Оборотные средства предприятий

    3 500*9,4% = 329 т.р.

    Долгосрочные  кредиты банка найдем как разницу  вложений во внеоборотные активы, прибыль, на капитальные вложения, амортизационные  отчисления и плановые накопления:

    8 100 - 2 750 – 1 981 – 329 = 3 040 т.р. (3 120- 2 250- 710 = 160т.р.)

    Общий долгосрочный кредит банка составит: 3 040 + 160 = 3 200 т.р.

    Проценты  по кредиту к уплате (18%):

    3 040 * 18% = 547 (160 * 18% = 29)

    Общий процент к уплате составит: 547 + 29 = 576

    9.Расчет  потребности предприятий  в оборотных средствах  (таб.№13):

    Данные  для расчетов берем в таб.№12; 1

    Рассчитываем  показатель затраты 4 кв., тыс.руб./ день для этого затраты 4кв.тыс.руб. всего  делим на 90дней:

    Для производственных запасов:    8250 / 90  = 92 т.р.

    Норматив  на конец года равен:     92 * 25 = 2 300 т.р.

    Прирост (снижение) расчетаем как разность норматива на конец года к нормативу на начало года:     2 300 – 3935 = -1635

    Аналогично  произведем расчеты по оставшим показателям  в таблице.

    В результате мы получим снижение потребности, т.к.

    -1 635 + 400 + 20 + 605 = -610, т.е предприятие производит тот же обьем работ при объеме  оборотных средств меньшем на 610, высвобожденные средства предприятие может использовать в другом направлении деятельности. 

    10.Распределение  прибыли планируемого  года (таб.№15):

    На  основе таблице №8;14;11

    Найдем  нераспределенную прибыль:

    27 773 -3 000 -2 750 –2 250 –1 120 – 1 000 – 900 – 980 – 5 555 -3 200 = 7 018

    11.Составляем  баланс доходов  и расходов (финансовый  план) (таб.№17) используя. Заполнение баланса произведем по данным   разработанных и просчитанных таблиц.  

         Можно сделать вывод, что в  целом предприятие не получило не  прибыли, не убытков.  

Заключение.

       В заключении можно сделать следующие выводы. В системе мер, направленных на повышение эффективности работы предприятия и укрепление его финансового состояния, важное место занимают вопросы рационального использования оборотных средств.

     Оборотные средства представляют собой совокупность денежных средств, авансируемых предприятием для создания оборотных производственных фондов и фондов обращения, обеспечивающих их непрерывный кругооборот. Постоянное движение оборотных средств является основой бесперебойного процесса производства и обращения. Это важнейшая функция оборотных средств - производственная.

     Проблема  улучшения использования оборотных  средств стала еще более актуальной в условиях формирования рыночных отношений. Интересы предприятий требуют полной ответственности за результаты своей производственно - финансовой деятельности. Поскольку финансовое положение предприятий находится в прямой зависимости от состояния оборотных средств и предполагает соизмерение, затрат с результатами хозяйственной деятельности и возмещение затрат собственными средствами, предприятия заинтересованы в рациональной организации оборотных средств - организаций их движения с минимально возможной суммой для получения наибольшего экономического эффекта.

     Эффективность использования оборотных средств  зависит от многих факторов, которые  условно можно разделить на внешние, оказывающие влияние вне зависимости  от интересов предприятия, и внутренние, на которые предприятие может  и должно активно влиять.

     Ускорение оборота оборотных средств позволяет  высвободить значительные суммы, и  таким образом, увеличить объем  производства без дополнительных финансовых ресурсов, а высвободившиеся средства использовать в соответствии с потребностями  предприятия. 

     Управление  оборотными средствами напрямую связано  с механизмом определения плановой потребности предприятия в них, их нормированием. Для предприятия  важно правильно определить оптимальную  потребность в оборотных средствах, что позволит с минимальными издержками получать прибыль, запланированную при данном объеме производства. Занижение величины оборотных средств, влечет за собой неустойчивое финансовое состояние, перебои в производственном процессе и, как следствие, снижение объема производства и прибыли. В свою очередь, завышение размера оборотных средств снижает возможности предприятия производить капитальные затраты по расширению производства.

     Повышение эффективности использования оборотных  средств достигается за счет ускорения  их оборачиваемости 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

                           Список   литературы:

     1. «Финансы предприятий» под ред. Н.В.Колчиной, М.ЮНИТИ - ДАНА, 2007г.

     2. «Экономика предприятия» ред.  В.П. Грузинов, В.Д.Грибов.М. 2007г.

     3. «Финансы предприятий»  ред. Е.И.Бородиной, М.ЮНИТИ, 2007г.

     4. «Финансы  организаций», методические указания по выполнению курсовой работы студентов 4 курса специальности 08105 «Финансы и кредит» М.:ВЗФЭИ, 2009г.

       5. Буряковский В. В. Финансы предприятий: электронный учебник. 2008г.