Теоритические аспекты по повышению эффективности деятельности коммерческого банка

Содержание

 

Введение 

1.1 Место и роль  финансового менеджмента в коммерческом  банке

 

2. Теоритические аспекты по повышению эффективности деятельности коммерческого банка 

1.1 Понятие  эффективности детельности банка 

1.2 Основные  показатели эффективности деятельности  банка 

1.3 Мероприятия  Банка России по повышению  эффективности деятельности банков  в России. 

 

Заключение  

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

      Эффективность деятельности коммерческого банка зависит в первую очередь от его стабильности на финансовом рынке. Истинная стабильность кредитной организации включает два обязательных направления: достаточное количество качественных активов и ликвидность. Первое направление подразумевает принципиальную возможность отвечать по обязательствам своим имуществом, вторая – делать это в установленные сроки. Сам факт наличия даже очень качественных активов не является достаточным для того, чтобы считать банк стабильным, если нет исполнения обязательств не только по суммам, но и по срокам.

Успешное развитие национальной экономики во многом зависит от эффективности  функционирования банковского сектора, которая, в свою очередь, определяется эффективностью конкретных бизнес-единиц. В условиях конкуренции, мировой финансовой интеграции и универсализации банковской деятельности ключевыми факторами успеха банка на рынке становятся его внутренние возможности и способность реагировать на деятельность конкурентов и оперативно отвечать на изменение рыночной конъюнктуры. Деятельность коммерческого банка напрямую связана не только со способностью грамотно выстраивать свою внутреннюю политику, но и приспособиться к внешним условиям с максимальной для себя пользой, предвосхищать тенденции развития рынка и получать конкурентные преимущества.

           Банковская система региона является  составной частью общероссийской  банковской системы и в своем  развитии неразрывно связана  с тенденциями развития экономики  региона и банковского сектора  в целом. Подчиняясь определяющим  общим закономерностям развития, свойственным национальной банковской  системе, региональные банковские  системы подвержены влиянию экономической  ситуации на конкретной территории. Кризисные явления подчеркнули необходимость повышения эффективности деятельности региональных коммерческих банков.

          Задача повышения эффективности  деятельности регионального банка  является неотъемлемой частью  стратегического менеджмента. На  макро уровне разработка методологического  аппарата оценки перспективной эффективности деятельности банков позволит более эффективно применять меры регулирования банковской системы, ее санации и дальнейшего развития. Таким образом, проблемы формирования и реализации стратегии повышения эффективности деятельности региональных банков являются весьма актуальными.

                          

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.1 Место и роль  финансового менеджмента в коммерческом  банке

 

             Широко используемое в настоящее время понятие "финансовый менеджмент" имеет многочисленные толкования. Но в целом российские специалисты сходятся в одном — в том, что финансовый менеджмент — это управление отношениями по формированию и использованию денежных ресурсов.. Причина в специфике деятельности коммерческого банка как финансового посредника по управлению денежными потоками, которым присуща вся совокупность функций денег. К освещению этой проблемы авторы, как правило, подходят с позиций соблюдения требований и нормативов государственных регулирующих органов, отвечающих за ликвидность банковской системы в целом. В процессе своей деятельности коммерческий банк исходит в основном из микроэкономических факторов и устойчивости клиентов. Такой подход наиболее актуален в современных условиях, так как первичным звеном в экономической цепочке создания продукции (товаров, услуг) являются создатели материальных ценностей. Соответственно и коммерческий банк для рыночной экономики первичен, а Центробанк — конструктор перестройки банковской системы. Среди исследователей этого направления финансового менеджмента в коммерческом банке можно назвать О.В. Грядовую, Ю.С. Масленченкова, Л.А. Плотицину, К.Р. Тагирбекова, В.Е. Черкасова. В работах отечественных авторов (М.З. Бор, Г.С. Панова, В.В. Пятенко, В.Т. Севрук, В.М. Усоскин, Э.А. Уткин, Е.Б. Ширинская) также представлен и опыт зарубежных банков. Данный опыт, безусловно, важен, однако зарубежные финансовые системы существенно отличаются от кредитно-банковской системы России. Например, распространение опыта Федеральной резервной системы США на российскую почву требует тщательной нелегкой адаптации, так как отечественная банковская система в отличие от системы США построена по территориальному принципу и основана на монопольном положении Центробанка России, а не на экономическом районировании субъектов федерации и экономики. Отсюда можно сделать вывод о том, что одна из особенностей финансового менеджмента в коммерческом банке в современных российских условиях — это отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей кредитно-банковской системы. Главная же особенность финансового менеджмента в коммерческом банке в нынешних российских условиях обусловлена тем, что коммерческий банк — это единственный экономический субъект, который системно управляет всеми функциями денег (мера стоимости, функции обращения, платежа и накопления) и в этой связи является первичным звеном рыночной экономики. Внешняя среда финансового менеджмента в коммерческом банке — это совокупность финансовых отношений.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1. Теоретические аспекты по повышению эффективности  

деятельности коммерческого  банка                              

1.1  Понятие эффективности  деятельности банка

 

          Банк как специфическое предприятие  производит продукт, существенно  отличающийся от продукта сферы  материального производства, он  производит не просто товар,  а товар особого рода в виде  денег, платежных средств. Банк  скорее торговое, посредническое, нежели  промышленное предприятие. Схожесть  банка с торговлей не случайна. Банк действительно как бы  покупает ресурсы, продает их, функционирует в сфере перераспределения,  содействует обмену товарами. Он  имеет продавцов, хранилища, особый  товарный запас, его деятельность  во многом зависит от оборачиваемости. 

          Коммерческие банки - активный  элемент рыночной экономики. Банки  аккумулируют средства юридических  и физических лиц и размещают  их от своего имени на условиях  платности, возвратности и срочности,  а также осуществляют расчетно-кассовые, комиссионно-посреднические, трастовые  операции, операции с ценными  бумагами, кредитными картами, валютой,  лизинг, факторинг, страхование,  брокерские услуги и другие.

          Коммерческие банки - единственный  экономический субъект, который  системно управляет всеми функциями  денег и в этой связи является  первичным звеном рыночной экономики.

         Коммерческие банки - посредники  продвижения в систему рыночной  экономики и мирохозяйственных  связей других участников рынка  - промышленности, торговли, небанковского  финансового сектора, государства  и населения - через обслуживание  их денежных потоков. Причем  банки, в отличие от других  финансовых небанковских структур, обеспечивают основную часть  всех средств денежного обращения  конкретной страны.

 Неотъемлемой частью  банковской деятельности является  риск. Характеристики, отличающие коммерческие  банки от других коммерческих  предприятий, а также подтверждающие  рискованность их деятельности, следующие:

- банки оперируют крупными  активами, эмитируют и торгуют  финансовыми инструментами, имеющими  рыночную стоимость, падение которой  может сказаться на капитале  и платежеспособности банка; 

- банки привлекают заемные  средства, что при наличии низкого  соотношения собственного капитала  к совокупным активам, при наступлении  форс-мажорных обстоятельств может  привести к утрате доверия  вкладчиков, кризису ликвидности  и банкротству; 

- банки осуществляют доверительное  управление активами, принадлежащими  другим лицам, что может вызвать  ответственность за нарушение  доверия;

- банки участвуют в  транзакциях, которые инициируются  в одной юрисдикции, регистрируются  в другой и управляются в  третьей; причем транзакции могут  быть инициированы и завершены  клиентом без вмешательства банка,  например, через интернет или  в банкомате;

- банки имеют исключительный  доступ к клиринговым и расчетным  системам для чеков и переводов  средств, валютных транзакций  и т.д., являются неотъемлемой  частью национальных и международных  расчетных систем, следовательно,  могут вызвать системный риск.

Все вышеперечисленное свидетельствует  о постоянном усложнении банковской деятельности и, следовательно, о повышении  требований к ее ведению.

Коммерческие банки находятся  под постоянным пруденциальным надзором центрального банка и других финансовых ведомств. Банковский надзор основан на системе лицензирования и служит средством проверки соблюдения коммерческими банками законов и нормативов. Финансовые отчеты коммерческих банков подвергаются проверкам внешних аудиторов, заключение которых придает достоверность отчетности и укрепляет доверие к банковской системе.

В условиях бурного развития рынка финансовых услуг, наблюдающегося в мировой экономике на протяжении последних десятилетий, особое значение приобретает проблема идентичности оценки эффективности деятельности кредитных организаций в транснациональном масштабе.

В современной научной  литературе существует множество трактовок  понятия «эффективность», но все  они в итоге к двум общим  определениям:

- эффективность есть соотношение  затрат ресурсов и результатов,  полученных от их использования;

- эффективность есть социально-экономическая  категория, показывающая влияние  способов организации труда участников  процесса на уровень достигнутых ими результатов.

Оценку эффективности  банковской деятельности чаще всего  приводят, используя первое положение, согласно которому эффективность банка  или банковской системы рассчитывается исходя из близости значений показателей  деятельности каждого банка (например издержек, прибыли и т.д.) к некой, заранее определенной границе эффективности.

В целях соответствия пруденциальным требованиям, избежание банковских рисков, обеспечения устойчивости банки должны разрабатывать и применять эффективные процедуры оценки и управления своей деятельностью.

Коммерческие банки западных стран (например, США) уделяют большое  внимание анализу своей деятельности. В банковском бизнесе получила распространение концепция «высокорентабельной банковской деятельности» (high-profitability banking), основные принципы которой:

- максимизация доходов  - предполагает максимизацию доходов  от предоставления кредита и  доходов по ценным бумагам  и др., поддержание гибкой структуры  активов, приспособленных к изменениям  процентной ставки;

- минимизация расходов - предполагает оптимизацию структуры  пассивов, минимизацию потерь по  кредитам, контроль за текущими расходами и т.п.;

- эффективный банковский  менеджмент - рассматривается как  система управления отношениями,  связанными со стратегическим  и тактическим планированием,  анализом, регулированием, контролем  деятельности банка, управлением  финансами, маркетинговой деятельностью,  а также персоналом, призванная  обеспечить эффективную деятельность  коммерческого банка. По мнению  западных экономистов, стабильное  развитие коммерческого банка  в долгосрочной перспективе должно  обеспечить формулирование глобальной  стратегии банка и установление  на ее основе стратегических  целей и задач для всех направлений  деятельности и структурных подразделений  банка.

Понятию «эффективность»  в английском языке соответствуют  несколько терминов, которые в  финансовой литературе трактуются следующим  образом: effectiveness - способность достигать ранее определенные цели (независимо от того, какой ценой это было сделано); efficiency - оптимальное соотношение затраченных ресурсов и полученных результатов (независимо от того, была ли достигнута поставленная цель); effectuality - сочетание effectiveness и efficiency. Понятию «эффективность» также соответствует термин performance, обозначающий общее состояние организации, включая финансовые и нефинансовые параметры, достигнутый уровень развития и перспективы.

В управлении исторически  первой стала самостоятельно обсуждаться  проблема эффективности. По сути дела, первые теории менеджмента формируются  в процессе рефлексии над проблемой  эффективного использования рабочей  силы и техники в промышленном производстве. Так, основополагающая работа одного из «отцов» менеджмента Г. Эмерсона, вышедшая в свет в 1912 г., носила название «Двенадцать принципов эффективности». Проблематика надежности начинает разрабатываться позднее, начиная с конца 40-х -начала 50-х годов двадцатого столетия, причем в основном представителями направления, связанного с управлением техническими системами. А еще позднее, где-то с начала 70-х годов этого столетия приобретает собственное звучание и проблема качества, преимущественно в работах по менеджменту.

Таким образом, термин «эффективность»  является многозначным понятием и отражает отношение различных аспектов деятельности: результата и затрат, результата и  целей, результата и потребностей, результата и ценностей. «Эффективность» как  характеристика деятельности отражает отношение результата как одного из «элементов» деятельности ко всем ее другим «элементам», причем каждое из выделенных отношений является частным  критерием эффективности. Многокритериальность понятия «эффективность» требует  особых способов согласования критериев  между собой, и в зависимости  от того, как они будут строиться, будут получаться различные значения эффективности. Различные точки  зрения по поводу эффективности и  методов ее оценки связаны с различными способами согласования частных  критериев и имеют прагматическую, а не теоретическую основу.