Теоритические аспекты по повышению эффективности деятельности коммерческого банка

Реальная стоимость межбанковского кредита формируется под влиянием действующей системы налогообложения. На себестоимость банковских операций относятся процентные платежи по межбанковскому кредиту, исходя из ставки, равной учетной ставке ЦБ плюс 3 пункта. Процентные платежи сверх этой нормы  покрываются прибылью банка, которая  является объектом налогообложения.

При анализе процентной маржи  следует исходить из ее назначения: маржа предназначена для покрытия издержек банка и рисков, включая  инфляционный, создания прибыли и покрытия договорных скидок.

При оценке качественных сторон деятельности банка определяют его  надежность, для чего проводят анализ финансового состояния банка  и системы управления рисками. Финансовое состояние банка – одно из главных  понятий, оно характеризуется системой показателей, отражающей наличие, размещение и использование финансовых средств.

Финансовое состояние  подтверждается внутренним и внешним  аудитом, а для сравнения банков применяют их рейтинги. Рейтинг банка  – это оценка его деятельности по системе, основанной на финансовых показателях работы и данных баланса  банка. Рейтинг выводится по тем  направлениям, которые подвергались анализу. Единой системы оценки надежности банков в мировой практике не существует, так как все банки имеют существенные внутренние различия.

Принцип определения рейтинга заключается в том, что при  расчете показателей его значение отмечается на графике по оси абсцисс, а по оси ординат анализируемому показателю соответствует точка, отражающая положение данного банка в  общей совокупности банков страны (в  процентах).

Банк считается устойчивым, если у него имеются достаточный  капитал, ликвидный баланс, если он платежеспособен и удовлетворяет  ряду требований к качеству его капитала. Сумма баллов, определенных по такому способу, применяется для определения  рейтинга конкретного банка по совокупности факторов. Такого рода рейтинги позволяют  наблюдать за деятельностью банков изнутри и со стороны контролирующих органов. Главными критериями эффективности  банков являются доходность, ликвидность  и минимальный уровень риска.

1.3 Мероприятия Банка России  по повышению эффективности деятельности  банков в России

Прогнозируемые Банком России макроэкономические условия в 2009-2012 г.г. годах способствуют динамичному  развитию банковской системы. Повысится  ее эффективность и вклад в  развитие экономики в целом. Одновременно первостепенное значение будет, как  и ранее, придаваться устойчивости банковской системы. Решению данных задач призваны способствовать мероприятия, направленные на улучшение правовой среды, инвестиционного и делового климата, повышение эффективности функционирования системы страхования вкладов, расширение доступа кредитных организаций к финансовым ресурсам, повышение их капитализации, укрепление конкурентоспособности и устойчивости банковской системы, совершенствование регулирования и надзора в банковской сфере, которые найдут свое отражение в разрабатываемой Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2012 года.

Российский рынок банковских услуг будет развиваться в  условиях обостряющейся конкуренции, в том числе вследствие роста  участия иностранного капитала и  расширения региональной сети крупнейших российских банков, что стимулирует  общее повышение качества банковского  обслуживания и внедрения современных  банковских технологий.

Сохранение инвестиционной привлекательности банковского  сектора позволит повысить уровень  его капитализации, прежде всего  за счет реализации вновь выпускаемых  акций, приобретаемых российскими  и зарубежными инвесторами. Указанным  целям будет также способствовать осуществление мер по улучшению  законодательных условий привлечения  капитала в банковский сектор путем  публичного размещения акций, в том  числе в части отмены обязательности регистрации отчета об итогах выпуска  акций, отмены ограничения объема выпуска  облигаций уставным капиталом.

В 2009-2011г.г. годах деятельность Банка России в сфере банковского  регулирования и надзора в  соответствии с Федеральным за коном  «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» будет  направлена на поддержание стабильности банковской системы России и защиту интересов вкладчиков и кредиторов. Одновременно Банк России будет уделять повышенное внимание вопросам развития банковского сектора.

Банк России продолжит  работу последующим направлениям:

- обеспечение открытости  деятельности кредитных организаций,  в том числе прозрачности структуры  собственности акционеров (участников);

- упрощение и удешевление  процедур реорганизации, включая  присоединение кредитных организаций,  создание дополни тельных условий  для информирования широкого  круга лиц о реорганизационных  процедурах;

- оптимизация условий  для развития сети банковского  обслуживания населения, субъектов  среднего и малого бизнеса;

- обеспечение противодействия  допуску к участию в управлении  кредитными организациями лиц,  не обладающих необходимыми профессиональными  качествами или имеющих сомнительную  деловую репутацию, включая создание  механизма оценки деловой репутации  руководителей и владельцев кредитных  организаций;

- рационализация механизмов  контроля за приобретением инвесторами акций (долей) кредитных организаций.

Предстоит завершить реализацию подходов, предложенных документом Базельского комитета по банковскому надзору «Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: новые подходы. Уточненная версия» (Базель II) в части упрощенного стандартизированного метода оценки достаточности собственных средств (капитала) банков, предусмотренных первым компонентом «Минимальные требования к капиталу» Базеля II. Будет проведена оценка наличия необходимых условий для реализации усовершенствованных подходов к оценке достаточности собственных средств (капитала) банков, предусмотренных первым компонентом Базеля II. Внедрение соответствующих надзорных требований будет способствовать приближению пруденциальной оценки достаточности капитала российских банков к международно-признанным стандартам в этой области в формате, наиболее приемлемом для российского банковского сектора на текущем этапе его развития. Будет проведена работа по подготовке нормативных актов Банка России, реализующих рекомендации второго компонента «Надзорный процесс» Базеля II. Предполагается разработать нормативные документы Банка России по определению минимальных требований к внутренним процедурам банков по оценке достаточности собственных средств (капитала), оценке качества внутренних процедур банков по определению степени достаточности собственных средств (капитала), оценке достаточности собственных средств (капитала) на уровне группы.

Кроме того, с учетом задачи развития риск-ориентированного надзора   

планируется обеспечить:

- совершенствование подходов  к управлению риском ликвидности,  ориентированных на использование  концепции денежных потоков и  оценку состояния систем управления  рисками ликвидности в кредитных  организациях, уровня и характера  риска ликвидности в российском  банковском секторе;

- совершенствование регулирования  рисков, принимаемых кредитными  организациями при осуществлении  операций и сделок кредитного  характера, в том числе со  связанными с ними лицами и  связанными должниками;

- дальнейшее развитие  содержательных подходов к организации  надзора, в том числе на консолидированной  основе, направленных на повышение  качества надзорной оценки экономического  положения банков, выявления проблем  в их деятельности на ранних  стадиях из возникновения, своевременное  и адекватное применение корректирующих  мер;

- совершенствование подходов  к регулированию и управлению  рисками, связанными с использованием  кредитными организациями современных  информационных систем, в том  числе систем дистанционного  банковского обслуживания, для предотвращения  случаев нанесения ущерба интересам  клиентов этих организаций и вовлечения таких организаций в противоправную деятельность.

Дополнительное внимание Банк России намерен уделить вопросам регулирования деятельности кредитных  организаций по предоставлению населению  потребительских (включая ипотечные) кредитов и других розничных продуктов, а также вопросам оказания коммерческими  организациями, не являющимися кредитными организациями, посреднических (агентских) услуг кредитным организациям. Важной частью работы будет активизация усилий Банка России совместно с государственными органами исполнительной власти и банковским сообществом по повышению финансовой грамотности и развитию финансового образования в Российской Федерации, в частности в сфере банковской деятельности и банковских услуг, путем реализации собственных инициатив, участия в соответствующих национальных и международных программах.

В 2009-2011 годах основными  задачами Банка России в области  инспекционной деятельности будут  организация и проведение проверок кредитных организаций (их филиалов) по основным направлениям банковской деятельности, оказывающим решающее влияние на устойчивость кредитных  организаций.

Банком России будет продолжена работа по совершенствованию методического  и нормативно-правового обеспечения  инспекционной деятельности.

Продолжится совершенствование  процедур ликвидации кредитных организаций, у которых отозвана лицензия на осуществление  банковских операций, в частности:

- регулирования ликвидационного  неттинга в отношении обязательств по финансовым сделкам;

- совершенствования положений  об оспаривании сделок должника  при осуществлении процедуры  банкротства и привлечении к  субсидиарной ответственности за  доведение до несостоятельности  (банкротства) лиц, имеющих или  имевших право давать указания, обязательные для исполнения  должником;

- обеспечения сохранности  электронных баз данных об  операциях кредитных организаций  и архивов, а также ответственности  руководства кредитных организаций  за их сохранность.

Банк России предпримет меры по дальнейшему развитию и совершенствованию  нормативно-правового регулирования  и методического обеспечения  деятельности кредитных организаций  по исполнению требований Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в частности по вопросам идентификации  клиентов, их представителей и выгодоприобретателей, оценке степени (уровня) риска совершения клиентом операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, а также критериям выявления и признакам необычных сделок с учетом результатов Отчета третьего раунда взаимных оценок системы противодействия отмыванию преступных доходов и финансированию терроризма по Российской Федерации, подготовленного экспертами Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), а также на основании анализа правоприменительной практики и материалов проверок кредитных организаций в соответствии с его компетенцией.