Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2012 в 04:40, курсовая работа
Целью проекта является удовлетворение спроса в услугах по оказанию дошкольного воспитания и социализации детей.
Планируется создание частного детского сада с целью удовлетворения потребности в таком учреждении в районе ул. Флегонтова г. Хабаровска.
Всего работают на предприятии 27 человек. Заведующая выполняет функцию бухгалтера. Средняя заработная плата составит 12,4 тыс. руб.
Расходы на сырье и материалы включают следующие статьи:
- расход электроэнергии исходя из стоимости электроэнергии в 3,37 руб. / кВт. Средний расход электроэнергии составит 2280 кВт (7,6 кВт на 1 кв.м. площади), т.е. 5403.6 руб.
- оплата за воду составит 60 руб. / куб.м. В среднем в месяц требуется 80 куб. м воды, т.е. 4800 руб.
- оплата за отопление составит 10 руб. / кв.м. в месяц, т.е. 3200 руб. за все помещение.
Сумма коммунальных платежей равна 15 тыс. руб. / месяц.
Все результаты расчетов сведем в таблицу 6.
Согласно методическим указаниям, прочие расходы принимаем в размере 10% от фонда заработной платы.
Таблица 4 Планируемый объем оказываемых услуг
Выручка от оказанных услуг |
2012 год | |||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |
Количество детей в саду |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
60 |
Цена в месяц, тыс. руб. |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,0 |
16,00 |
Выручка оказанных услуг, тыс. руб. |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
960,0 |
Таблица 5 – Расчет затрат на приобретение основных средств, амортизация основных средств
Оборудование |
Срок эксплуатации |
Первоначальная стоимость |
Норма амортизации |
Сумма амортизации в год |
Сумма амортизации в месяц |
1 |
2 |
3 |
гр. 4 = 1 / гр. 2 * 100% |
гр. 5 = гр. 4 * гр. 3 |
гр. 6 = гр. 5 / 12 мес. |
Помещение, 258,9 кв.м.(включая ремонт) |
20лет |
10000 тыс. руб. |
5,00% |
500,00 тыс. руб. |
41,66 тыс. руб. |
Оборудование детской площадки |
10 лет |
300 тыс. руб. |
10,00% |
30,00 тыс. руб. |
2,50 тыс. руб. |
Мебель |
10 лет |
500 тыс. руб. |
10,00% |
50,00 тыс. руб. |
4,17 тыс. руб. |
Оборудование столовой, включая посуду |
10 лет |
200 тыс. руб. |
10,00% |
20,00 тыс. руб. |
1,67 тыс. руб. |
Оборудование специальных кабинетов |
10 лет |
300 тыс. руб. |
10,00% |
30,00 тыс. руб. |
2,50 тыс. руб. |
Прочее |
3 года |
300 тыс. руб. |
33,33% |
100,00 тыс. руб. |
8,33 тыс. руб. |
Итого |
11600 тыс. руб. |
730 тыс. руб. |
60,83 тыс. руб. |
Для проведения большинства
занятий будут приглашены в детский сад
«Город детства» специалисты. Главные
критерии – профессионализм, творчество,
трудолюбие и, безусловно, уважительное
отношение к детям.
Два раза в год педагоги проводят
диагностику развития каждого ребенка.
По результатам диагностики программа
обучения и развития корректируется, детям
на занятиях оказывают индивидуальный
подход. В конце учебного года родители
приходят на собеседования, где обсуждаются
итоги обучения и развития. Если у родителей
есть интерес, или сотрудников садика
что-то беспокоит в развитии ребенка, то
такие встречи могут проводиться чаще. Организационная структура детского
сада приведена на рисунке 2
Рисунок 2 Организационная структура детского сада
Заведующая контролирует процесс воспитания и обучения в детском саду, а также решает все организационные вопросы. Организационная структура является линейно – функциональной. Основой линейно-функциональной схемы являются линейные подразделения, осуществляющие в организации основную работу и обслуживающие их специализированные функциональные подразделения, создаваемые на «ресурсной» основе: бухгалтерия, воспитатели, кухня и т.д.
Таблица 7 – План погашения кредита.
№ платежа |
Дата платежа |
Сумма платежа |
Основной долг |
Начисленные проценты |
Остаток задолженности |
1 |
Январь, 2011 |
109 055,56 |
72 222,22 |
36 833,33 |
2 527 777,78 |
2 |
Февраль, 2011 |
108 032,41 |
72 222,22 |
35 810,19 |
2 455 555,56 |
3 |
Март, 2011 |
107 009,26 |
72 222,22 |
34 787,04 |
2 383 333,33 |
4 |
Апрель, 2011 |
105 986,11 |
72 222,22 |
33 763,89 |
2 311 111,11 |
5 |
Май, 2011 |
104 962,96 |
72 222,22 |
32 740,74 |
2 238 888,89 |
6 |
Июнь, 2011 |
103 939,81 |
72 222,22 |
31 717,59 |
2 166 666,67 |
7 |
Июль, 2011 |
102 916,67 |
72 222,22 |
30 694,44 |
2 094 444,44 |
8 |
Август, 2011 |
101 893,52 |
72 222,22 |
29 671,30 |
2 022 222,22 |
9 |
Сентябрь, 2011 |
100 870,37 |
72 222,22 |
28 648,15 |
1 950 000,00 |
10 |
Октябрь, 2011 |
99 847,22 |
72 222,22 |
27 625,00 |
1 877 777,78 |
11 |
Ноябрь, 2011 |
98 824,07 |
72 222,22 |
26 601,85 |
1 805 555,56 |
12 |
Декабрь, 2011 |
97 800,93 |
72 222,22 |
25 578,70 |
1 733 333,33 |
13 |
Январь, 2012 |
96 777,78 |
72 222,22 |
24 555,56 |
1 661 111,11 |
14 |
Февраль, 2012 |
95 754,63 |
72 222,22 |
23 532,41 |
1 588 888,89 |
15 |
Март, 2012 |
94 731,48 |
72 222,22 |
22 509,26 |
1 516 666,67 |
16 |
Апрель, 2012 |
93 708,33 |
72 222,22 |
21 486,11 |
1 444 444,44 |
17 |
Май, 2012 |
92 685,19 |
72 222,22 |
20 462,96 |
1 372 222,22 |
18 |
Июнь, 2012 |
91 662,04 |
72 222,22 |
19 439,81 |
1 300 000,00 |
19 |
Июль, 2012 |
90 638,89 |
72 222,22 |
18 416,67 |
1 227 777,78 |
20 |
Август, 2012 |
89 615,74 |
72 222,22 |
17 393,52 |
1 155 555,56 |
21 |
Сентябрь, 2012 |
88 592,59 |
72 222,22 |
16 370,37 |
1 083 333,33 |
22 |
Октябрь, 2012 |
87 569,44 |
72 222,22 |
15 347,22 |
1 011 111,11 |
23 |
Ноябрь, 2012 |
86 546,30 |
72 222,22 |
14 324,07 |
938 888,89 |
24 |
Декабрь, 2012 |
85 523,15 |
72 222,22 |
13 300,93 |
866 666,67 |
25 |
Январь, 2013 |
84 500,00 |
72 222,22 |
12 277,78 |
794 444,44 |
26 |
Февраль, 2013 |
83 476,85 |
72 222,22 |
11 254,63 |
722 222,22 |
27 |
Март, 2013 |
82 453,70 |
72 222,22 |
10 231,48 |
650 000,00 |
28 |
Апрель, 2013 |
81 430,56 |
72 222,22 |
9 208,33 |
577 777,78 |
29 |
Май, 2013 |
80 407,41 |
72 222,22 |
8 185,19 |
505 555,56 |
30 |
Июнь, 2013 |
79 384,26 |
72 222,22 |
7 162,04 |
433 333,33 |
31 |
Июль, 2013 |
78 361,11 |
72 222,22 |
6 138,89 |
361 111,11 |
32 |
Август, 2013 |
77 337,96 |
72 222,22 |
5 115,74 |
288 888,89 |
33 |
Сентябрь, 2013 |
76 314,81 |
72 222,22 |
4 092,59 |
216 666,67 |
34 |
Октябрь, 2013 |
75 291,67 |
72 222,22 |
3 069,44 |
144 444,44 |
35 |
Ноябрь, 2013 |
74 268,52 |
72 222,22 |
2 046,30 |
72 222,22 |
36 |
Декабрь, 2013 |
73 245,37 |
72 222,22 |
1 023,15 |
0 |
Итого по кредиту |
3 281 416,67 |
2 600 000,00 |
681 416,67 |
0,00 |
|
Таблица 6 – Расчет фонда заработной платы
Категория персонала |
Количество, чел. |
Заработная плата в месяц, тыс. руб. / чел. |
Итого заработная плата, тыс. руб. |
Заработная плата в год, тыс руб |
Отчисление во внебюджетные фонды 34% в месяц |
Отчисление во внебюджетные фонды | |||
работники повременщики, работающие на полную ставку |
|||||||||
Заведующая |
1 |
20,000 |
20,000 |
240,000 |
6,800 |
81,600 | |||
Бухгалтер |
1 |
15,000 |
15,000 |
180,000 |
5,100 |
61,200 | |||
Воспитатели |
6 |
17,000 |
102,000 |
1 224,000 |
34,680 |
416,160 | |||
Помощники воспитателей |
6 |
11,000 |
66,000 |
792,000 |
22,440 |
269,280 | |||
Повар |
2 |
15,000 |
30,000 |
360,000 |
10,203 |
122,400 | |||
Развивающий тренер |
2 |
9,000 |
18,000 |
216,000 |
6,120 |
73,440 | |||
Охранник |
2 |
10,000 |
20,000 |
240,000 |
6,800 |
81,600 | |||
работники повременщики, работающие на пол ставки |
|||||||||
Уборщица |
2 |
9,000 |
18,000 |
216,000 |
6,120 |
73,440 | |||
Логопед |
1 |
8,000 |
8,000 |
96,000 |
2,720 |
32,640 | |||
Психолог |
1 |
8,000 |
8,000 |
96,000 |
2,720 |
32,640 | |||
работники повременщики, работающие на 0,25 ставки |
|||||||||
Спортивный тренер |
1 |
9,000 |
9,000 |
108,000 |
3,060 |
36,720 | |||
Медицинский работник (педиатр) |
1 |
10,000 |
10,000 |
120,000 |
3,400 |
40,800 | |||
Массажист |
1 |
6,000 |
6,000 |
72,000 |
2,040 |
24,480 | |||
Преподаватель музыки и театральной студии |
1 |
6,000 |
6,000 |
72,000 |
2,040 |
24,480 | |||
Итого фонд оплаты труда |
28 |
153,000 |
336,000 |
4032,000 |
114,240 |
1370,880 | |||
7. Финансовый план.
Разработаю стратегию финансирования. Собственные средства учредителя составляют 9000 тыс. руб. – вклад в уставный капитал. Необходимы заемные средства в размере 2600 тыс. руб., которые предприятие планирует получить в ОАО «Далькомбанк» под 18,4% годовых.
Заемные средства рассчитывались исходя из недостаточной суммы для открытия предприятия = 11600– 9000 = 2600 тыс. руб. не хватает в первый месяц для начала реализации проекта.
Расчет себестоимости представлен в таблице 8.
По результатам расчетов
определим себестоимость пребыв
Сумма расходов в месяц будет составлять по формуле: S=(VC+FC)/N,
где: – себестоимость единицы продукции, VC – переменные расходы,
FC – постоянные расходы, N – объем производства.
FC = 640,103+ 633,780 + 621,857 + 619,533 + 618,510 + 591,387 + 590,364 + 589,341 + 588,318 + 587295+586,271+585,248= 7 252,007 тыс. руб.
VC= (152,300*12) = 1827,600 тыс. руб
S=(7252,007+1 827,600)/60=151,
S=151,326/12=12,610 тыс. руб – на одного ребенка за 1 месяц
В состав цены, которая составляет 16 тыс. руб. входят следующие составляющие: - себестоимость 12,610 тыс. руб.;
- прибыль балансовая 3,38 тыс. руб.
Таблица8 – Расчет себестоимости продукции
Затраты |
2012 год | |||||||||||
январь |
февраль |
март |
апрель |
май |
июнь |
июль |
август |
сентябрь |
октябрь |
ноябрь |
декабрь | |
Постоянные |
640,103 |
633,780 |
621,857 |
619,533 |
618,510 |
591,387 |
590,364 |
589,341 |
588,318 |
587,295 |
586,271 |
585,248 |
Заработная плата |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
336,000 |
отчисление во внебюджетные фонды |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
114,240 |
Амортизация |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
60,830 |
Процент по кредиту |
38,833 |
35,810 |
34,787 |
33,763 |
32,740 |
31,717 |
30,694 |
29,671 |
28,648 |
27,625 |
26,601 |
25,578 |
Коммунальные платежи |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
15,000 |
Прочие (10% от ФОТ) |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
33,600 |
Затраты на рекламу |
41,600 |
38,300 |
27,400 |
26,100 |
26,100 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
Переменные |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
152,300 |
Затраты на питание |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
144,000 |
Стирка белья |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
8,300 |
Итого полная себестоимость |
792,403 |
786,080 |
774,157 |
771,833 |
770,810 |
743,687 |
742,664 |
741,641 |
740,618 |
739,595 |
738,571 |
737,548 |
Продолжение таблицы 8
Затраты |
2013 год |
2014год | ||||
1 кв. |
2 кв |
3 кв |
4 кв |
1 полугод |
2 полугод | |
Постоянные |
1 782,606 |
1 740,397 |
1 731,189 |
1 721,981 |
3 457,337 |
3 379,503 |
Заработная плата |
1 008,000 |
1 008,000 |
1 008,000 |
1 008,000 |
2 016,000 |
2 016,000 |
отчисление во внебюджетные фонды |
342,720 |
342,720 |
342,720 |
342,720 |
685,440 |
685,440 |
Амортизация |
182,490 |
182,490 |
182,490 |
182,490 |
364,980 |
364,980 |
Коммунальные платежи |
45,000 |
45,000 |
45,000 |
45,000 |
90,000 |
90,000 |
Процент по кредиту |
70,596 |
61,387 |
52,179 |
42,971 |
58,317 |
21,483 |
Затраты на рекламу |
33,000 |
0,000 |
0,000 |
0,000 |
41,000 |
0,000 |
Прочие |
100,800 |
100,800 |
100,800 |
100,800 |
201,600 |
201,600 |
Переменные |
456,900 |
456,900 |
456,900 |
456,900 |
913,800 |
913,800 |
Затраты на питание |
432,000 |
432,000 |
432,000 |
432,000 |
864,000 |
864,000 |
Стирка белья |
24,900 |
24,900 |
24,900 |
24,900 |
49,800 |
49,800 |
Итого затрат |
2 239,506 |
2 197,297 |
2 188,089 |
2 178,881 |
4 371,137 |
4 293,303 |
Информация о работе Бизнес-план по организации детского садика «Город детства»