Расчет показателей производства и реализации детали «Блок»

      Для выполнения плана производства продукции, обеспечения теплоснабжения и горячего водоснабжения предприятия используются следующие ресурсы:

    Природный  газ  – основной вид топлива  котельной филиала, на резку  металла,   

                                    для производства сварочных работ.

    Сжиженный  газ  – для производства  сварочных работ во всех производствен- 

                                  ных цехах.

      На  филиале разработана программа  по энергосбережению на 2008 год. Наиболее значимыми мероприятиями, запланированными к внедрению в 2008 году, являются:

1 Замена трубчатых  водонагревателей на пластинчатые  теплообменники в  

   бойлерных НЦ и мойке.

     2 Перевод парового котла ДКВР 10/13 в водогрейный режим.

     Внедрение вышеназванных и других мероприятий  в 2008 году позволят снизить объем потребления ТЭР, что приведет к уменьшению доли ТЭР в себестоимости выпускаемой продукции и в итоге ее конкурентоспособности на рынке. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       4 Организационный  план

       Организационный план предусматривает:

         – расчет численности работающих механического участка;

         – разработку организационной  схемы управления. 

       Расчет  численности работающих механического  участка.

       В численность работающих входят производственные и вспомогательных рабочие и служащие.

      Производственные  рабочие – те, которые заняты на основных технологических операциях производством продукции для реализации.

      Численность производственных рабочих определяется по формуле 

                                  

                              (21)

     где  Чо.р  – численность основных рабочих по технологическому признаку,  

                            чел.;

            Сn      – установленное  количество станков, шт.;

            Кнев  – коэффициент невыходов  по уважительной причине;

                             Кнев = 0,05;

                Км.о – коэффициент многостаночного обслуживания;

                             Км.о = 0,97.

 

      Принимаем 1 токаря 

 

      Принимаем 1 токаря 

 

      Принимаем 1токаря 

 

      Принимаем 1 станочника 

 

      Принимаем 1 сверловщика 

 

      Итого численность производственных рабочих составит 5 человек. 

     К вспомогательным рабочим относятся  те, которые заняты обслуживанием, наладкой, ремонтом оборудования и производством инструмента для собственных нужд предприятия.

     Численность вспомогательных рабочих по отдельным  профессиям может быть определена по нормативам относительной численности, то есть в процентах к числу основных рабочих или по нормам или местам обслуживания. В серийном производстве она составляет 20-25%, от общей численности основных рабочих.

     Численность вспомогательных рабочих Чв.р, чел., рассчитывается по формуле 

                                         

                                         (22)

     где %hв.р – процент численности  вспомогательных рабочих, %.

                          %hв.р = 20%.

                                               

     К категории служащих механического  участка относятся старшие мастера, начальники участка, мастера, механики, технологи.

     Численность служащих, Чсл, чел., принимается укрупнено  в размере 5% общей численности  рабочих 

                                                                                  (23)

     

 

       Служащих  не принимаем. Управление участком осуществляет мастер смежного участка. 

                                                                                    
 

      

                                                              
 
 

       5 Прогнозирование  финансово - хозяйственной  деятельности 

       Для прогнозирования финансово–хозяйственной  деятельности рассчитывается отпускная цена предприятия–изготовителя и критическая программа выпуска изделия.

       Цена  отпускная – цена, применяемая  предприятием–изготовителем в расчетах со всеми покупателями за исключением населения.

       Для определения отпускной цены рассчитаем полную себестоимость единицы продукции  Спол₁, по формуле 

                                                                                                                                              (24)

     

 

     Отпускная цена детали без учета НДС(налога на добавленную стоимость) Ц, тыс.руб., рассчитывается по формуле 

                                                                                           (25)

     где Цпп – цена предприятия, тыс.руб.;

           Сб.ц – сбор в республиканский  фонд поддержки производителей  сель-

                       скохозяйственной продукции, продовольствия и аграрной науки,

                       тыс.руб.  

     Цена  предприятия Цпп. тыс.руб., рассчитывается по формуле 

                                                                                   (26)

     где Пр – прибыль, тыс.руб. 

     Прибыль рассчитывается по формуле 

                                                                                          (27)

     где Нр – норматив рентабельности, %;

                    Нр = 15%.

     

 

     Определим цену предприятия 

     

 

     Сбор  в республиканский фонд определяется по формуле 

                                                                                           (28)

     где hсбц – ставка сбора в республиканский  фонд, %.

                        hсбц = 2%

     

 

     Рассчитаем  отпускную цену без учета НДС 

     

 

     Цена  отпускная с учетом НДС рассчитывается по формуле 

                                                                                             (29)

     где НДС налог на добавленную стоимость, тыс.руб. 

     Налог на добавленную стоимость рассчитывается по формуле 

                                            

                                         (30)

     где hндс – ставка налога на добавленную стоимость, %.

                        hндс = 18%

     

 

     

 

     Определение точки безубыточности производится аналитически и графически.

     Точка безубыточности – это уровень  объема продаж на протяжении определенного периода времени, за счет которого покрываются издержки. 

     Аналитический расчет.

     Точка безубыточности определяется по формуле 

                                                                                    (31)

     где Тб          –  точка безубыточности, соответствующая критической про-  

                            грамме,  шт.;

           ∑Зу-п    – сумма условно-постоянных  издержек, тыс.руб.;

           ∑Зпер₁   – сумма переменных издержек на единицу продукции, тыс.руб. 

                                                                                             (32)

                                   

     Определим точку безубыточности 

                                       

     Для построения точки безубыточности необходимо рассчитать выручку Выр, тыс.руб. от реализации продукции по формуле 

                                                                                             (33)

                            

     Графическое изображение точки безубыточности представлено на листе Д1 формата  А3. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

       6 Показатели эффективности  

       Для оценки эффективности реализации бизнес-плана  рассчитываются следующие показатели: 

       Рентабельность  продаж 

                                                                                  (34)

       где Пр – прибыль на единицу продукции, руб.

                                      

       Рентабельность  реализованной продукции 

                                                                                           (35)

                                            

     Показатель  затрат в расчете на 1 рубль реализованной  продукции, З 

                                                                                                       (36)

     где Цпп × В – выручка от реализации продукции за вычетом НДС и  обяза-

                              тельных платежей, руб. 

                                          

     Материалоемкость  произведенной продукции в сопоставимых ценах, МЕ рассчитывается по формуле