Разработка бизнес-плана предприятия (на примере деревообрабатывающего предприятия ООО «Вест» г.Воронеж)

Причем, брус или обрезная доска  так же являются готовыми изделиями, а половая доска или вагонка  могут дополнительно подвергаться сушке в сушильной камере.

Производственный процесс изготовления пиломатериалов характеризуется небольшими затратами времени на получение  готовой продукции.

Заключительная стадия производственного  процесса подразумевает штабелирование готовой продукции по типоразмерам и увязка его отправки потребителю.

Производственный процесс экологически чистый, что вызвано применением  в технологическом процессе электроэнергии и экологически чистого сырья. В  результате применения современного оборудования в технологии изготовления столярных  изделий никаких вредных выбросов ни в атмосферу, ни в водоемы промышленных стоков не производиться. Отходы производства - опилки и стружка - за счет вытяжной вентиляции подаются в наружные бункеры, откуда реализуются на мебельный комбинат для изготовления ДСП или продаются населению. Горбыль перерабатывается для изготовления реек, накладок и т.д. или реализуется населению.

Производственный процесс требует  также наличие относительно значительных площадей для складирования и  предъявляет требования к высоте помещения до 4-х метров, в результате чего применяют автопогрузчики.

Исходя из данного производственного  процесса и требований, предъявляемых  к размещению промышленного предприятия, производственный участок ООО «Вест» по выпуску пиломатериалов размещается в металлическом утепленном ангаре, размерами 20х 60 м (1200 м²).

Офис фирмы расположен в административном здании ОАО «ВСЗ». Под офис арендуются 2-е комнаты 3-го этажа, общей площадью 24 м² включая мебель.

Арендная плата за офис (с коммунальными  платежами) составляет 2 400 руб. в месяц  или 28 800 руб. в год.

Арендная плата за производственный участок устанавливается руководителем  ОАО «ВСЗ» и составляет 142680 руб. в месяц из расчета:

 

 

где: 3_min - минимальный уровень заработной платы = 2900 руб.;

К_пр. - коэффициент приведения = 0,041;

К_тер. - коэффициент территориальности расположенного района = 1;

П - количество арендуемой площади = 1 200 м².

А _пп.= 2 900x0,041 х 1 х 1200= 142 680 руб.

Или 1,7 млн. руб. в год.

 

Таблица 1 Стоимость основных производственных фондов

№ п/п	Наименование	Кол-во	Цена ед, тыс.руб.	Всего, тыс.руб.
1	Строительно-монтажные работы	1	60	60
2	Кран козловой ККТ-5	1	450	450
3	Ленточная пилорама ЛП-100	1	150	150
4	Универсальный деревообрабатывающий станок УДС-200	1	150	150
5	Сушилка НЦ-12	1	82,5	82,5
	Автопогрузчик ЛАВ	1	160	160
7	Бункеры хранения опилок, стружки	2	52	10,4
	ВСЕГО:			1156,5

 

Исходя из стратегии маркетинга (мелкосерийное производство) все  оборудование носит универсальный  характер. Все это отечественное  оборудование приобретено на заводах  изготовителях «Продмаш», «НИИТМ», ОАО «АСК».

Для успешной работы необходимы основные производственные фонды на сумму  ≈1,16 млн. руб. Стоимость оборудования составляет приблизительно 67,8% от стоимости  основных фондов. Потребность в используемом оборудовании определяется исходя из его производительности и нужд технологического процесса (Таблица 2).

 

Таблица 2 Производительность оборудования

№ п/ п	Наименование	Кол-во шт.	Производительность единицы в  час	Годовой фонд эффективного  рабочего времени, час	Годовая мощность производства
		П	Пр	Фэф-	П х Пр х Фэф
1.	Кран козловой ККТ-5,т	1	5	4640	23200
2.	Ленточная пилорама ЛП-100, м3 (м3/ч)	1	0,5	4640	2320
3.	Универсальный дерево-обрабатывающий станок УДС-200 (м2/ч)	1	0,5	4640	2320
4.	Сушилка НЦ-12	1	1,0	4640	4640

 

Ф_эф = Ф_ном- Ф_рем (2),

 

где: Ф_эф. - эффективный фонд рабочего времени, машино-час;

Ф_ном. - номинальный фонд рабочего времени, машино-час;

Ф_рем- - время, отводимое, на ремонт оборудования в год, машино-час.

 

 

где: Ф_ном = N_дн-В_дн-П_дн. (4),

где: Nд_Н - количество дней за год;

В_дн - количество воскресных выходных дней за год;

П_дн - количество праздничных дней за год. Тогда:

 

Ф_ном = 365 - 52 - 8 = 305 дней.

 

Отсюда:

 

 

При установленной на фирме 5-ти дневной  рабочей недели, 2-х сменном рабочем  дне, продолжительностью 16 часов, Фэф составит 4640 часов за год:

 

Ф_эф=305-15=290 дней

Ф_эф (в часах) = 8 час. х 2 смены х 290 дней = 4 640 час.

Ф_эф= 4640 х 12 = 487 час за месяц.

 

Определим мощность производства за 1 год и за 1 месяц:

 

М = n_iхПр_iхФ_эф (5),

 

где: М - мощность предприятия за период;

n_i - количество единиц i - той группы применяемого оборудования, штук; Пр_i - производительность i - той единицы оборудования;

Ф_эф - эффективный фонд рабочего времени за период, час

 

М ₁ год = 1 х 0,5 х4640 + 1 х 0,5 х 4640 = 4640м³/год

Избыточная мощность оборудования фирмы объясняется тем, что размер партии заказа, типоразмеры и вес  изделий зависят от заказчика, поэтому  необходимо иметь известный резерв мощности оборудования.

 

Таблица 3 План производства за один месяц (в среднем) 2009 г.

№ п/п	Наименование изделий, длиной	Кол-во		Цена за		Стоимость продукции	Кол-во материла
1	2	3		4		5	6		7		8
	6 м	м3		ед.		руб.	выход готового материала, %		необходимое сырье, м3		стоимость сырья, руб.
1.	брус:
	100х 100	22	6100		134 200			70		31,4		1500
	150x150	33	6200		204 600			70		47,2		1500
	50 х 150	24	6000		144 000			70		34,3		1500
2	доска обрезная:
	25 х 150	11		5850		64 350	70		15,7		1500
	40 х 150	11		6250		68 750	70		15,7		1500
	50 х 150	20		6350		127 000	70		28,6		1500
3.	доска половая:
	35 х 150	22		5900		129 800	70		31,4		1500
4.	Вагонка
	20 х 100	11		3300		36 300	70		15,7		1500
	20 х 150	22		3500		77 000	70		31,4		1500
	Итого:	176				986 000			251,4

 

1 м³ круглого леса стоит 1500 рублей в соответствии с заключенным договором со Смоленским лесхозом.

Стоимость сырья - круглого леса хвойных  пород: 251,4 м х 1500 р.= 377,1 тыс. руб.

 

Расчет количества сырья

Для изготовления бруса 100 х 100 мм и150х150 мм потребуется круглый лес диаметром  не менее 140 мм, т.к.

 

Где: а - сторона бруса

 

 

Тогда процент использования древесины  составит:

 

 

Аналогично для изготовления бруса 50 х 50 мм потребуется лес диаметром 212 мм с выходом готовой продукции, на основании проведенных расчетов. В случае поступления леса более 200 - 250 мм выход готовой продукции  будет 70-75 %.

Принимаем в среднем выход готовой  продукции 70% (30% - деловой отход), тогда  общая потребность в материалах за месяц будет:

 

8м³ х 22 дня х 1,43 = 251,4 м³,

 

а его стоимость:

 

176 х 1500 х 1,43 = 377,1 тыс. руб.

 

С учетом производительности пилорамы 0,5 м в час (8-часовой рабочий  день, 2-х сменный режим работы) дневная выработка составит 8 м  в день, что и подтверждается заявками.

Поставщиком круглого леса является Смоленский лесхоз, т.к. там идет заготовка  качественного круглого леса с незначительным разбросом по диаметру (от 250 до 350 мм) и наименьшей стоимостью. Так, например. Истринский или Звенигородкий лесхоз поставляют аналогичную продукцию  по стоимости до 2 500 руб. за 1 м леса.

Доставка леса осуществляется автотранспортом  изготовителя (автомобиль Камаз с  прицепом - 15 м³ ) и стоимость доставки включена в стоимость материала.

Численность производственного персонала  определяется исходя из функциональной целесообразности и численности  работников аналогичных производств.

Система оплаты труда построена  на использовании повременно -премиальной  формы. В дальнейшем предусматривается  переход на бальную систему организации  оплаты труда, более гибко учитывающую  количество и качество затраченного труда.

Оплата труда руководителей  и других категорий работников зависит  от величины фактически отработанного  времени и достижения конечных результатов  деятельности

 

Таблица 4. Численность производственного  персонала и уровень предполагаемой зарплаты за один месяц (в среднем) 2009 г.

№ п/п	Специальность	Число работников	Тарифная ставка, р/час	Фонд рабочего времени, час	Bсего руб.
1.	Станочник	4	56,25	176	39600
2.	Станочник строгальщик	2	56,25	176	19800
3.	Рабочий сушильной камеры	1	37,50	176	6600
4.	Крановщик-водитель погрузчика	2	43,75	176	15400
5.	Грузчик-стропальщик	2	37,50	176	13200
6.	Итого:	11			94600

Таблица 5. Численность руководителей  и других категорий работников и  уровень предполагаемой зарплаты за один месяц (в среднем) 2009 г.

№ п/п	Специальность	Число работников	Тарифная ставка, руб./час	Фонд рабочего времени, час	Всего руб.
1	2	3	4	5	6
1.	Генеральный директор	1	70	176	12 320
2	Коммерческий директор	1	60	176	10 560
3.	Главный инженер	1	50	176	8 800
1	2	3	4	5	6
4.	Главный бухгалтер	1	50	176	8 800
5.	Зав. складом	1	45,50	176	7 832
6.	Мастер участка	1	45	176	7 920
7.	Подсобный рабочий	1	31,25	176	5 500
8.	Сторож	2	31,25	176	11 000
9.	Итого:	9			72 732

 

Далее рассчитаем экономические элементы затрат на производство продукции.

Затраты на энергию для технологических  целей:

 

Э_ст=Q x T (9),

 

где: Э_ст - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;

Q - количество потребленной оборудованием электроэнергии, кВт/час;