 месяцев  = 149 500 р. в месяц

          На самом деле возвращать придётся  не 2 691 000 р., а меньше, так как % берутся с остаточной

          суммы кредита.

        

                                               Амортизация оборудования :  

Под термином "амортизация" понимается перенос стоимости основных фондов предприятия (зданий, сооружений, машин, оборудования, инструментов) на производимый продукт, осуществляемый постепенно, по мере физического и морального износа в течение более или менее длительного времени. 
( сюда входят и суммы потраченные на монтаж и наладку оборудования )