Определение рисков финансовой деятельности (конкретного предприятия) и разработка защиты от них

      Совокупность  системных и несистемных рисков называют риском инвестиций.⁷

      Риск  акции выражается изменением процентных ставок и возникает из-за сокращения чистой прибыли за период вследствие изменения государственных и банковских ставок.

      Риск  падения общерыночных цен. Это риск недополучаемого дохода по каким-либо финансовым активам. Чаще всего он связан с падением цен на все обращающиеся на рынке ценные бумаги одновременно.

      Риск  инфляции. Риск инфляции — это риск, который определяется жизненным циклом отраслей.

      Кредитный риск. Кредитный риск, или риск невозврата долга, в одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промышленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спроса на продукцию определенной отрасли).

      Риск  кредитования заемщиков зависит  от вида предоставляемого кредита. В  зависимости от сроков предоставления кредиты бывают кратко-, средне- и  долгосрочные; от видов обеспечения  —обеспеченные и необеспеченные, которые в свою очередь могут быть персональными и банковскими; от специфики кредиторов — банковские, государственные, коммерческие (фирменные), кредиты страховых компаний и частных лиц, консорциональные (синдицированные), которые структурируются на клубные (где число кредиторов ограничено) и открытые (участие в нем может принять любой банк или предприятие); от видов дебиторов — сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, персональные; от направления использования — потребительские, промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные и др.⁸

      Лизинговый  и факторинговый  риск. Уровень банковских рисков может возникать также при осуществлении лизинговых и факторинговых операций, бартерных и клиринговых сделок.

      Для снижения риска лизинговых сделок необходимо разработать ускоренные нормы амортизационных  отчислений или использовать их досрочное  начисление. Лизинг считается в настоящее время операцией с повышенным риском. Поэтому целесообразно осуществлять покрытие убытков от него за счет резервного фонда банка.

    Клиринг — это взаимная оплата между двумя  банками, районами, экономическими единицами, государствами, при которой производится обмен товаров без перевода денег (валюты). Сущность клиринга выражается в следующем: за определенный календарный период, обычно один год, суммы взаимной торговли обращаются на конкретных банковских счетах различных торгующих стран на основании специального клирингового договора.          Осуществляя клиринг, каждая сторона-экспортер получает сумму экспортируемого товара от своего банка. Банк, со своей стороны, не ждет перевода из банка-импортера, а дебетует клиринговый счет и высылает дебетовое авизо соответствующему банку, связанному с импортером.

    Для уменьшения риска по факторинговым  операциям следует анализировать  платежеспособность заемщиков, изучать  характер их хозяйственных связей и  взаимоотношения с поставщиками, структуру платежей, конкурентоспособность продукции, количество случаев ее возврата.

    Одним из основных способов измерения уровня риска является анализ зависимых  и независимых, внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние в  конкретной ситуации, с помощью методов экспертных оценок. Кроме того, в практике коммерческих банков стран с развитой рыночной экономикой широко используется система банковских гарантий.

      Риски, связанные со спецификой клиента банка. Основным принципом взаимоотношений "банк — клиент" является принцип получения прибыли банком при меньших затратах и принцип минимизации всех видов риска. Банк на самом деле может рисковать (и он рискует ежедневно в процессе своей деятельности) своим собственным капиталом, но не капиталом клиента, его прибылью.

      Таким образом,  в своей деятельности банки сталкиваются с множеством видов рисков, успех управления которыми зависит от уровня оценки вероятности их наступления, а также выбора метода их минимизации. ⁹  

2. Роль управления банковскими рисками  в современных условиях.

      Банк  по своему определению должен являться одним из наиболее надежных институтов общества, представляет основу стабильности экономической системы. При этом  профессиональное управление банковскими рисками, оперативная идентификация и учет факторов риска в повседневной деятельности приобретают первостепенное значение.

      В связи с формированием рыночных отношений понятие риска прочно входит в нашу жизнь. Таким образом, банки в условиях такой нестабильности, быстро меняющейся ситуации вынуждены учитывать все возможные последствия от действия своих конкурентов, клиентов, а также предвидеть вероятные изменения законодательства. Именно такая неопределенность и повышенный уровень риска - это плата за полученную экономическую свободу.¹⁰

      Ведущим принципом в работе коммерческих банков в условиях перехода к рыночным отношениям является стремление к получению как можно большей прибыли. Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития.

      Высокая степень конкуренции на банковском рынке заставила руководителей  банков изменить свое отношение к  политике управления рисками. Тому, что  когда-то считалось формальностью, теперь уделяется большое внимание. Прежде всего, речь идет о развитии подразделений, ответственных за управление рисками, систем управленческой информации, утверждении лимитов и методики измерения рисков.¹¹

      В сложившейся ситуации становится очевидным  необходимость эффективного управления системой банковских рисков. Необходимо также  отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания. Кроме того, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность банков. Изменения одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов. Поэтому особенно важным видится выбор конкретного метода анализа уровня, подбор оптимальных факторов и совокупная оценка всей системы рисков.

      Управление рисками в коммерческих банках является одним из важнейших инструментов повышения их конкурентоспособности в условиях ожесточающейся конкуренции.

      Качественное  управление риском повышает шансы коммерческого  банка добиться успехов в долгосрочной перспективе. Деятельность по управлению рисками называется политикой риска. Под политикой риска принимается совокупность различных мероприятий, имеющих целью снизить опасность ошибочного принятия решения.

      Знать о возможном наступлении риска необходимо, но недостаточно. Важно установить, как влияет на результаты деятельности конкретный вид риска,  и каковы его последствия.¹²

      Процесс управления риском достаточно динамичен  и его эффективность во многом зависит от быстроты реакции на изменение условий рынка, экономической ситуации в целом, финансового состояния коммерческого банка. Особое значение в решении рисковых задач играет интуиция, которая представляет собой способность находить правильное решение проблемы и инсайт, т.е. осознания решения некоторой проблемы.

      В процессе управления риском следует  учитывать следующие правила:

- нельзя рисковать больше, чем это может позволить собственный капитал,

- всегда нужно помнить о возможных последствиях риска,

- нельзя рисковать многим ради малого,

- положительное решение, связанное с риском, принимается лишь при отсутствии сомнений,

- всегда существует несколько решений рисковых задач.¹³

      Комплексный подход к управлению риском позволяет  более эффективно использовать ресурсы, распределять ответственность, улучшать результаты работы.

      Одним из традиционных методов оценки и  управления риском считается статистический метод. Основными инструментами  статистического анализа являются – дисперсия, стандартное отклонение, коэффициент вариации. Суть этого  метода состоит в анализе статистических данных за возможно больший период времени, что позволяет сравнить частоту возникновения потерь банка с вероятностью их возникновения. Данный способ можно применять к оценке самых разных видов рисков банка, как внешних, так и внутренних. При этом частота возникновения допустимого уровня потерь для данного банка зависит от числа случаев наступления конкретного уровня потерь и общего числа случаев в статистической выборке.

      При работе банка в безрисковой зоне потери не ожидаются, что позволяет получить хорошую прибыль. При попадании в зону допустимого риска прибыль банка превышают понесенные потери. В зоне недопустимого риска банк не получает прибыли от своей деятельности. Она направляется на покрытие возникших потерь. В зоне критического риска банк близок к банкротству. Полученной прибыли не хватает для покрытия потерь.

      Статистический  метод заключается в том, чтобы  изучить статистику потерь и прибылей, имевших место при принятии аналогичных  рений, установить величину и частоту  получения той или иной экономической отдачи, а затем провести вероятностный анализ и составить прогноз будущего поведения на рынке. ¹⁴

      Таким образом, управление банковскими рисками является весьма скрупулезным процессом, требующим тщательной подготовки, высокой квалификации и ответственного подхода к оценке реальных последствий наступления рисковой ситуации. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 2. Анализ банковских рисков на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

     2.1. Состояние рисковой ситуации в деятельности   Российских банков

 

     Рассмотрим  состояние рисковой ситуации в кредитной деятельности Российских банков. Вторая половина девяностых годов стала периодом существенных изменений, значительных структурных преобразований и совершенствования деятельности банков.

     Начиная с 1996 года, обострилась проблема своевременного возврата банковских кредитов. По мере увеличения объёмов проводимых банками  активных операций, роста кредитных  вложений опережающими темпами увеличивалась  просроченная задолженность по кредитам банков.

     Данные  о невозвращенных кредитах свидетельствуют  о постоянном росте доли невозвращённых кредитов в портфелях российских банков. Так, если на 1.01.2000 года значение этого показателя составляло 12 %, а на 1.01.2002 года – 22,1 %.

     В сложившейся рисковой ситуации в  кредитной деятельности банков целесообразно  выделить некоторые особенности:

- имеется значительная просроченная задолженность по кредитам банков;

- сокращается величина собственного капитала большинства банков в валютном эквиваленте;

- в объёмах невозвращённых кредитов преобладает доля валютной просрочки;

- отмечается низкая доходность кредитных операций крупных банков;

- формирование резервов на покрытие убытков по ссудам осуществляется не в полном объёме.

     В связи с этим констатируется высокий уровень кредитного риска. Следовательно, возникает проблема качественного измерения и прогнозирования кредитного риска. Для этого используется формула расчёта коэффициента кредитного риска, учитывающего степень полноты создания резервов на покрытие убытков по ссудам.

      ,

     где Кр - коэффициент кредитного риска;

     С - величина ссудной задолженности  клиентов банка;

     З₁ 3₂, 3₃- ссудная задолженность, отнесённая соответственно ко второй, третьей и четвёртой группам риска;

     Н -сумма недоначисленного резерва на возможные потери по ссудам.¹⁵