Автор работы: Пользователь скрыл имя, 22 Марта 2013 в 10:00, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является изучение финансовых ресурсов предприятия, систем управления финансовыми ресурсами на предприятии, методов оценки эффективности использования финансовых ресурсов предприятия. Для достижения данной цели необходимо изучить финансовый механизм, формирование и использование финансовых ресурсов, финансовые отношения предприятия, а также научиться решать типовые задачи.
Работа состоит из двух глав. В первой главе приводятся теоретические данные по финансовым ресурсам предприятия. Во второй главе произведены расчеты планируемой прибыли предприятия и формирование баланса нового предприятия.
Введение………………………………………………………………….……3
Теоретическая часть (реферат по теме работы)…………………….……....4
Практическая часть…………………………………..…………………..…...21
3.1 Задача 1……………………………………………...………………….….21
3.2 Задача 2………………………………………………………………….…29
Заключение……………………………………………………………...…….34
Список литературы………………………………………………………..….35
Оглавление…………………………………………………………………….36
4. Планирование финансовых результатов деятельности предприятия на первый и последующие 4 года
1 год |
2 год |
3-5 год | |
Доход |
(2+2)*1000=4000 |
4000+30% =5200 |
5200 |
Расход |
2*1000+192= 2192 |
(2000+25%)+192 =2692 |
2000+25%= 2500 |
Превышение доходов над расходами |
4000-2192= 1808 |
2508 |
2700 |
ЕНВД |
1808*15%=271,2 |
376,2 |
405 |
Чистая прибыль |
1808-271,2=1536,8 |
2131,8 |
2295 |
5. Расчет показателей экономической эффективности создания предприятия
где ЧП – чистая прибыль от реализации данного проекта за период эксплуатации проекта;
К – сумма капитальных вложений, инвестиций.
ИД = ЧП / К,
Ток = К / ЧП ср.год
где ЧПср.год = ЧП / Т – среднегодовая чистая прибыль,
Т – Число лет эксплуатации проекта.
ЧП ср.год.=(1536,8+2131,8+
Т = 5 лет
К = 3667 тыс.руб.
ЧД = 2110,7*5-3667=6886,5 тыс.руб.
ИД = 2110,7*5/3667=2,9 руб./руб.
Ток = 3667/2110,7= 1,7 года
Исходные данные для Задачи 2
Показатель |
Значение |
Количество приемных пунктов (шт) |
5 |
Балансовая стоимость оборудования цеха (тыс.руб) |
=1000 |
Балансовая стоимость оборуд 1 приемного пункта (тыс.руб) |
=202 |
Норма амортизации для всех видов основных фондов, % |
=15 |
План на текущий год (тыс. условных изделий) |
=3,5 |
Нормы расхода на 1 условное изделие: |
|
материалы (руб./шт) |
=502 |
комплектующие (руб/шт) |
=802 |
заработная плата основная (руб/шт) |
=500 |
заработная плата |
=12 |
Затраты на содержание 1 приемного пункта: |
|
аренда помещения(тыс.руб./мес) |
=10 |
заработная плата приемщицы( |
=7 |
коммунальные платежи(тыс.руб./ |
=2,2 |
освещение(руб./мес) |
=202 |
расходы на ремонт (тыс.руб./год) |
=27 |
Затраты на содержание оборудования: |
|
заработная плата ремонтника (тыс.руб./мес) |
=8 |
запасные части (тыс.руб./год) |
=102 |
вспомогательные материалы (тыс.руб./год) |
=75 |
Затраты на содержание цеха: |
|
арендная плата (тыс.руб./мес) |
=12 |
коммунальные платежи (тыс.руб./мес) |
=2,5 |
электроэнергия (руб./мес) |
=1000 |
заработная плата мастера (тыс.руб./мес) |
=6 |
Затраты на управление: |
|
заработная плата директора (тыс.руб./мес) |
=10 |
заработная плата бухгалтера (тыс.руб./мес) |
=9 |
заработная плата уборщицы (тыс.руб./мес) |
=6 |
услуги связи (тыс.руб./мес) |
=1,7 |
командировочные расходы (тыс.руб./год) |
=7 |
содержание автомобиля (тыс.руб./год) |
=32 |
бензин (тыс.руб./мес) |
=7 |
Затраты на реализацию: |
|
реклама (тыс.руб./год) |
=12 |
участие в выставках (тыс.руб./год) |
=8 |
Услуги банка: |
|
расчетно-кассовое обслуживание (тыс.руб./год) |
=14 |
инкассация (% от выручки) |
0,3 |
Налоги: |
|
НДС |
18% |
ЕСН |
26% |
обязательное страхование |
1% |
налог на прибыль |
24% |
налог на имущество |
2% |
транспортный налог (тыс.руб) |
1 |
плановая рентабельность продукции, % |
=30 |
плановый прирост выпуска продукции, % |
=6 |
Элементы |
Прямые расходы |
РСЭО |
Цеховые |
Управленческие расходы |
Коммерческие расходы |
Итого |
1. материальные, в т.ч. |
4564 |
177 |
12 |
84 |
12,1 |
4849,1 |
- материалы |
1757 |
75 |
1832 | |||
- комплектующие |
2807 |
2807 | ||||
- запчасти |
102 |
102 | ||||
- топливо |
84 |
84 | ||||
- электроэнергия |
12 |
12,1 |
24,1 | |||
2. оплата труда, в т.ч. |
2489,2 |
122 |
91,4 |
381 |
533,4 |
3617 |
- основная зарплата |
1750 |
96 |
72 |
300 |
420 |
2638 |
-дополнительная |
210 |
210 | ||||
- ЕСН |
509,6 |
25 |
18,7 |
78 |
109,2 |
740,5 |
- обяз. страхование |
19,6 |
1 |
0,7 |
3 |
4,2 |
28,5 |
3. амортизация |
150 |
151,5 |
301,5 | |||
4. Прочие, в т.ч. |
174 |
59,4 |
887 |
1120,4 | ||
- аренда |
144 |
600 |
744 | |||
- коммунальные |
30 |
132 |
162 | |||
- реклама |
20 |
20 | ||||
- ремонт |
135 |
135 | ||||
- остальное |
59,4 |
59,4 | ||||
Итого |
7053,2 |
299 |
427,4 |
524,4 |
1584 |
9888 |
Статьи калькуляции |
Годовая программа, |
Калькуляция |
сырье |
1757 |
502 |
комплектующие |
2807 |
802 |
основная зарплата |
1750 |
500 |
дополнительная зарплата |
210 |
60 |
ЕСН |
509,6 |
145,6 |
обяз. страхование |
19,6 |
5,6 |
Итого прямых |
7053,2 |
2015,2 |
РСЭО |
299 |
85,4 |
цеховые расходы |
427,4 |
122,1 |
управленческие расходы |
524,4 |
150 |
коммерческие расходы |
1584 |
452,6 |
Итого косвенных |
2834,8 |
809,9 |
Всего |
9888 |
2825,1 |
3. Технологическая себестоимость
= 502+802+500+60+145,6+5,6=2015,
Производственная себестоимость: 2015,2+85,4+122,1=2223 руб.
Полная себестоимость: 2223+150+452,6=2825,1 руб.
Расходы: - условно-переменные 2015,2 руб./шт.,
- условно-постоянные 809,9 руб./шт.
показатель |
значение |
полная себестоимость |
2825,1 |
рентабельность |
30% |
прибыль |
847,5 |
оптовая цена |
3672,6 |
оптовая цена (округленная) |
3673,0 |
НДС |
661,1 |
отпускная цена |
4334,1 |
показатель |
базовый год |
плановый год |
количество усл. изд. |
3500 |
3710 |
выручка-брутто |
15169 |
16079 |
НДС |
2313,8 |
2452,7 |
объем реализации |
12855,2 |
13626,3 |
себестоимость без управленческих и коммерческих расходов |
7780,5 |
8202,8 |
валовая прибыль |
5074,7 |
5423,5 |
управленческие расходы |
524,4 |
524,4 |
коммерческие расходы |
1584 |
1584 |
прибыль от реализации |
5074,7 |
5423,5 |
прочие расходы, в т.ч.: |
84,5 |
87,2 |
- налог на имущество |
24 |
24 |
- транспортный налог |
1 |
1 |
- услуги банка |
59,5 |
62,2 |
балансовая прибыль |
4990,2 |
5336,3 |
налог на прибыль |
1197,6 |
1280,7 |
чистая прибыль |
3792,6 |
4055,6 |
рентабельность продукции,% |
65,2 |
55,7 |
рентабельность расчетная, % |
34 |
36,5 |
4. ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Финансовые ресурсы — это совокупность всех денежных средств, которые имеются в распоряжении государства, предприятий, организаций, учреждений для формирования необходимых активов в целях осуществления всех видов деятельности как за счёт доходов, накоплений и капитала, так и за счёт различного вида поступлений. Важной составной частью финансовых ресурсов являются банковские ресурсы.
Основным источником финансовых ресурсов предприятия является его прибыль от производственной деятельности.
Использование финансовых ресурсов осуществляется в основном через денежные фонды специального назначения, хотя возможна и нефондовая форма их использования.
Финансовые ресурсы
Наличие в достаточном
объёме финансовых ресурсов, их эффективное
использование, предопределяют хорошее
финансовое положение предприятия,
платёжеспособность, финансовую устойчивость,
ликвидность. В этой связи важнейшей
задачей предприятий является изыскание
резервов увеличения собственных финансовых
ресурсов и наиболее эффективное
их использование в целях
Эффективное формирование и использование финансовых ресурсов обеспечивает финансовую устойчивость предприятий, предотвращает их банкротство.
5. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ.
1. В.В. Ковалев (ред.) - Финансы 2006
2. Рахимов Т.Р., Жданова А.Б., Спицын В.В. - Денежное обращение, финансы и кредит - 2011
3. Костерина Т.М. - Банковское дело -2010
4. Стоцкая А. А. 2011
5. Материал из Википедии — свободной энциклопедии
6. ОГЛАВЛЕНИЕ.
3.1 Задача 1……………………………………………...………………….…
3.2 Задача 2………………………………………………………………….…29