Организационная структура управления предприятием

         где И − инвестиции, тыс. руб.;

              ДП_Ч − прирост чистой прибыли, тыс. руб.

                                                 года

    Размер  требуемых инвестиций определяется по формуле

                                                   И=ΔФ+ΔО,        (2)

          где ΔФ − инвестиции в основные фонды, тыс. руб.;

               ΔО − инвестиции в оборотный капитал, тыс. руб.

                                                    И=71190+44940,29=116130,29 тыс. руб.

     Прирост стоимости основных фондов в результате модернизации рассчитывается по следующей формуле

           ΔФ = Ц_об·(1 + а1 + а2),                                                       (3)

         где Ц_об − стоимость нового оборудования, тыс. руб.;

               а1- коэффициент, учитывающий расходы по доставке оборудования на предприятие (принять равным 0,03);

              а2 - коэффициент, учитывающий расходы на монтаж и освоение нового оборудования (принять равным 0,1).

                                                      ΔФ=63000·(1+0,03+0,1)=71190 тыс. руб.

    Величина  дополнительных вложений в оборотный  капитал может быть рассчитана укрупненным методом:

                                                                                                               (4)

           где О₁ - остаток собственных оборотных средств на конец отчетного периода, тыс. руб.;

                  В₁ и В₂ - объем реализации продукции до и после модернизации, тыс. руб.

                           

    Прирост чистой прибыли определяется по формуле

                                                                                                                                                          (5)

              где ΔП − прирост прибыли от реализации продукции, тыс. руб.;

               Н_пр − налог на прибыль, %. На 1.01.03. налог на прибыль составляет 24%.

                                     

   Находим изменение себестоимости в результате внедрения организационно-технических мероприятий

                     ΔС = Э_п + Э_ч+ Э_уп-ΔА – 3_р-З_ок,                                                    (6)

           где Э_п — экономия пара, тыс. руб.;

                 Э_ч — экономия фонда заработной платы, тыс. руб.;

                Э_уп — экономия по условно - постоянным расходам, тыс. руб.;

               ΔА − увеличение амортизационных отчислений, тыс. руб.;

                З_р − затраты на рекламу, тыс. руб.;

                 З_ок − размер ежегодных платежей по обслуживанию кредита, тыс. руб.

               ΔС = 185752+18200,7+1,53-8542,8-7000-2194,86=186216,57 тыс. руб.

   Экономия  пара рассчитывается по следующей формуле:

                   Э_п = (Н_р1-Н_р2)·Ц_п·В₂                                                             (7)

        где Н_р1 и Н_р2 − норма расхода пара до и после модернизации соответственно, Гкал / тыс. шт. кирпича;

            Ц_п − стоимость пара, тыс. руб./ Гкал;

              В₂ − выпуск продукции после модернизации, тыс. шт. кирпича.

                                            Э_п=(0,435-0,295)·24,8·53500=185752 тыс. руб.

          Экономия по фонду заработной платы рассчитывается так:

                                      Э_ч=[(Н_т1-Н_т2)·Т_зп·В₂·(1+О_зп/100)],                                          (8)

        где Н_т1 и Н_т2 − нормативная трудоемкость изготовления кирпича до и после модернизации соответственно, чел. - ч/тыс. шт.;

               Т_зп − стоимость одного чел.-ч/тыс. руб.;

              О_зп − отчисления от заработной платы в бюджет, % (принимаем 12 %).

                               Э_ч=[(3,26-3,01)·1,215·53,5·(1+12/100)]=18200,7 тыс. руб.

   Экономия  по условно - постоянным расходам рассчитывается по формуле

                                                                                      (9)

          где Т − темп роста объема производства, %;

               У_уп - удельный вес условно-постоянных расходов в себестоимости продукции в базовом периоде, %;

               С - себестоимость продукции, тыс. руб.

                Темп роста объема производства  находим из пропорции:

                В₁ – 100 %

                 В₂ – х

                                                            

                                           Т= 110,9-100=10,9 %                                                                

                                                        

   Увеличение  амортизационных отчислений рассчитывается по формуле

                                                                                                                  (10)

          где Н_а - норма амортизационных отчислений, % (принять 12 %).

                                                                   

    Размер  ежегодных платежей на обслуживание кредита рассчитывается по следующей формуле:

                                                              (11) 

            где μ − доля внешних инвестиций, %;

                  Z − ставка процента по заемным средствам, %.

                                   

    Себестоимость продукции после проведения модернизации равна 

                                                 C₂=C₁-ΔC,                                                                   (12)

            где С₁ − себестоимость продукции до проведения модернизации, тыс. руб.;

                 ΔС − изменение себестоимости продукции в результате внедрения организационно-технических мероприятий, тыс. руб.

                                                     С₁^'=С₁·В₁                                                                                 (13)

                                         С₁^'=46,7·48250=2253275 тыс. руб.

                                 C₂=2253275-186216,57=2067058,43 тыс. руб.

                                                               С^'₂=                                                              ₍₁₄₎

                                   С^'₂=

    Прирост прибыли от реализации продукции  складывается из трех слагаемых:

                                                   ΔП=ΔП_с+ΔП_в+ΔП_ч,                                                    (15)

      где  ΔП_с − изменение прибыли за счет изменения себестоимости, тыс. руб.;

ΔП_в − изменение прибыли в связи с ростом объемов реализации, тыс. руб.;                                                                                                                                                                                                   ΔП_ч − изменение прибыли, вызванное повышением качества продукции, тыс. руб.

                                    ΔП=431210+27825+21400=480435 тыс. руб.

    Прирост прибыли, вызванный изменением себестоимости  продукции, рассчитываем следующим образом:

                                 ΔП_с=(С₁-С₂)·В₂,                                                               (16)

          где С₁ и С₂ − себестоимость продукции до и после проведения модернизации, тыс. руб.;

                  В₂ − выпуск продукции после модернизации, тыс. шт. кирпича.

                                               ΔП_с= (46,7-38,64)·53500=431210 тыс. руб.

    Увеличение  прибыли в связи с ростом объемов  реализации определяется следующим расчетом:

                                                         ΔП_в=(В₂-В₁)·(Ц₁-С₁),                                                 (17)

            где В₂ и В₁ − годовой объем реализации продукции до и после модернизации, тыс. шт.;

                  Ц₁ − оптовая цена на кирпич до модернизации, тыс. руб./тыс. шт.;

                   С₁ − себестоимость кирпича до модернизации, тыс. руб./тыс. шт.

                                                     ΔП_в=(53500-48250)·(52-46.7)=27825 тыс. руб.

    Прирост прибыли, вызванный изменением качества продукции, подчинен следующей зависимости:

                  ΔП_ч=(Ц₂-Ц₁)·В_2,                                                                            (18)

             где Ц₂  − оптовая цена кирпич после модернизации, тыс. руб. / тыс. шт.

                                                      ΔП_ч=(52,4-52)·53500=21400 тыс. руб.

     Рентабельность  продукции после модернизации рассчитывается по формуле

                                                                                                                                                          (19)

            где R− рентабельность продукции;

                 ΔП − прирост прибыли от реализации продукции после модернизации, тыс. руб.;