Курсовая работа по "Экономике связи"

 

Внереализационные доходы планируются путем умножения  доходов от внереализационных операций в текущем периоде на коэффициент инфляции. 

1831,7*1,13 = 2069,821 тыс.  руб. 
 

3. Персонал и оплата  труда

Основными показателями раздела являются:

• среднесписочная численность работников основной деятельности;
• фонд оплаты труда работников основной деятельности;
• среднегодовая оплата труда работников основной деятельности;
• производительность труда работников основной деятельности.

Расчет среднесписочной  численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

где `Ч_пл - среднесписочная численность работников организации связи на прогнозируемый период, единиц;

D `Ч_раз - дополнительная среднесписочная численность работников, связанная с развитием сети связи, единиц.

По формуле (3.2) определяется средняя трудоемкость обслуживания одного номера сети ( b_о ), ожидаемая в текущем периоде

где Ч_о - среднесписочная численность работников основной деятельности,

занятых непосредственно  обслуживанием средств связи, в  текущем году, единиц;

`N_о - среднегодовое количество телефонных аппаратов на сети в текущем году, аппаратов.

                                    

Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием  средств связи, определяется путем  умножения на долю, которую они составляют в общей численности работников.

• Удельный вес работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием средств связи в общей численности работников – 87%

925,6*0,87 = 805,272 ед. 
 

Потребность в  дополнительной численности работников, связанной с развитием сети связи, в плановом периоде определяется по формуле (3.3)

∆

Расчет среднесписочной численности работников на прогнозируемый период проводится по формуле (3.1)

     Среднесписочная численность работников основной деятельности, занятых непосредственно обслуживанием  средств связи в прогнозируемом году.

     1028,25*0,87=894,6 ед.

Далее рассчитывается фонд оплаты труда на прогнозируемый период на основе зарплатоемкости, сложившейся  в текущем периоде.

Фонд оплаты труда в текущем периоде 9993,7тыс.руб

Среднемесячная  з/плата одного работника:

9993,7/925,6=10,8тыс.руб.

Фонд  оплаты труда в  прогнозе: 

  10,8*1028,25*1,13=12548,763

Среднемесячная  з/плата в прогнозе:

12548,763/1028,25=12,204 тыс. руб.

  Производительность труда:

 

69783,66/925,6=75,39 тыс.руб./чел. 

Производительность  труда в прогнозе: 

111499,964/1028,25=108,437 тыс. руб./ чел. 

   Результаты расчетов сводятся в таблицу 3.1.

Таблица 3.1 – План – прогноз по труду

 
 
 

4. Производственные  фонды

К показателям  данного раздела бизнес-плана  относятся:

• среднегодовая стоимость основных производственных фондов;
• среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств.

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов в прогнозируемом периоде  определяется по формуле поквартального ввода и выбытия на основании исходных и рассчитанных данных.

 

, (4,0)

где Фнг, Фкг - полная стоимость основных фондов по состоянию на начало и конец года соответственно;

- полная стоймость основных  фондов по состоянию на начало  квартала.

Фкг=736400-10400-10200=715800 тыс. руб.

Удельный вес  оборотных средств в общей  стоимости ОПФ – 3,5%

Среднегодовая ожидаемая в текущем периоде стоймость оборотных средств: 721800*0,035=25263 тыс. руб.

Стоймость оборотных  средств на начало прогнозируемого периода: 736400*0,035=25774 тыс. руб.

     Для расчета среднегодовой стоимости  нормируемых остатков оборотных  средств необходимо определить загрузку оборотных средств на один номер емкости сети в текущем периоде и их дополнительную потребность.

Дополнительная  потребность в оборотных средствах, связанная с развитием сети в каждом квартале прогнозируемого периоде определяется по формуле (4.1)

где ∆ Nпл кв_i - прирост телефонных аппаратов в i-ом квартале прогнозируемого периода, аппаратов;

Зос - загрузка оборотных средсьтв в текущем периоде;

Кц_квi - коэффициент инфляции (квартальный).

Зос=25263/128000=197,37 руб/апп

 

Среднегодовая стоимость нормируемых остатков оборотных средств рассчитывается по формуле средней хронологической по кварталам.

Полученные результаты заносятся в таблицу 4.1.

Таблица 4.1 - Стоимость основных производственных фондов и оборотных средств 

(тыс.  рублей)

 
 

5. Затраты на производство и  реализацию услуг

При расчете  затрат на производство и реализацию услуг связи необходимо определить следующие статьи затрат:

• затраты на оплату труда;
• отчисления на социальные нужды;
• амортизационные отчисления;
• затраты на материалы и запасные части;
• затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд;
• прочие затраты.

 Прогноз:

1. Затраты на оплату труда взяли и таблицы 3.1., где считали Ф.О.Т.
2. Отчисления на социальные нужды.

            Отчисления на социальные нужды  = 26,2% в том числе:

  6% в федеральный бюджет пенсионного фонда

14% накопительная  и страховая часть пенсионного  фонда

2,0% в территориальный  фонд обязательного медицинского  страхования

  1,1 в  федеральный фонд обязательного медицинского страхования

  2,9% фонд  социального страхования

  0,2% в  фонд страхования по производственному  травматизму. 

3. Средняя норма  амортизации слож-ся в текущем  периоде рассчитывается исходя из суммы  амортизационных отчислений и среднегодовой  стоимости О.П.Ф. в текущем году.

  Ср.норма  аморт.=38159,2/721800*100%=5,3%

  Определяем  прогноз амортаз.отчисл.

  Сред.норма  аморт.=0,53*731225 = 387549,250 тыс. руб.

4. Прогноз затрат на материалы и зап.части определяется на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде=0,1974тыс.руб. номер индекса инфляции=1,12 и среднегодового кол-ва телефонных аппаратов в плановом периоде=14000 (прирост телефонных аппаратов в прогнозе)

Затраты = 0,1974х1,12х14000=3095,23

5. Прогноз по эл/энергии = затраты эл/энерг ожидаем.х1,12=2235,4х1,12=2503,65
6. Прогноз по прочим затратам определяется на основе их удельного веса сложившегося в текущем периоде = 13962,2+3658,1+38865,82+3095,23+2503,65= 61085, что составляет 79,4%, а прочие затраты 20,6%, определяем сумму прочих затрат: 61085 – 79,4%

                        Х  - 20,6%

                        Х = 15848,2

   Итого: прогноз по затратам = 76933,2 
 
 
 

Затраты на оплату труда берутся из раздела бизнес-плана ''Персонал и оплата труда''.

Отчисления на социальные нужды рассчитываются на основе затрат на оплату труда и установленного процента отчислений от них на социальные нужды.

Амортизационные отчисления планируются исходя из средней  нормы амортизации, сложившейся  в текущем периоде и среднегодовой  стоимости основных производственных фондов в прогнозируемом периоде.

Средняя норма  амортизации, сложившаяся в текущем  периоде рассчитывается исходя из суммы  амортизационных отчислений и среднегодовой  стоимости основных производственных фондов в текущем году.

Затраты на материалы и запасные части в прогнозируемом периоде определяются на основе сложившихся затрат на один номер сети в текущем периоде, индекса инфляции и среднегодового количества телефонных аппаратов в плановом периоде.

Затраты на электроэнергию со стороны для производственных нужд в прогнозируемом периоде определяются аналогичным образом.

Прочие затраты  в прогнозируемом периоде определяются на основе их удельного веса, сложившегося в текущем периоде. Результаты расчетов сводятся в таблицу 5.1.