Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Февраля 2013 в 18:56, курсовая работа
Целью работы является исследование и обоснование экономической эффективности инвестиционного проекта – «Зорбинг».
Задачи:
- выявить возможных конкурентов;
- оценить потенциал проекта;
- рассчитать экономическую эффективность.
Введение…………………………………………………………………………...3Глава 1. Инвестиционные проекты: сущность, классификация, инвестиционный цикл…………………………………………………………….5
1.1. Понятие инвестиционных проектов, их классификация
Инвестиционный цикл……………………………………………………………5
1.2 Бизнес-план инвестиционного проекта…………………………………….10
Глава 2. Бизнес-модель………………………………………………………….13
2.1 Модель организации………………………………………………………...13
2.2 Конкуренция………….……………………………………………………...13
2.3 Организационный план……………………………………………………..15
Глава 3. Финансовые планы…………………………………………………….22
3.1 План оказания услуг…………………………………………………………22
3.2 Капитальные затраты………………………………………………………..22
3.3 Затраты на оплату труда…………………………………………………….23
3.4 Прочие затраты………………………………………………………………23
3.5 Амортизация. ………………………………………………………………...25
3.6 Себестоимость услуг………………………………………………………..26
3.7 Доходы……………………………………………………………………….26
3.8 Налоги. ……………………………………………………………………….26
3.9 Кредит. ……………………………………………………………………….27
3.10 Денежные потоки. ………………………………………………………….28
3.11 Финансовая реализуемость………………………………………………...28
3.12 Эффективность……………………………………………………………..29
Заключение……………………………………………………………………….31
Список источников………………………………………………………………32
Приложение 1…………………………………………………………………….33
Приложение 2…………………………………………………………………….35
Приложение 3…………………………………………………………………….36
Приложение 4…………………………………………………………………….37
Приложение 5……………………………………………………………………39
Приложение 6…………………………………………………………………….41
А минус в том, что для открытия салона красоты понадобятся значительные капиталовложения.
В данной работе мною был предложен и рассмотрен бизнес-план «Зорбинг-аттракциона». При общих капиталовложениях в 905 250 руб. данный бизнес окупится примерно через 5 месяцев. При средней себестоимости услуг в 180-200 руб.аттракцион ежегодно будет приносить около 1,8 млн. чистого дохода. Следует отметить, что работа аттракциона требует значительной статьи прочих затрат – до 520 000 руб. в квартал, и следует уделять особое внимание контролю этих расходов. Необходимой частью являются расходы на рекламу, как основы для развития нового вида услуг для нашего города – 40 000 в квартал.
Приведенные показатели анализа свидетельствуют о том, что вложения в данный проект хоть и значительны, но перспективны. Данная инвестиция приумножит богатство предприятия согласно показателю чистого дисконтированного дохода (NPV= 6424588 руб.). На стадии развития проект показывает достаточно низкую рентабельность, обусловленную большим оттоком средств на погашение кредита, а также «новизной» оказываемых услуг и спроса на них. Срок окупаемости составляет PP(годы)= 0,4139, что является хорошим показателем для данного вида бизнеса.
Таким образом, создание подобного аттракциона является перспективным, потому что организация будет действовать на далеком от насыщения быстрорастущем рынке, а цены и спрос на услуги позволяют эффективно развиваться за счет вложения полученной прибыли в развитие своего дела.
Список источников
1. Налоговый кодекс РФ
2. А.А. Хачатурян. Инвестиции. Учебный курс (учебно-методический комплекс)
3. Учебник "Оценка эффективности инвестиционных проектов" Савчук Владимир Павлович
4. Инвестиционный анализ - http://www.financial-analysis.
5. http://www.market-pages.ru/
6.http://fictionbook.ru/
7. http://www.zorb.ru/content/
8.http://www.e-college.ru/
9. http://www.market-pages.ru/
10. http://ru.wikipedia.org/wiki/
11. teharenda.ru›zemlraboty.html
12. www.mostorg.net
13. www.wildflight.ru
14. avt-tehnika.tiu.ru
15. http://www.reg-vladimir.ru/
16. http://www.vladvideo.ru
17. www.rapetra.ru
18. http://www.power-jump.ru
19. http://www.drevstroy.ru/
20. http://www.rp33.ru/
21. http://www.podarok-dostavka.ru
22. http://www.podarki-33.ru/
Приложение 1
План оказания услуг
Наименование дохода |
Стоимость, руб. |
Расчетный шаг | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. | ||
harness hill zorbing |
300 |
0 |
0 |
1 400 |
420000 |
2700 |
810000 |
1200 |
360000 |
free hill zorbing |
350 |
0 |
0 |
1 100 |
385000 |
1 300 |
455000 |
1000 |
350000 |
harness snow hill zorbing |
250 |
2 600 |
650000 |
700 |
175000 |
0 |
0 |
1100 |
275000 |
free snow hill zorbing |
300 |
1 350 |
405000 |
600 |
180000 |
0 |
0 |
1000 |
300000 |
Аренда зорбов (1 зорб) |
30 000 |
3 |
90000 |
4 |
120000 |
6 |
180000 |
4 |
120000 |
Аренда зорбов (2 зорба) |
50 000 |
2 |
100000 |
2 |
100000 |
3 |
150000 |
2 |
100000 |
Аренда зорбов (3 зорба) |
70 000 |
0 |
0 |
1 |
70000 |
2 |
140000 |
1 |
70000 |
Итого |
1245000 |
1450000 |
1735000 |
1575000 | |||||
Наименование дохода |
Стоимость, руб. |
Расчетный шаг | |||||||
5 |
6 |
7 |
8 |
||||||
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. | ||
harness hill zorbing |
300 |
0 |
0 |
1400 |
420000 |
2600 |
780000 |
1300 |
390000 |
free hill zorbing |
350 |
0 |
0 |
1100 |
385000 |
2100 |
735000 |
1000 |
350000 |
harness snow hill zorbing |
250 |
2700 |
675000 |
750 |
187500 |
0 |
0 |
1350 |
337500 |
free snow hill zorbing |
300 |
1450 |
435000 |
650 |
195000 |
0 |
0 |
800 |
240000 |
Аренда зорбов (1 зорб) |
30 000 |
6 |
180000 |
4 |
120000 |
7 |
210000 |
5 |
150000 |
Аренда зорбов (2 зорба) |
50 000 |
4 |
200000 |
3 |
150000 |
4 |
200000 |
3 |
150000 |
Аренда зорбов (3 зорба) |
70 000 |
2 |
140000 |
1 |
70000 |
2 |
140000 |
1 |
70000 |
Итого |
1630000 |
1527500 |
2065000 |
1687500 | |||||
Наименование дохода |
Стоимость, руб. |
Расчетный шаг |
|||||||
9 |
10 |
||||||||
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
||||||
harness hill zorbing |
300 |
2500 |
750000 |
2600 |
780000 |
||||
free hill zorbing |
350 |
2000 |
700000 |
1900 |
665000 |
||||
harness snow hill zorbing |
250 |
2400 |
600000 |
2500 |
625000 |
||||
free snow hill zorbing |
300 |
1900 |
570000 |
1850 |
555000 |
||||
Аренда зорбов (1 зорб) |
30 000 |
12 |
360000 |
14 |
420000 |
||||
Аренда зорбов (2 зорба) |
50 000 |
7 |
350000 |
8 |
400000 |
||||
Аренда зорбов (3 зорба) |
70 000 |
4 |
280000 |
3 |
210000 |
||||
Итого |
3610000 |
3655000 |
|||||||
Приложение 2
Капитальные затраты
Наименование |
Количество |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Зорб |
3 |
85 000 |
255 000 |
Снегоход |
1 |
299 990 |
299 990 |
Квадроцикл |
1 |
179 000 |
179 000 |
Лопата |
4 |
800 |
3 200 |
Мегафон |
1 |
1 300 |
1 300 |
Алкотестер |
2 |
700 |
1 400 |
Мешковина |
12 |
3 680 |
44 160 |
Услуги строительной бригады по организации трассы |
1 200 куб. м |
100 |
120 000 |
Регистрация ИП |
1 200 |
1 200 | |
Итого |
571 770 |
905 250 |
Приложение 3
Калькуляция затрат на единицу продукции и весь объём
Наименование затрат |
Расчетный шаг | |||
1 |
2 | |||
Сумма на ед.руб. |
На весь объем, руб. |
Сумма на ед.руб. |
На весь объем, руб. | |
Затраты на оплату труда |
49,37 |
195000 |
51,32 |
195000 |
Отчисления на соц нужды |
16,78 |
66300 |
17,45 |
66300 |
Амортизация ОФ |
7,83 |
30 931,25 |
8,14 |
30 931,25 |
Прочие затраты |
249,74 |
986 484,21 |
247,14 |
939115,79 |
Итого |
323,73 |
1278715,46 |
324,04 |
1231347,04 |
Наименование затрат |
3 |
4 | ||
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб |
Сумма на ед.руб. |
На весь объем, руб | |
Затраты на оплату труда |
48,75 |
195000 |
45,35 |
195000 |
Отчисления на соц нужды |
16,58 |
66300 |
15,42 |
66300 |
Амортизация ОФ |
7,73 |
30 931,25 |
7,19 |
30 931,25 |
Прочие затраты |
222,94 |
891747,37 |
196,37 |
844378,95 |
Итого |
295,99 |
1183978,62 |
264,33 |
1136610,2 |
Наименование затрат |
5 |
6 | ||
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб |
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб | |
Затраты на оплату труда |
46,99 |
195000 |
50,00 |
195000 |
Отчисления |
15,98 |
66300 |
17,00 |
66300 |
Амортизация ОФ |
7,45 |
30 931,25 |
7,93 |
30 931,25 |
Прочие затраты |
123,57 |
512800 |
131,49 |
512800 |
Итого |
193,98 |
805 031 |
206,42 |
805031,25 |
Наименование затрат |
7 |
8 | ||
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб |
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб | |
Затраты на оплату труда |
41,49 |
195000 |
43,82 |
195000 |
Отчисления на соц нужды |
14,11 |
66300 |
14,90 |
66300 |
Амортизация ОФ |
6,58 |
30 931,25 |
6,95 |
30 931,25 |
Прочие затраты |
109,11 |
512800 |
115,24 |
512800 |
Итого |
171,28 |
805031,25 |
180,91 |
805031,25 |
Наименование затрат |
9 |
10 | ||
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб |
Сумма на ед.руб |
На весь объем, руб | |
Затраты на оплату труда |
44,32 |
390000 |
44,07 |
390000 |
Отчисления на соц нужды |
15,07 |
132600 |
14,98 |
132600 |
Амортизация ОФ |
7,03 |
61 862,50 |
6,99 |
61 862,50 |
Прочие затраты |
116,55 |
1025600 |
115,89 |
1025600 |
Итого |
182,96 |
1 610 063 |
181,93 |
1610062,5 |
Приложение 4
Расчет доходов
Наименование дохода |
Стоимость, руб. |
Расчетный шаг | |||||||
1 |
2 |
3 |
4 | ||||||
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. | ||
harness hill zorbing |
300 |
0 |
0 |
1 400 |
420000 |
2700 |
810000 |
1200 |
360000 |
free hill zorbing |
350 |
0 |
0 |
1 100 |
385000 |
1 300 |
455000 |
1000 |
350000 |
harness snow hill zorbing |
250 |
2 600 |
650000 |
700 |
175000 |
0 |
0 |
1100 |
275000 |
free snow hill zorbing |
300 |
1 350 |
405000 |
600 |
180000 |
0 |
0 |
1000 |
300000 |
Аренда зорбов (1 зорб) |
30 000 |
3 |
90000 |
4 |
120000 |
6 |
180000 |
4 |
120000 |
Аренда зорбов (2 зорба) |
50 000 |
2 |
100000 |
2 |
100000 |
3 |
150000 |
2 |
100000 |
Аренда зорбов (3 зорба) |
70 000 |
0 |
0 |
1 |
70000 |
2 |
140000 |
1 |
70000 |
Итого |
1245000 |
1450000 |
1735000 |
1575000 | |||||
Наименование дохода |
Стоимость, руб. |
Расчетный шаг | |||||||
5 |
6 |
7 |
8 |
||||||
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. | ||
harness hill zorbing |
300 |
0 |
0 |
1400 |
420000 |
2600 |
780000 |
1300 |
390000 |
free hill zorbing |
350 |
0 |
0 |
1100 |
385000 |
2100 |
735000 |
1000 |
350000 |
harness snow hill zorbing |
250 |
2700 |
675000 |
750 |
187500 |
0 |
0 |
1350 |
337500 |
free snow hill zorbing |
300 |
1450 |
435000 |
650 |
195000 |
0 |
0 |
800 |
240000 |
Аренда зорбов (1 зорб) |
30 000 |
6 |
180000 |
4 |
120000 |
7 |
210000 |
5 |
150000 |
Аренда зорбов (2 зорба) |
50 000 |
4 |
200000 |
3 |
150000 |
4 |
200000 |
3 |
150000 |
Аренда зорбов (3 зорба) |
70 000 |
2 |
140000 |
1 |
70000 |
2 |
140000 |
1 |
70000 |
Итого |
1630000 |
1527500 |
2065000 |
1687500 | |||||
Наименование дохода |
Стоимость, руб. |
Расчетный шаг |
|||||||
9 |
10 |
||||||||
Объем |
Сумма, руб. |
Объем |
Сумма, руб. |
||||||
harness hill zorbing |
300 |
2500 |
750000 |
2600 |
780000 |
||||
free hill zorbing |
350 |
2000 |
700000 |
1900 |
665000 |
||||
harness snow hill zorbing |
250 |
2400 |
600000 |
2500 |
625000 |
||||
free snow hill zorbing |
300 |
1900 |
570000 |
1850 |
555000 |
||||
Аренда зорбов (1 зорб) |
30 000 |
12 |
360000 |
14 |
420000 |
||||
Аренда зорбов (2 зорба) |
50 000 |
7 |
350000 |
8 |
400000 |
||||
Аренда зорбов (3 зорба) |
70 000 |
4 |
280000 |
3 |
210000 |
||||
Итого |
3610000 |
3655000 |
|||||||
Приложение 5
Показатели |
Расчетный шаг | ||||||||||
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 | |
1.Выручка нетто |
0 |
1245000 |
1450000 |
1735000 |
1575000 |
1630000 |
1527500 |
2065000 |
1687500 |
3610000 |
3655000 |
3. Заработная плата и отчисления |
0 |
-261300 |
-261300 |
-261300 |
-261300 |
-261300 |
-261300 |
-261300 |
-261300 |
-522600 |
-522600 |
4. Прочие затраты (за вычетом процентов по кредиту) |
0 |
-512 800 |
-512 800 |
-512 800 |
-512 800 |
-512 800 |
-512 800 |
-512 800 |
-512 800 |
-1 025 600 |
-1 025 600 |
5. Амортизация |
0 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-30 931,25 |
-61 862,50 |
-61 862,50 |
6. Проценты по кредиту |
0 |
-173 684,21 |
-126 315,79 |
-78 947,37 |
-31 578,95 |
||||||
9. Валовая прибыль до вычета налога |
0 |
266 285 |
518 653 |
851 021 |
738 390 |
824 969 |
722 469 |
1 259 969 |
882 469 |
1 999 938 |
2 044 938 |
10. Налог с дохода |
0 |
-90075 |
-90075 |
-90075 |
-90075 |
-103650 |
-103650 |
-103650 |
-103650 |
-217950 |
-217950 |
11. Чистый доход |
0 |
176 210 |
428 578 |
760 946 |
648 315 |
721 319 |
618 819 |
1 156 319 |
778 819 |
1 781 988 |
1 826 988 |
12. Сальдо денежного потока от операционной деятельности |
0 |
380 825 |
585 825 |
870 825 |
710 825 |
752 250 |
649 750 |
1 187 250 |
809 750 |
1 843 850 |
1 888 850 |
13. Инвестиции |
-905 250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
14. Недоамортиз. часть имущества |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
340 450 |
15. Сальдо денежного потока от инвестиционной деятельности |
-905 250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
340 450 |
16. Приток денежных средств от операционной и инвестиционной деятельности |
0 |
380 825 |
585 825 |
870 825 |
710 825 |
752 250 |
649 750 |
1 187 250 |
809 750 |
1 843 850 |
2 229 300 |
17. Отток денежных средств от операционной и инвестиционной деятельности |
-905 250 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
18. Сальдо денежного
потока от операционной и |
-905 250 |
380 825 |
585 825 |
870 825 |
710 825 |
752 250 |
649 750 |
1 187 250 |
809 750 |
1 843 850 |
2 229 300 |
19. Собственные средства |
691 734 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
20. Кредит |
1 200 000 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
21. Погашение основного долга кредита |
0 |
-300 000 |
-300 000 |
-300 000 |
-300 000 |
||||||
22. Проценты выплаченные |
0 |
-173 684,21 |
-126 315,79 |
-78 947,37 |
-31 578,95 |
||||||
23. Сальдо денежного
потока от финансовой |
1 891 734 |
-473 684 |
-426 316 |
-378 947 |
-331 579 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
Сальдо по всем видам деятельности |
986 484 |
-92 859 |
159 509 |
491 878 |
379 246 |
752 250 |
649 750 |
1 187 250 |
809 750 |
1 843 850 |
2 229 300 |