Расчёт технико-экономических показателей по ремонту узлов и агрегатов автомобилей

1 расчетная  часть

1. Расчет  численности всех категорий работников

1.   Расчет  численности основных производственных  рабочих (Np) 

         Np = Toб / (Фпол * Кв),

  где Фпол— полезный фонд рабочего времени одного рабочего в год, час.;

Кв— коэффициент выполнения норм  выработки, принимаемый равным 1,01 - 1,1;

Toб – общая трудоемкость ремонтных работ на годовую программу.

         Np = 16 200 / (1 711 * 1,1) = 9 чел.

         Фпол = Фном * (1 - L / 100),

         Фном = (Дк - Дв - Дп ) * Fсм - Дпч, 

  где Фном—номинальный фонд времени одного рабочего в год, час.;

     Дк  —  календарное кол-во дней в году;     

Дв  —  число выходных дней в году;      

Дп  —  число праздничных дней в  году;      

Fcм —  продолжительность смены, час.;      

Дпч —  предпраздничные часы, час.;      

L— потери рабочего времени на отпуск(До) , б.лист(Дбл), выполнение гос. обяз. (Дг.об), принимаемый 15-16%.

         L = ((До + Д бл + Дг.об)/Драб)*100 %.

         L = 16 %

         Фпол = 2 037 * (1 – 16 / 100) = 1 711 ч.

         Фном = (365 – 105 – 5) * 8 – 3 = 2 037 ч.

2. Численность вспомогательных рабочих принимается из расчета 20 % от числа основных рабочих

         Nв = 0,2 * Np

         Nв = 0,2 * 9 = 2 чел.

3. Численность руководителей, специалистов принимается из расчета 10 % от числа основных рабочих

          Npук.c  = 0,1 * Np

         Npук.c  = 0,1 * 9 = 1 чел.

4. Численность служащих принимается из расчета 6 % от числа основных рабочих

         Nсл = 0,06 * Np

         Nсл = 0,06 * 9 = 1 чел.

5. Общая численность работников участка

         Nобщ =  Np + Nв + Nрук.с + Nсл

         Nобщ =  9 + 2 + 1 + 1 =13 чел.

         Расчет затрат на производство по участку

1. Расчет основной заработной платы производственных рабочих.

  В состав статьи «Основная заработная плата производственных рабочих» включается:

• оплата  работ по сдельным нормам и расценкам, по тарифным ставкам рабочих-повременщиков, занятых непосредственно выполнением  производственного процесса и отдельных операций;
• доплаты и выплаты, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: за неблагоприятные условия труда; за работу в ночное время; за совмещение профессий, должностей; за расширение зон обслуживания и увеличение объёмов работ; надбавки за профессиональное мастерство, высокие достижения в труде, за стаж работы в отрасли и др.;
• премии рабочим за производственные результаты.

1. Распределение численности основных производственных рабочих по разрядам.

                                                                Таблица  1

Разряды	3	4	5	6	7
Проценты	11,1	11,1	22,2	22,2	33,4
Количество	1	1	2	2	3

2. Расчет среднего тарифного разряда iср =S( i * Ni) / S Ni,

         где  i — разряд;

Ni — количество рабочих по i-му разряду.

iср = ((3 * 1) + (4 * 1) + (5 * 2) + (6 * 2) + (7 * 3)) / 1 + 1 + 2 + 2 + 3 = 5,5 

3. Расчет  среднего тарифного коэффициента

         Ктср = Ктб - (Ктб - Ктм) * (iб - iср),

где  Ктср — средний тарифный коэффициент;

Ктб— тарифный коэффициент, соответствующий большему разряду из двух смежных;

Ктм— тарифный коэффициент, соответствующий меньшему разряду из двух смежных;

iб— тарифный разряд, соответствующий большему из двух смежных тарифных коэффициентов;

iср— средний разряд.

Ктср = 1,9 – (1,9 – 1,73) * (6 – 5,5) = 1,815

4. Определение среднечасовой тарифной ставки (дробного разряда)

         Cч_ср = ( ЗПтар1 /  Fмес ) * Ктср * Котр, 

  где ЗПтар1—  месячная тарифная ставка рабочего 1-го разряда, р.;

Fмес—  среднемесячная норма для расчета часовых тарифных ставок и сдельных расценок, час.

Котр. – отраслевой коэффициент повышения тарифных ставок (1,1)

Cч_5,5 = (218 800 / 169,8) * 1,815 * 1,1 = 2 573 р.

5. Расчет заработной платы по тарифу основных производственных рабочих (ЗПтар)

         ЗПтар = Тоб * Сч_ср 

         ЗПтар = 16 200 * 2 573 = 41 682 600 р.

6. Расчет доплаты не освобожденному бригадиру за руководство бригадой, —25% от тарифной ставки1 разряда (Постановление Минтруда РБ от 21.01.2000г. № 6).

         Дб = ЗПтар1 * 0,25 * 11 * Nб,

         где Nб— количество создаваемых бригад (из расчета на каждые 5―7 чел. рабочих).

         Дб = 218 800 * 0,25 * 11 * 2 = 1 203 400 р.

7. Расчет доплат за профессиональное мастерство (Постановление Минтруда РБ от 16.01.99г. №7—с 3-го  по 6 -й  разряд,- от 12 до 24% от тарифной ставки1 разряда).

         Дпроф = ЗПтар1 * 0,24 * 11 * Nр(3—6)

         Дпроф = 218 800 * 0,24 * 11 * 6 = 3 465 792 р.

8. Надбавки за непрерывный стаж работы (ст. 63 п.44 ТК РБ  до 20% от тарифной ЗП)

         Нст = ЗПтар * 0,2

         Нст = 41 682 600 * 0,2 = 8 336 520 р.

9. Расчет премии основным производственным рабочим (Декрет Президента РБ №17 от 18.07.02 - до 30%).

         Пр = (ЗПтар. + Дб + Дпроф) * 0,3

         Пр = (41 682 600 + 1 203 400 + 3 465 792) * 0,3 = 13 905 538 р.

10. Итого основная заработная плата производственных рабочих

         ЗПосн = ЗПтар. + Пр + Дб + Дпроф + Нст 

         ЗПосн = 41 682 600 + 13 905 538 + 1 203 400 + 3 465 792 + 8 336 520 =

          =   68 593 850 р.

1.2.2   Расчет дополнительной заработной  платы производственных рабочих

  В статью «Дополнительная заработная плата производственных рабочих» включаются выплаты за непроработанное на производстве (неявочное) время, предусмотренные законодательством о труде и Положением по оплате труда: оплата очередных и дополнительных отпусков; оплата льготных часов подростков; оплата перерывов в работе кормящих матерей; оплата времени, связанного с прохождением мед. осмотров, выполнением гос.обязанностей; оплата учебных отпусков и т.д., в % к основной заработной плате.

         ЗП.доп = ЗП.осн * Кдз,

  где Кдз— коэффициент дополнительной зарплаты, принимаемый 0,13.

             ЗП.доп = 68 593 850 * 0,13 = 8 917 201 р.

3. Общий фонд заработной платы основных производственных рабочих

         ЗПобщ = ЗПосн + ЗПдоп

         ЗПобщ = 68 593 850 + 8 917 201 = 77 511 051 р.

1.2.4 Расчет  отчислений на сумму начисленной  заработной платы основных производственных  рабочих (Озп)

    а) в фонд соц.защиты - 34% от основной и дополнительной заработной платы;

    б) взносы по обязательному страхованию -  0,7% от   основной и дополнительной заработной платы(ЗПобщ).   

         Озп = 0,347* ЗПобщ

         Озп = 0,347 *77 511 051 = 26 896 335 р.

1.2.5  Расчет затрат на материалы  и покупные комплектующие 

         Зм = Нм * Тоб / 100,

где Нм —норматив затрат на материалы и покупные комплектующие с учетом коэф. удорожания на 100 чел.-час.  ремонтных работ, р.

         Зм = 480 000 * 16 200 / 100 = 77 760 000 р.

6. Итого прямых затрат

         Зпр = ЗПобщ + Озп + Зм

         Зпр =77 511 051 + 26 896 335 + 77 760 000 = 182 167 386 р.

7. Расчет затрат по содержанию и эксплуатации оборудования
1. Расчет затрат на электроэнергию для производственных целей

   Зэ = (Nу * Фоб * Кз * Кс * Цэ) / (Кпд * Кп),

   Nу = 0,16 * Тоб / 100,

где Nу—установленная мощность всех потребителей (принимаемая из расчета 0,16 кВт на 100 чел.час. ремонтных работ), кВт*ч;

Кз— коэффициент загрузки оборудования (0,7-0,8 );

Кс— коэффициент спроса, учитывающий  одновременность работы оборудования и приборов (0,6-0,7);

     Кпд—  коэф.полезного действия (0,85-0,9);

     Кп— коэффициент, учитывающий потери в сети (0,96);

     Цэ—цена 1 кВт*час, р.;

     Фоб—действительный  фонд времени работы оборудования, час;

     Зэ = (25,92 * 1 938 * 0,8 * 0,7 *509,4) / (0,9 * 0,96) = 16 585 249 р.

     Nу = 0,16 * 16 200 / 100= 25,92 кВт*ч.

         Фоб = Др * Fсм * Ки,

  где Ки—  коэффициент использования оборудования по времени (0,95).

                Фоб = 255 * 8 * 0,95 =1 938 час.

2. Расчет амортизационных отчислений по оборудованию

         Аоб = ( На_об * Соб ) / 100,

  где На_об— норма амортизационных отчислений по оборудованию (10%);

     Соб—  балансовая стоимость ОС по оборудованию¹. 

     Аоб = (10 * 144 787 500) / 100 = 14 478 750 р.

3. Расчет затрат на содержание и ремонт оборудования (принимаемые в размере 2,5% от стоимости оборудования)

         Зстр_об = 0,025 * Соб,

         Зстр_об = 0,025 * 144 787 500 = 3 619 688 р.

  в т. ч. условно 50% от Зстр_об составляют затраты на заработную плату, 50%—на материалы.

4. Итого затраты по содержанию и эксплуатации оборудования

         Зсэ_об = Зэ + Аоб + Зстр_об

                Зсэ_об = 16 585 249 + 14 478 750  + 3 619 688 = 34 683 687 р.

Примечание: расчет стоимости основных фондов

а) стоимость здания

   Сзд = V * Цзд,

где Цзд— цена 1м³;

V— объем помещения, м³ (рассчитывается, исходя из нормированной высоты 6 м и удельной нормы площади 15м² на 1 рабочего).

               Сзд = 891 * 250 000 = 222 750 000 р.

               S = 15м² * Nр * 1.1,

где 1.1—  коэффициент, учитывающий  площадь по наружному  периметру.