Определение рисков финансовой деятельности (конкретного предприятия) и разработка защиты от них

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ЭКОНОМИКИ И ПРАВА 
 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

Студентки 5 курса

Факультета  Экономики и управления

ТЕМА: Определение  рисков финансовой деятельности (конкретного  предприятия) и разработка защиты от них. 
 
 
 
 

Руководитель-консультант

_______________________ 
 
 
 

      Защищена                                                                                                Оценка

«___»__________                                                                                     «_________» 

Москва – 2009

ВВЕДЕНИЕ

    Умение  разумно рисковать - один из элементов  культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

    В условиях рынка каждый из его участников принимает некие правила игры и в определенной степени зависит от поведения партнеров. Одним из таких правил можно считать готовность принять на себя риск и учитывать возможность его реализации в своей деятельности.

    В условиях кризиса проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают первостепенное значение для коммерческих банков.

    В связи с этим весьма актуальным выглядит проблема эффективного  управления банковскими рисками.

    Так, создание системы управления рисками  – жизненная необходимость в  деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели  легко могут быть сведены на нет, реализацией любого из видов рисков, сопровождающего  банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка.¹

    Кроме того, международная практика свидетельствует о том, что отсутствие надлежащего корпоративного управления в банках, проблемы внутреннего контроля и управления рисками зачастую приводят к возникновению кризисов отдельных банков, так и к угрозе финансовой стабильности банковского сектора.  Об этом говорит история системных кризисов последних 20-30 лет в таких развитых странах, как США, Франция, Швеция, Финляндия [14, c.8].

    Целью курсовой работы является раскрытие  основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей их минимизации.

    Основными задачами написания данной курсовой работы является:

1. Определение сущности банковских рисков;

2. Раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей;

3. Анализ системы управления банковскими рисками на примере     ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк»;

4. Характеристика основных методов управления рисками

5. Отражение основных путей минимизации банковских рисков.

    В первой главе раскрываются некоторые  теоретические аспекты управления банковскими рисками, приведена классификация банковских рисков в зависимости от факторов внешней и внутренней среды банков, а также раскрыта сущность процесса управления банковскими рисками.

    Во  второй главе рассмотрена проблема управления банковскими рисками  на примере ООО «Хоум Кредит энд Финанс Банк».

    В третьей главе раскрыты основные методы и направления минимизации  рисков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие риска, виды рисков.

1. Понятие и классификация банковских рисков.

    В процессе своей деятельности банки  сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка. Многие финансовые операции связаны с существенным финансовым риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину.

    Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих  ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.²

    Все финансовые риски можно подразделить на два вида: чистые и спекулятивные. Чистые риски означают возможность получения убытка или нулевого результата. Спекулятивные риски выражаются в вероятности получить как положительный, так и отрицательный результат.

    Особенностью  финансового риска является вероятность наступления ущерба в результате проведения каких-либо операций финансово-кредитной и биржевой сферах, совершение операций с фондовыми ценными бумагами, то есть риска, который вытекает из природы этих операций.

    Ведущим принципом в работе коммерческих банков  является стремление к получению  максимальной прибыли. Иными словами, риск - это стоимостное выражение вероятностного события ведущего к потерям.  Риски образуются в результате отклонений действительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Этих отклонения могут быть как позитивными, так и негативными. В первом случае речь идет о шансах получить прибыли, во втором - о риске иметь убытки.

      Таким образом, получать прибыль можно  только в случаях, если возможности  понести потери (риски) будут предусмотрены  заранее (взвешены) и застрахованы. Поэтому проблемам экономических рисков в деятельности коммерческих банков должно уделяться первостепенное внимание. К основным проблемам относятся: разработка классификации банковских рисков, основ оценки и методов их расчета.³

    В мировой практике существует множество  классификаций банковских рисков.

      Систематический риск:

      Риск  кризиса финансового рынка в  целом. Анализ систематического риска  сводится к  оценке того, стоит ли вообще иметь дело с портфелем  ценных бумаг и проводить операции с иностранной валютой, не лучше  ли вообще вложить средства в другие формы активов.

      Несистематический риск.

      Этот  риск связан с конкретным финансовым инструментом, данный вид риска может  быть минимизирован за счет диверсификации. Уровень несистематического риска  – это оценка качества данного  финансового инструмента.⁴

      В зависимости от факторов, оказывающих влияние на размер банковских рисков, они подразделяются на внешние и внутренние.

    Коммерческие  внешние риски могут быть:  страновыми,  валютными, рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

      Страновые риски, непосредственно связанные с интернационализацией деятельности банков и банковских учреждений, наличием глобального риска, зависят от политико-экономической стабильности стран-клиентов и/или стран-контрагентов, импортеров или экспортеров. Они актуальны для всех банков, созданных с участием иностранного капитала, и банковских учреждений, имеющих генеральную лицензию. Страновой риск может быть структурирован на риски конвертируемости, риски трансферта или моратория платежа.

      Валютный  риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

      К внешним рискам относится риск стихийных бедствий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств.

      Внутренние риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

      Риски, связанные с видом  банка. Банки и банковские учреждения могут быть государственными и частными (негосударственными), которые со своей стороны делятся на кооперативные и коммерческие. Существуют три типа коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

      Деятельность  универсальных коммерческих банков также универсальна. Они занимаются практически всеми видами банковских услуг (кредитными, расчетными и финансовыми). Кроме того, в последнее время универсальные коммерческие банки все активнее осуществляют нетрадиционные операции, такие, как операции с различными видами ценных бумаг, лизинг, факторинг, клиринг и др.

    Специализированные  коммерческие банки ориентируют  свою деятельность на предоставление в основном каких-то конкретных услуг, т.е. имеют четко выраженную товарную ориентацию. Например, инновационные, инвестиционные, ссудосберегательные, ипотечные, депозитные, клиринговые и прочие банки. ⁵

    Риски, связанные с характером банковских операций. В зависимости от характера банковских операций риски могут быть связаны со спецификой балансовых или забалансовых операций; и те, и другие подразделяются на риски активных и риски пассивных операций.

    Риски пассивных операций. Именно с помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. К пассивным операциям коммерческих банков относят отчисления от прибыли на формирование уставного капитала; величину кредитов, полученных от прочих юридических лиц; депозитные операции.

    Риски активных операций. Процентный риск. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

      Управление  процентным риском состоит из управления активами (кредитами и инвестициями) и пассивами (заемными средствами).

      Уровень процентного риска зависит от:

      - изменений в портфеле (структуре) активов, включая соотношение величин кредитов и инвестиций, активов с фиксированной и плавающей ставкой, динамики их цены на рынке;

      - изменений в структуре пассивов, т.е. соотношений собственных и заемных средств, срочных и сберегательных депозитов, депозитов "до востребования";

      - динамики процентной ставки.

    Портфельный риск. Портфельный риск заключается в вероятности потери по отдельным типам ценных бумаг, а также по всей категории ссуд. Портфельные риски подразделяются на финансовые, риски ликвидности, систематические и несистематические.

    Финансовые  риски могут быть определены следующим  образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей. Этот риск тесно связан с риском рычага (левереджа — leverage), который зависит от соотношения вложенного капитала в ценные бумаги с фиксированным уровнем дохода, с нефиксированным уровнем дохода и объема всего основного и оборотного капитала банка.⁶

    Риск  ликвидности — это способность  финансовых активов оперативно обращаться в наличность. Крупнейшие и известнейшие производители и банки, чьи акции обращаются на центральных биржах, имеют наименьший риск этого рода. Основные виды финансовых посредников, специфика их прав и обязанностей оказывают большое влияние на деловую активность банков.

      Систематический риск связан с изменением цен на акции, их доходностью, текущим и ожидаемым процентом по облигациям, ожидаемыми размерами дивиденда и дополнительной прибылью, вызванными общерыночными колебаниями. Он объединяет риск изменения процентных ставок, риск изменения общерыночных цен и риск инфляции.

      Несистематический риск не зависит от состояния рынка и является спецификой конкретного предприятия, банка. Он может быть отраслевым и финансовым.