Расчёт технико-экономических показателей швейного цеха

Сумма товарной продукции рассчитывается по формуле:

Т_П = В_ГОД ∙ Ц_ОПТ ∙ К_С,

где Ц_ОТП – отпускная цена единицы изделия, руб

К_С – коэффициент сортности

Отпускная цена единицы изделия будет определять немного позже в пункте 2.3.2.

Коэффициент сортности рассчитывается по формуле:

К_С = (Р₁ + Р₂ ∙ 0,95) / 100 ,

где Р₁, Р₂ – процент выпуска продукции, соответственно 1-го и 2-го сорта,

0,95 – коэффициент,  учитывающий, что продукция 2-го  сорта реализуется

  со скидкой 5%.

 

P2 = 100 – Р1 = 100 – 97,4 = 2,6,

К_С = (97,4 + 2,6 ∙ 0,95) / 100 = 0,998.

 

Таблица 3 – Расчет товарной продукции

Наименование ассортимента продукции		Плановый выпуск изделий за год, ед.	Коэффициент сортности	Отпускная цена 1 единицы изделия, руб.	Сумма товарной продукции, млн. руб
Брюки женские из шелковой ткани	Баз.	461244	0,998	84924	39092,34
	Нов.	470472	0,998	84924	39874,45

 

2.2 План  по труду и заработной плате

План  по труду и заработной плате является одним из разделов годовой программы, в котором планируется численность по всем категориям промышленно-производственного персонала, а также их фонда оплаты труда.

2.2.1 Расчет численности промышленно-производственного персонала

Категория «рабочие»  подразделяется на:

- основные  производственные рабочие;

- вспомогательные  рабочие.

Расчет численности  основных производственных рабочих  производиться по формуле:

 

 ,

где Ч_ЯВОЧН – явочный состав рабочих на потоке;

  Z – плановый процент неявок на работу (Z_БАЗ=12%, Z_НОВ=8%).

 

 ,

 

 .

Расчет  численности резервных рабочих.

Ч_РЕЗ = Ч_СПИС - Ч_ЯОЧН;

Рассчитаем  численность резервных рабочих для обоих периодов:

Ч_{РЕЗ БАЗ} = 68 – 60 = 8;

Ч_{РЕЗ НОВ} = 61 – 56 = 5.

Результаты  расчетов занесем в таблицу (см. табл.4).

 

 

 

Таблица 4 – Расчет численности основных и производственных рабочих (рабочих-сдельщиков) при базовом и новом процессах.

Перечень рабочих		Число рабочих на потоке, чел.	Количество смен	Количество потоков в цехе	Общее число рабочих в цехе
Явочная численность	Баз.	60	2	2	240
	Нов.	56	2	2	224
Резервная численность	Баз.	8	2	2	32
	Нов.	5	2	2	20
Итого: списочная численность	Баз.	68	-	-	272
	Нов.	61	-	-	244

 

Рассчитаем  численности вспомогательных рабочих  швейного цеха.

Определим численность  слесарей-механиков и слесарей-электриков швейного цеха по формуле:

 ,

где Объем  работ (условн.ед.) – количество технологического или энергетического оборудования на потоке в условных единицах;

  Ч_{СЛ-МЕХ, СЛ-ЭЛ} – численность слесарей-механиков и слесарей-электриков швейного цеха;

  Н_ОБСЛ – норма обслуживания оборудования одним механиком или электриком.

 

 

 

 

 

Определим численность контролеров готовой  продукции швейного цеха по формуле:

 ,

где Ч_КОНТР – численность контролеров готовой продукции швейного цеха;

  Н_{ПРИЕМКИ} – норма приемки готовой продукции одним контролером.

 

 

Определим численность уборщиц производственных помещений швейного цеха по формуле:

 ,

где Ч_УБОРЩ – численность уборщиц производственных помещений швейного цеха;

S_ПОТ – площадь швейного потока, м²;

Н_УБОРКИ – норма уборки производственной площади в течении смены, м².

 

 

2.2.2 Расчет средств на оплату труда  промышленно-производственного персонала.

Годовой фонд заработной платы рабочих швейного цеха включает в себя:

- прямой  фонд;

- часовой  фонд;

- дневной  фонд;

- годовой  фонд.

 

Расчет прямого  оплаты труда рабочих оформим  в виде таблицы.

Таблица 5 – Расчет прямого фонда оплаты труда рабочих – сдельщиков.

Наименование ассортимента продукции		Выпуск изделий за год, ед.	Суммарная сдельная расценка на изделие, руб.	Сумма прямого сдельного фонда, тыс.руб.	Премия
					%	Сумма, тыс.руб
Брюки женские из шелковой ткани	Баз.	461244	2396,32	1105288	40	442115
	Нов.	470472	2192,7	1031604	40	412641

Прямой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

ФОТ _{ПРЯМ.СДЕЛ} = Р_СД ∙ В_ГОД,

где Р_СД – суммарная сдельная расценка на изделие, руб.

   

где – дневная тарифная ставка I разряда, руб.,

 _{–  средний тарифный  коэффициент,}

 _{–  явочная численность  рабочих на потоке}, шт.

 

 

ФОТ _{ПРЯМ.СДЕЛ.БАЗ} = 2396,32 ∙ 461244 = 1105288 тыс. руб.,

ФОТ _{ПРЯМ.СДЕЛ.НОВ} = 2192,7∙470472 = 1031604 тыс. руб.

Премия рабочим-сдельщикам устанавливается в соответствии с разработанным Положением о премировании рабочих-сдельщиков в определенном проценте от прямого сдельного фонда.

ПР  _СДЕЛ = ФОТ _{ПРЯМ.СДЕЛ} ∙ ( %_ПР / 100),

где %_ПР – процент премии рабочим-сдельщикам (принимается по данным базового предприятия).

ПР _{СДЕЛ.БАЗ} = 1105288 ∙ (40 / 100) = 442115 тыс.руб.,

ПР _{СДЕЛ.БАЗ} = 1031604 ∙ (40 / 100) = 412641 тыс.руб.

Таблица 6 – Расчет прямого фонда оплаты труда вспомогательных рабочих.

Перечень профессий		Тарифный разряд рабочего	Численность рабочих в цехе за 2 смены, чел.	Часовая тарифная ставка, руб. / Оклад, руб	Фонд рабочего времени за год, часы	Прямой фонд оплаты труда, тыс. руб	Премия
							%	Сумма, тыс.руб
1) Слесарь - механик	Баз.	5	3	2917,8	1845	16150	30	4845
	Нов.		4			21533		6459,9
2) Слесарь-электрик	Баз.	6	2	3204,5	1845	11824	30	3547
	Нов.		2			11824		3547
3) Контролер  ОТК	Баз.	4	6	2647,9	1845	29312	30	8793,6
	Нов.		6			29312		8793,6
4) Уборщица	Баз.	оклад (2 разр.)	3	332250	12 мес.	11961	20	2392,2
	Нов.		3			11961		2392,2
Итого по цеху:	Баз.	-	14	-	-	69247	-	19577,8
	Нов.		15			74630		21192,7

Расчет прямого фонда оплаты труда рабочих-повременщиков за год осуществляется по формулам:

 

 

где – часовая тарифная ставка повременщика присвоенного разряда, руб.

 – численность рабочих-повременщиков  за 2 смены, чел.,

 – годовой фонд рабочего  времени, час.,

Окл – размер должностного оклада, руб.

Сумма премий рабочим-повременщикам рассчитывается по формуле:

ПР _ПОВР = ФОТ _{ПРЯМ.ПОВР} ∙ ( %_ПР / 100),

где %_ПР – процент премии рабочим-повременщикам (принимается по данным базового предприятия).

Все вычисления сводим в таблицу 6.

Кроме прямых затрат необходимо также рассчитать и прочие доплаты.

В состав прочих доплат включаются следующие  виды доплат:

- за вредные условия труда;

- за профессиональное мастерство;

- за резерв резервным рабочим;

- за руководство бригадой;

- за обучение  учеников и тд.

Рассчитываются  прочие доплаты по следующей формуле:

Д_ПРОЧ = (ФОТ_{ПРЯМ.СДЕЛ}  ∙ %_ДОПЛАТ) / 100

где %_ДОПЛАТ – процент прочих доплат (принимаем 10%)

Д_{ПРОЧ-БАЗ} = (1105288  ∙ 10) / 100 = 110528,8 тыс.руб.,

Д_{ПРОЧ-НОВ} = (1031604  ∙ 10) / 100 = 103160,4 тыс.руб.,

 

Рассчитаем  доплаты за работу в вечернее время. Вечерним временем считается время работы во вторую смену. Доплата производится в размере 20% часовой тарифной ставки присвоенного разряда за каждый час отработанного вечернего времени. Сумма доплат рассчитывается по формуле:

Д_{ВЕЧ. СДЕЛ} = 0,20 ∙ Ст _{СРЕДН.СДЕЛЬЩ} ∙ Т_ВЕЧ ∙ Ч_{ЯВОЧН.СД}

Д_{ВЕЧ. ПОВР} = 0,20 ∙ Ст _{СРЕДН.ПОВР} ∙ Т_ВЕЧ ∙ Ч_ПОВР

где Т_ВЕЧ – фонд вечернего за год – Т_ВЕЧ = Т_РАБ / 2 = 1845 / 2 =922,5 ≈ 923 ч.

       Ч_{ЯВОЧН.СД} – явочная количество рабочих-сдельщиков цеха, чел,

          Ч_ПОВР – количество повременщиков швейного цеха, чел,

        Ст_СРЕД. – средняя часовая тарифная ставка рабочих-сдельщиков или рабочих-повременщиков.

Ст _{СРЕДН.СДЕЛЬЩ – БАЗ, НОВ} = ∙ К_{ТАР.СРЕД} = 1686,6 ∙ 1,48 = 2496,2 руб.,

Ст _{СРЕДН.ПОВР} = ФОТ _{ПРЯМ.ПОВР} / (Т_РАБ ∙ Ч_ПОВР)

Ст _{СРЕДН.ПОВР - БАЗ} = 69247000 / (1845 ∙ 14) = 2680,9 руб.,

Ст _{СРЕДН.ПОВР - НОВ} = 74630000 / (1845 ∙ 15) = 2696,6 руб.

Тогда

Д_{ВЕЧ. СДЕЛ - БАЗ} = 0,20 ∙ 2496,2 ∙ 923 ∙ 240 = 110591,6 тыс.руб.,

Д_{ВЕЧ. СДЕЛ - НОВ} = 0,20 ∙ 2496,2 ∙ 923 ∙ 244 = 112434,8 тыс.руб.,

Д_{ВЕЧ. ПОВР - БАЗ} = 0,20 ∙ 2680,9 ∙ 923 ∙ 14 = 6928,5 тыс.руб.,

Д_{ВЕЧ. ПОВР - БАЗ} = 0,20 ∙ 2696,6 ∙ 923 ∙ 15 = 7466,9 тыс.руб.

Рассчитаем  доплаты подросткам по формуле:

Д_ПОДР = Ст_{ЧАС(ПОДР)} ∙ Ч_ПОДР ∙ Т_{ЛЬГОТН.ВР}

где Ст_{ЧАС(ПОДР)} – часовая тарифная ставка подростков (по II разряду),

       Ч_ПОДР – численность подростков швейного цеха (10% от Ч_{ЯВОЧН.СД}),

       Т_{ЛЬГОТН.ВР} – число льготных часов за год.

 

Т_{ЛЬГОТН.ВР} = 1 час ∙ Д_ПОЛН = 1 ∙ 228 = 228 ч.

 

Д_{ПОДР – БАЗ} = 1956,4 ∙ 0,1 ∙ 240 ∙ 228 = 10705,4 ч.,

Д_{ПОДР – НОВ} = 1956,4 ∙ 0,1 ∙ 220 ∙ 228 = 9813,3 ч.

 

Размер оплаты очередных  отпусков проводится по формуле:

  

где – дневной фонд оплаты труда, тыс.руб.,

       – средняя плановая продолжительность отпуска, дней,

       – количество рабочих дней в году, дней

 

 

 

 

Доплата за время выполнения государственных  и общественных обязанностей производится в % от дневного фонда оплаты труда:

Д_{ГОС.ОБЯЗ} = ФОТ_ДНЕВН ∙ (%_ДОПЛ / 100),

где %_ДОПЛ – процент доплат за время выполнения государственных и общественных обязанностей ( = 1,0 %).

 

    Д_{ГОС.ОБЯЗ – БАЗ} = 1874982,1 ∙ (1 / 100) = 18749,8 тыс.руб.,

    Д_{ГОС.ОБЯЗ – НОВ} = 1773753,1 ∙ (1 / 100) = 17737,5 тыс.руб.

 

Результаты всех расчетов сведем в таблицу (см. таблица 7).

 

 

 

 

 

Таблица 7 –  Годовой фонд оплаты труда рабочих  швейного цеха.

Показатели  фонда оплаты труда	Базовый процесс, тыс.руб.	Новый процесс, тыс.руб.
1	2	3
1. Прямой фонд оплаты труда 1.1 Рабочих-сдельщиков 1.2 Рабочих-повременщиков	1105288 69247	1031604 74630
Итого: прямой ФОТ	1174535	1106234
2. Доплаты часового ФОТ 2.1 Премии рабочим-сдельщикам 2.2 Премии рабочим-повременщикам 2.3 Доплата за работу в вечернее  время рабочим-сдельщикам 2.4 Доплаты за работу в вечернее  время рабочим-повременщикам 2.5 Прочие доплаты	442115 19577,8 110591,6 6928,5 110528,8	412461 21192,7 113424,8 7466,9 103160,4
Итого: часовой ФОТ	1864276,7	1763939,8
3. Доплаты дневного ФОТ 3.1 Доплаты за сокращенный рабочий  день подросткам	10705,4	9813,3
Итого: дневной ФОТ	1874982,1	1773753,1
4. Доплаты годового ФОТ 4.1 За очередные отпуска 4.2 За время выполнение госуд. и общест. обязанностей	194803,3 18749,8	184286 17737,5
Итого: годовой ФОТ	2088535,2	1975776,6