Управление проектами как особый тип управления

     (предусматривается,  что эти денежные потоки на  операционную деятельность будут  производиться через аптеку)

    Формирование  наценок аптек и поставщиков:

• розничная торговая наценка - до 40%;
• торговая наценка в рамках целевых поставок снижается до  10-15%.

 

3. Социально-экономическая  часть проекта

    1) В соответствии с введением  Налогового Кодекса с 01.01.02 повышается  эффективность небольшого предприятия  (численностью до 30 человек), так как вместо налога на прибыль и налога на добавленную стоимость предприятие облагается вмененным налогом (высвобождается порядка 50% средств затрачиваемых предприятием на эти налоги). В связи с этим большая часть прибыли остается в распоряжении предприятия, что позволяет снизить цену товара, который становится конкурентно-способными, и, кроме того, повышается товарооборот.

    2) Обеспечение учредителем оборотных  активов в связи с поставкой  медикаментов по целевым программам  позволит повысить рентабельность  аптеки, снизить наценку на товар  для целевого назначения с  30-35% до 10-15%, что влечет за собой экономию выделенных целевых средств, позволит уменьшить себестоимость товара в целом (в том числе, и для розничной продажи), что обеспечит расширение ассортимента медицинских товаров и препаратов, увеличение покупательских потоков и, как следствие, увеличение объема продаж.

    3) Небольшое предприятие - аптека, у которого появляются свободные  средства (прибыль), сможет направить  их на укрепление не только  своей материально- технической базы, но и расширить спектр дополнительных услуг для покупателей, что параллельно является увеличением покупательского спроса и удовлетворяет современным требованиям потребительского медицинского и фармацевтического рынка

    Например:

    Открытие  дополнительных фармацевтических отделов:

• фито отдел,
• пищевых добавок,
• кислородный коктейль,
• санитарии и гигиены,
• медицинской косметики,
• оптики.

    Внедрение дополнительных медицинских услуг:

• измерение артериального давления,
•  взвешивание,
• подбор очков и др.

    Открытие  консультационного кабинета врачей.

    4) Небольшое предприятие - аптека  отличается мобильностью и оперативностью  в управлении коллективом, что  позволит его руководителю подобрать  лучшие высококвалифицированные  кадры, которые обеспечат эффективную  работу предприятия и повышение  его финансово-экономической устойчивости.

    5) За счет предлагаемых мероприятий  аптека  способна обеспечить себе  заданный объем товарооборота  и его рост, что позволит ей  выходить на более высокий уровень обеспечения себя товаром, усиления связи и сотрудничество с более крупными фирмами - поставщиками, которые являются лидерами на фармацевтическом рынке. Эти поставщики отечественных и зарубежных заводов производителей фармацевтической продукции, которая проходит федеральный и региональный контроль качества, что в большей степени исключает попадание в аптеку фальсифицированной продукции. 

    Кроме того, при определенных объемах закупа товаров - поставщик предлагает снижение уровня отпускных цен на 2% - 10%, что  в свою очередь снижает стоимость  медикаментов на розничном рынке, а  также позволит обеспечить более  дешевыми медикаментами работников и пенсионеров промпредприятий  по целевым программам, что приведет к экономии целевых фондов и получению  максимальной финансово-экономической  выгоды от поставленной программы. 

4. Финансово-экономические  параметры проекта

    За  основу расчета взят опыт развития фармацевтических предприятий, в том числе, аптек, период становления которых составляет 2-3 года до полного функционирования финансово - экономического механизма предприятия и получения прибыли.

    Проект  предполагает поэтапное введение в  действие предприятия:

1этап - организационный период (учреждение  предприятия, ремонт помещения,  закуп оборудования и товара, лицензирование) -9-13 месяцев;

2 этап - адаптационный период до начала  получения прибыли - 1 год;

3 этап - полное функционирование предприятия  и получение прибыли 2 - 3 года

    Инвестиционные  параметры проекта рассмотрены  в двух вариантах:

• инвестиции для организации работ в случае аренды помещения (для сопоставления рассмотрены два объема начальных инвестиций 854 тыс. руб. и 1154 тыс. руб.);
• инвестиции для приобретения помещения на текущем рынке недвижимости (также рассмотрено два уровня инвестиций 2049 тыс. руб. и 2349 тыс. руб.)

    Финансовые  показатели проекта

    Прогноз товарооборота и затрат принят на основании опыта работы аптек  аналогичного уровня и приведен в  таблице 2.1 

    Таблица 2.1 - Прогнозная динамика товарооборота 

    Оценка  эффективности проекта рассчитывалась на основании стандартных параметров расчета эффективности инвестиций - UNIDO, с использованием четырех параметров и анализа чувствительности.

    Чистый  дисконтированный доход (NVP - Net Present Value или ЧДД) накопленный дисконтированный эффект за расчетный период. ЧДД нормы дисконта. Для признания проекта эффективным, с точки инвестора, необходимо, чтобы его ЧДД был положительным; при альтернативных проектов. Предпочтение должно отдаваться проекту с большим значением ЧДД, при условии, что он положителен.

    Внутренняя  норма доходности (IRR - Internal Rate of Return или ВНД); внутренняя норма дисконта; внутренняя норма рентабельности - такое положительное число Е, что при норме дисконта Е = Е чистый дисконтированный доход проекта обращается в 0.

    Индекс  доходности инвестиций (ИД). Индекс рентабельности - отношение ДДП к накопленному объему инвестиций.

    Срок  окупаемости с учетом дисконтирования - продолжительность наименьшего  периода, по истечении которого текущий  чистый дисконтированный доход становится и в дальнейшем остается неотрицателен. 

    Таблица 2.2 – Базовые показатели за месяц 

    В таблице приведены расчеты показателей  за месяц.

    За  базу даны шаги расчета трех лет  ( 2010 – 2013гг. ),  2010 – стандартный, процентная ставка - 22% (в нее включается: безрисковая норма доходности + поправка на снижение ликвидности + поправка на риск вложения в объект недвижимости + поправка на продолжительность отвлечения средств ) проводится по экспертной оценке в условиях финансовой ситуации в России.

    Начальные инвестиции.

    Приход, постоянные расходы, переменные расходы - заданы.

    Денежный  поток рассчитывается как приход - постоянные расходы - переменные расходы - начальные инвестиции. Чистый доход ЧД (товарооборот на единицу продукции). Чистый доход = чистый доход за первый год + денежный поток за второй год. Дисконтирующий множитель (DF) задан , DF = 1⁄ (1 + k ), где k  - ставка дисконтирования. Дисконтированный денежный поток PV ( приведенная текущая стоимость) Денежный поток * Дисконтирующий множитель, находим первый год, чтобы найти второй год следует прибавить предыдущий год и т. д.

    Чистый  приведенный эффект (NPV) рассчитывается: дисконтированный денежный поток за 2010 год вычитаем дисконтированный денежный поток за 2011 год.

    В таблице 2.3 приведены результаты расчета  экономических показателей работы ООО «Аптека» по различным вариантам. Объем инвестиций и динамика развития предприятия определены календарным планом по организации и введению в производство предприятия, а также комплексной программой «Аптека». 
 
 
 
 
 
 

    Таблица 2.3 - Результаты расчета экономических  показателей