Предварительное технико-экономическое обоснование ООО "ЛанаТур"

Наименование статьи оборотных активов	Стоимость в тыс. руб.
Денежные средства	1635
Дебиторская задолженность	250
Расходы будущих периодов	100
Прочие	20
Итого:	2,005

 

В итоге на основе данных представленных в таблицах можно произвести расчет стартового капитала, который равен 2078 тыс. рублей.

Для туристической формы  также характерен особый состав и  структура источников финансовых ресурсов. Финансирование туристической деятельности производится, в основном, за счет привлеченных (более 2/3) и частично за счет собственных средств. Заемных средств нет. Это связанно с тем, что туристическая фирма получает деньги за проданные путевки раньше, чем предоставляет по ним услугам. Структура пассивов туристического агентства ООО «ЛанаТур» представлена в таблице 3.4

 

Таблица 3.4 - Структура пассивов туристического агентства.

Наименование статьи пассива	Стоимость тыс. руб.	%
Собственные средства	420,48	18
Заемные средства	-	-
Привлеченные средства в т.ч.	1915,52	82
Кредитная задолженность	1635,2	70
Авансы покупателей	116,8	5
прочие	163,52	7
итого	2336	100

 

Как видно из данных таблицы  среди привлеченных средств туристического агентства основную долю 70 % составляет кредиторская задолженность. Эти ресурсами  туристическая фирма может пользоваться бесплатно и на относительно долговременной основе. А потребность в заемных средствах может только при изменении стратегии: расширении бизнеса или вхождение в новый бизнес (строительство гостинец, турбаз, приобретение личного автотранспорта).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Формирование штатного  расписания и планирования фонда оплаты труда

 

Главным ресурсом туристического предприятия являются трудовые ресурсы. Поэтому для эффективной работы туристического агентства необходимо нанять работников соответствующей квалификации и в количестве, достаточном для выполнения намеченной производственной программы. Результатом труда производственного процесса в туризме является товар, имеющий форму туристического продукта, услуги.

Главным подходом в кадровой политики туристического агентства являются следующие требования к подбору персонала: кроме высокого уровня компетентности, сотрудники, работающие с клиентами, должны обладать коммуникабельностью и умением строить взаимоотношения с людьми. Благодаря безупречному обслуживанию и послепродажному сервису качественного туристического продукта они создают необходимую репутацию предприятия на рынке и способствуют привлечению клиентов.

Таким образом, подбор персонала  туристического агентства ООО «ЛанаТур» немаловажная задача для дальнейшей успешной и главное эффективной деятельности. Поскольку деятельность данного туристического агентства в основном связана с выездным туризмом, то нет необходимости прибегать к математическим формулам расчета явочной численности рабочих. Путем разделения деятельности на три направления, а именно паспортно-визовая служба, морской и водный туризм, другие виды группового и индивидуального туризма для выполнения работы в этих областях соответственно потребовалась бы три штатные единицы, а именно менеджеров. Но исходя из небольшой численности населения все эти функции выполняет один менеджер. Таким образом, списочная численность менеджеров в туристическом агентстве составляет одну штатную единицу. А для контроля за деятельностью и принятия решения на возникшие особые ситуации будет назначен директор, в обязанности которого будет входит ведение финансовой отчетности, в том числе бухгалтерская отчетность, необходимая для правомерного осуществления деятельности туристического агентства.

Структура управления туристического агентства ООО «ЛанаТур»

 

Рис. 4.1

 

Организационная структура  управления туристическим агентством представляет собой простую форму управления, в которую входит 3 сотрудника:

• Генеральный директор является учредителем туристического агентства ООО «ЛанаТур». Директор руководит производственно-хозяйственной деятельностью и несет ответственность за результаты своей деятельности. В его обязанности входит: ведение переговоров с партнерами (туроператорами) и заключение договоров; занимается разработкой маркетинговой стратегией (ценовой, рекламной и сбытовой политикой) назначение на должность и освобождение от занимаемой должности остальных сотрудников туристического агентства, а также занимается формированием управляемого имиджа (образа, репутации, фирменного стиля).
• Заместитель генерального директора занимается составлением финансовой отчетности и ведение бухгалтерского учета и предоставляет документы на подпись генеральному директору. А также в его подчинении находятся менеджер туристического агентства.
• Менеджер по групповому и индивидуальному туризму: к обязанностям, которого относятся предпродажная консультация клиента, реализация тура, оформление необходимых документов, бронирование тур услуг, послепродажная работа с клиентом (стимулирование клиента на дальнейшее сотрудничество.
• Менеджер по морскому и водному туризму, паспортно-визовой службы: он обеспечивает предпродажную консультацию с клиентом, который выбирает туристическую путевку, связанную с морским и водным туризмом; занимается реализацией тура; оформление необходимых документов, бронирование тур услуг, послепродажная работа с клиентом (стимулирование клиента на дальнейшее сотрудничество). А также проводит консультации по оформлению необходимых документов для выезда за границу, взаимодействие с паспортно-визовой службой и предоставление необходимых документов.

После рассмотрения структуры  управления необходимо определить систему  и уровень оплаты труда по каждой категории работников, а также  сформировать штатное расписание.

В соответствии с положением оплаты труда туристического агентства предусмотрена бестарифная система труда. Сотрудники туристического агентства будут получать оклад и выплаты стимулирующего характера (премии). Такая система оплаты труда позволит сотрудникам туристического агентства иметь постоянную материальную базу, на которую не будет влиять сезонный спрос на туристические услуги.

 

Таблица 4.1 - Штатное расписание туристического агентства ООО «ЛанаТур».

Категория	Форма оплаты труда	оклад	фонд оплаты труда  в год
Ген. Директор	Повременно	20 т.р./мес.	240 т.р
Зам. ген. Директора	Повременно	18 т.р./мес.	216т.р.
Менеджер Менеджер	Повременно Повременная	12 т.р./месс 15 т.р.	144т.р. 180 т.р.
Итого		65 т.р./мес	780 т.р.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Планирование текущих расходов

 

Производство туристического продукта или оказания услуг требует  определенных материальных, финансовых и трудовых затрат. Производственные затраты представляют собой издержки, которые в свою очередь являются основой формирования себестоимости туристического продукта или услуги.

Поэтому данный раздел имеет  не маловажное значение для анализа  проекта предварительного технико-экономического обоснования туристического агентства. Перечень сформированных прямых и косвенных  расходов нашел отражение в таблице 5.1

 

Таблица 5.1 - Перечень расходов туристического агентства ООО «ЛанаТур»

Виды расходов	Сумма за месяц	Сумма за год
Прямые расходы
Аренда помещения	15 000	180 000
Заработная плата сотрудников	65 000	780 000
Отчисления в пенсионный фонд (14%)	9 100	109 200
Отчисления ОС (0,8 %)	520	62240
Итого	1 067 890	12 814 680
Косвенные расходы
Канцелярские расходы	1 500	18 000
Транспортные расходы	2 000	24 000
Расходы на рекламу	8 000	96 000
Расходы на Интернет услуги	1 000	12 000
Итого
Прочие расходы
Расчетно-кассовое обслуживание	1000	12000
Итого	103 120	1 237 440

 

Указанные в таблице  издержки туристического агентства  представляют собой выраженные в  денежной форме общественно необходимые  затраты труда, обеспечивающие ему  выполнение своих функций. Наибольшей удельный вес занимают затраты связанные с приобретением прав на туристические услуги. Среди косвенных расходов наибольшая статья это расходы на рекламу, поскольку реклама занимает значительное место в продвижении туристических услуг на рынок. Ежемесячно туристические организации выявляют расчетным путем сумму издержек обращения, приходящих на реализацию туристических путевок. В конце каждого месяца сумма текущих издержек обращения списывается на реализацию, т.е. участвует в формировании финансового результата.

Любая деятельность требует  затрат ресурсов. Чтобы оценить степень  целесообразности конкретного направления  деятельности, надо знать сумму затрат, необходимую для осуществления  этой деятельности. Затрат, необходимые  для осуществления деятельности по формированию и реализации туристического продукта оценивается по себестоимости.

В соответствии с п.2 постановления  Правительства РФ от 05.08.92 г. №552 (с  изменениями и дополнениями от 27.05.98г.) и приказом Государственного комитета РФ по физической культуре и туризму от 08.06.98 г. №210 туристические организации получили законодательное обоснование затрат, включаемых в себестоимость туристического продукта. В таблице 5.2 для примера рассчитывается себестоимость туристической путевки в Турцию, поскольку этот вид туристических услуг пользуется одним из наибольших спросов.

 

Таблица 5.2 - Перечень затрат, формирующих себестоимость туристической путевки в Турцию сроком на 7 дней.

Калькуляционная статья	Стоимость в $
Затраты на приобретение прав на следующие услуги туристам:
- по размещению и  проживанию	107
- по транспортному  обслуживанию	300
- по питанию	100
- по экскурсионному  обслуживанию	5
- по визовому обслуживанию (затраты связанные с оформлением  турпутевки)	20
-по добровольному  страхованию от несчастных случаев, болезней и медицинская страховка в период турпоезки	8
Затраты на освоение новых  туров	0
Затраты возникшие по невостребованным туристами части  услуг, права на которые приобретаются  неразделяемыми комплектами для  целей формирования туров	0
ИТОГО	540=16 200 руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Планирование текущих доходов

 

После определения себестоимости  туристических услуг и на основании  знаний в области применяемых  рыночных цен на туристические продукты можно рассчитать эффективность производства услуг.

Деятельность туристического агентства ООО «ЛанаТур» направлена на получение прибыли и связана с оказанием услуг в области паспортно-визовой службы, морского и водного туризма и других видов группового и индивидуального туризма для выполнения работы. Соответственно доходы также будут разделять по этим видам деятельности. Как известно туристическое агентство оказывает посреднические услуги между туристическими операторами и потребителями туристических услуг, поэтому доходы формируются за счет процентов (10 – 15%) от стоимости туристического продукта, которую в конечном счете оплачивает турист. Данный процент зависит от договорных условий между туроператорами и туристическими агентствами. В нашем проекте «предварительно технико-экономическом обосновании туристического агентства ООО «ЛанаТур»» размер комиссии будет учитываться на уровне 10%. С учетом многих факторов осуществления деятельности для данного туристического агентства, а также с учетом прогнозируемого объема предоставляемых туристических услуг можно рассчитать планируемый доход. Как известно основным видом доходов является выручка от реализации, которую можно оценить по формуле:

 

Д=сумма(Цi*Ki), где

 

Цi – цена i-го товара,

Ki – количесво реализованного туристического продукта или услуги.

А как известно на стоимость  туристических услуг влияет большое  количество факторов (страна, время  отдыха, продолжительность путешествия, комфортабельность места пребывания, сезонность), поэтому при расчете  месячного дохода будет браться  стоимость средняя за год.

 

Таблица 6.1 - Доходы от реализации туристических услуг в месяц

Наименование тура	Стоимость тура на 1 человека в руб.	Кол-во продан. туров	Месячный доход в руб.
Турция (10 дней)	21 000	30	630 000
Египет (14 дней)	27 000	25	675 000
Финляндия (2 дня)	4 500	35	157 500
Финляндия-Швеция (3 дня)	5 700	30	171 000

 

Данные таблицы отражают доход от туристических туров, пользующих наибольшим спросом у потребителей туристических услуг.