Кредит и его роль в экономической жизни общества

     Ипотечный кредит предоставляется в виде долгосрочных ссуд под залог недвижимости (земли, зданий). Инструментом предоставления таких ссуд служат ипотечные облигации, выпускаемые банками и предприятиями. Ипотечный кредит используется главным образом для обновления основных фондов в сельском хозяйстве и способствует концентрации капитала в этой сфере.

     Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный  долг. В первом случае кредитные  институты государства (банки и другие кредитно-финансовые институты) кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга. При этом государственные облигации покупают население, юридические лица, различные предприятия и компании.

     Международный кредит носит как частный, так  и государственный характер, отражая  движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

     Ростовщический  кредит сохраняется как анахронизм в ряде развивающихся стран, где  слабо развита кредитная система. Обычно такой кредит выдают индивидуальные лица, меняльные конторы, некоторые  банки. 
Само собой разумеется, что любой из этих способов может быть наиболее эффективным в конкретных рыночных условиях. Выбор наиболее эффективного способа - главная задача кредитной политики. 

1.3. Принципы  кредитования

     Кредитные отношения базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательстве [2]. Среди наиболее существенных принципов современного кредитования следует отметить:

     Принцип возвратности выражает необходимость возврата полученных от кредитора финансовых ресурсов после завершения их использования заемщиком. Он находит свое практическое выражение в погашении конкретной ссуды путем перечисления соответствующей суммы денежных средств на счет предоставившей ее кредитной организации.

     Принцип срочности отражает необходимость его возврата не в любое приемлемое время для заемщика, а в точно определенный срок, зафиксированный в кредитном договоре. Сроки кредитования устанавливаются банком исходя из сроков оборачиваемости кредитуемых материальных ценностей и окупаемости затрат, но не выше нормативных. Нарушение указанного условия является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке – предъявление финансовых требований в судебном порядке.

     Принцип платности кредита обуславливает необходимость не только прямого возврата заемщиком полученных от банка кредитных ресурсов, но и внесения банку определенной платы за пользование ссудой. Экономическая сущность платы за кредит отражается в фактическом распределении полученной предприятием прибыли за счет использования ссуды между банком и предприятием.

      Устанавливается величина банковского процента, выполняющего три основные функции: перераспределение части прибыли юридических и дохода физических лиц; регулирование производства и обращения товара, путем распределения ссудных капиталов на отраслевом, межотраслевом и международном уровнях; на кризисных этапах развития экономики – антиинфляционную защиту денежных накоплений клиентов банка.

     Ставка (или норма) ссудного процента, определяемая как отношение суммы годового дохода, полученного на ссудный капитал, к сумме предоставленного кредита  выступает в качестве цены кредитных  ресурсов. Подтверждая роль кредита, как одного из предлагаемых на специализированном рынке товаров, платность кредита стимулирует заемщика к наиболее продуктивному использованию займа.

     Принцип обеспеченности раскрывает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств. Другими словами, наличие у заемщика юридически оформленных обязательств, гарантирующих своевременный возврат кредита.

     Гражданским кодексом РФ предусмотрено, что исполнение основного обязательства может  подкрепляться такими средствами обеспечения как залог, неустойка, банковская гарантия, поручительство, задаток, а также другими способами, предусмотренными законом и договором. Каждый из этих способов имеет цель заставить заемщика выполнить свои кредитные обязательства.

     Дифференцированность  кредитования означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на получения кредита. Кредит должен предоставляться только тем предприятиям, которые в состоянии вернуть его своевременно. Поэтому перед принятием решения о выдаче кредита банк должен оценить платежеспособность, кредитоспособность, и финансовую устойчивость клиента.

     Платежеспособность  предприятия - это возможность и  способность своевременно погасить все виды обязательств и задолженности. 
Кредитоспособность - возможность предприятия погасить только кредитную задолженность.

     Цели  и задачи анализа кредитоспособности заключаются в определении способности  заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по ссуде, степени риска, который банк готов взять на себя, размеры кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноз его устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика, учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

     Для анализа кредитоспособности клиента в соответствии с наиболее эффективной в этом отношении методикой CAMPARI, осуществляется поочередное выделение из кредитной заявки и прилагаемых финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, а их оценки и уточнения - после личной встречи с клиентом.

     Название CAMPARI образуется из начальных букв слов:

     C - character - репутация, характеристика (личные качества) клиента;

     A - ability - способность к возврату  ссуды;

     M - marge - маржа, доходность;

     P - purpose - целевое назначение ссуды;

     A - amount - размер ссуды;

     R - repayment - условия погашения кредита;

     I - insurance - обеспечение, страхование риска непогашения ссуды.

     Эти понятия, объединенные в систему CAMPARI, представляет собой совокупность оценочных параметров, которые помогают сопоставить множество фактов, связанных с выявлением потенциального риска выдачи конкретной ссуды. 

***

      Подводя итог всего вышесказанного, следует  заключить, что под кредитом современная экономическая наука подразумевает перераспределение между собственниками и хозяйствующими субъектами на условиях возвратности объектов собственности: временно свободных природных, материальных, денежных и трудовых ресурсов.

      В период слабо развитых товарно-денежных отношений, преобладания отсталых мелкотоварных форм хозяйствования, кредит был представлен ростовщичеством (выдачей денег в долг с условием уплаты заемщиком высоких процентов при погашении долга), которое превратилось в преграду для развития капиталистической экономики.

      В качестве оптимальной альтернативы ему со временем появились новые  источники ссудного капитала, который предоставлялся уже под достаточно приемлемый процент. В отличие от ростовщичества этот капитал стал использоваться не для потребительских целей, а для ведения хозяйства в целях получения прибыли.

      Впоследствии  экономистами были выделены и охарактеризованы разнообразные формы кредита. Современная  классификация кредита традиционно осуществляется по нескольким базовым признакам: категории кредитора и заемщика, форме, в которой предоставляется конкретная ссуда.

     А само кредитование осуществляется, исходя из принципов возвратности, срочности, платности, обеспеченности и дифференцированности.  
 

2. РОЛЬ  КРЕДИТА В ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЖИЗНИ ОБЩЕСТВА 

2.1. Функции кредита

      В экономической литературе существует множество точек зрения на содержание и количество выполняемых кредитом функций. Разными авторами называются свыше тридцати.

     В «Финансово-кредитном словаре» [13, c. 103] функции кредита делятся на две составные части – при капитализме и при социализме. В первом случае выделяется три функции: перераспределительная, экономии издержек обращения и ускорение концентрации и централизации капитала. Во втором случае выделяется четыре функции: средство плановой аккумуляции временно свободных денежных средств; средство планомерного распределения их между отраслями народного хозяйства, предприятиями и организациями; создание кредитных орудий обращения (банкнот) и кредитных операций (записей по счетам при безналичном обороте); регулирования совокупного денежного оборота. Проблема аккумуляции временно свободных денежных средств и их размещения актуальна и в современных условиях, а, приведенные трактовки отражают роль Госбанка в плановой экономике как монополиста в банковском деле. Содержание третьей функции аналогично приведенным выше. Под четвертой функцией понимается способность кредита регулировать объем денежного оборота, «так как он является единственным источником увеличения денег в этом обороте и рычагом для его сокращения».

     Без обозначения в отдельную функцию, отмечается, что кредит оказывает  стимулирующее воздействие на производство и обращение, создает условия для успешного осуществления и интенсификации процесса воспроизводства.

     Следует остановиться на концепции Лаврушина  О.И., который считает, что «функция – продолжение анализа сущности. Если структура кредита при этом обращена к его внутреннему строению, взаимодействию его элементов между собой, то функция кредита – это его взаимодействие как целого с внешней средой» [5, c.170]. Первоначально он выделял единственную функцию – передача стоимости во временное пользование. Развитие позиции ученого по этому вопросу было связано с его трактовкой функции как выражения связи элементов кредита между собой и его (кредита) взаимодействие с другими экономическими категориями и процессом воспроизводства в целом. Согласно рассматриваемой концепции функции кредита следует выделять в трех областях:

     1) во взаимодействии между элементами кредита (внутри его определенной структуры);

     2) во взаимодействии кредита с  внешней средой (с другими экономическими категориями) – межкатегориальную функцию;

      3) то же в области взаимодействия  кредита с внешней средой (не  с отдельными категориями, а с воспроизводством в целом) – воспроизводственную функцию кредита.

      В настоящее время Лаврушин О.И. выделяет только две основные функции: перераспределительную и функцию замещения действительных денег кредитными операциями. Под первой функцией следует понимать распределение стоимости по территориальному и отраслевому признакам. Под второй - функцию временного замещения денег в экономике [5, c.171]. Вместе с тем, концептуальный подход Лаврушина О.И. оставляет возможность выявления и других функций кредита.

      Другую  позицию по этому вопросу занимает Ямпольский М.М., который считает, что «роль кредита характеризуется результатами его применения для экономики, государства и населения, а также особенностями методов, с помощью которых эти результаты достигаются» [5, c.192]. По его мнению, роль кредита проявляется в результатах складывающихся при осуществлении различных видов его отношений, возникающих при коммерческом, банковском, потребительском, государственном и ипотечном кредитах. По каждому направлению влияния кредита доминирующее место занимает какой-либо вид кредитных отношений.

      Он  выделяет следующие сферы проявления роли кредита:

- воздействие  кредита на бесперебойность процессов производства и реализации продукции;