Проблемы совершенствования и перспективы развития безналичных форм расчётов

  На  всех экземплярах принятого к  исполнению заявления об открытии аккредитива  ответственный исполнитель проставляет  регистрационный номер, дату приема, свою подпись, на третьем и четвертом  экземплярах - штамп банка.

  Первый  экземпляр заявления служит основанием для списания средств со счета плательщика, и после совершения операции помещается в документы для банка-эмитента. Второй экземпляр заявления помещается в картотеку к внебалансовому счету «Покрытые аккредитивы к оплате» для последующего контроля за соблюдением срока и исполнением условий аккредитива. Третий экземпляр посылается в банк бенефициара для извещения бенефициара об открытии аккредитива в его пользу. Четвертый экземпляр аккредитива возвращается приказодателю в подтверждение приема аккредитива к исполнению.

  Преимущества  данной формы безналичных расчетов: гарантия платежа поставщику; контроль за выполнением условий поставки и условия аккредитива банками. Недостатки: сложный документооборот; отвлекаются средства от хозяйственного оборота. 
 

  2.5 Безналичные расчёты чеками

  Расчетный чек - это именной расчетно-денежный документ, составленный на специальном  бланке, содержащий письменное поручение  чекодателя банку о перечислении с его счета определенной суммы  на счет получателя-чекодержателя.

  Чекодатель - физическое или юридическое лицо, осуществляющее платеж за товары и  услуги посредством чека, которое  заполняет и подписывает его.

  Чекодержатель - юридическое лицо, являющееся получателем  платежа по чеку.

  Чеки  используются в расчетах за товары и услуги как между физическими и юридическими лицами, так и между юридическими лицами.

  Различают расчеты разовыми чеками и с помощью  расчетных чековых книжек. Расчетная  чековая книжка выдается на год, ее можно пополнять или переносить на другую чековую книжку.

  Расчетные чеки являются бланками строгой отчетности. Расчетный чек может быть выдан  банком за счет средств, имеющихся на текущем счете физического лица, либо после внесения в банк наличных денежных средств.

  Расчеты чеками между юридическими лицами производятся с депонированием средств на отдельном счете (по поручению покупателя). На депонированную банком по расчетному чеку сумму не может быть наложен арест, а также обращено взыскание по претензиям к чекодателю.

  Чекодатель  передает чек чекодержателю в момент приобретения товара. При предъявлении расчетного чека в уплату за товар работник предприятия, на которого возложены такие функции, проверяет: заполнен ли расчетный чек на бланке установленного образца; нет ли подчисток, исправлений текста или суммы чека; не просрочен ли чек; имеются ли на нем оттиск печати банка чекодателя и подписи должностных лиц банка чекодателя; удостоверяется в личности предъявителя чека по паспорту или другому документу, удостоверяющему личность.

  После проверки и принятия чека в уплату за товар чекодержатель заполняет на обороте расчетного чека соответствующие реквизиты, ставит дату об оплате, проставляет оттиск штампа предприятия и подписывает данные записи. Затем сдает принятые чеки по месту открытия расчетного счета вместе с поручением-реестром. Банк чекодержателя пересылает чеки при поручении-реестре в банк плательщика. При получении поручения-реестра банк-плательщик проверяет: относятся ли приложенные к ним чеки к этому банку; подлинность бланка чека и соответствие его номера выданной чековой книжке; правильность его оформления; наличие на чеке подписи владельца чековой книжки и соответствие ее образцу.

  Предъявленные чеки оплачиваются с того счета, на котором была забронирована сумма. При отсутствии или недостаточности средств на этом счете банк относит недостающую сумму на счет прочих дебиторов и кредиторов со взиманием с клиента определенного процента от отнесенной на него сумму.

  По  истечении срока действия чековая  книжка должна быть сдана в банк.

  В тех случаях, когда на депонируемом счете имеется остаток неиспользованного лимита и срок действия чековой книжки не истек, а в чековой книжке использованы все чеки, банк может выдать новую чековую книжку. При исчерпании лимита, но наличии неиспользованных чеков лимит чековой книжки может быть пополнен.

  Главным преимуществом расчетов чеками является гарантия платежа. Основной недостаток – усложнение документооборота, так как зачисление средств поставщику (чекодержателю) производится не в момент предъявления чеков в свой банк, а лишь после их списания со счета плательщика (чекодателя). 
 

  2.6 Безналичные расчёты посредством векселей

  Вексель является, с одной стороны, средством оформления коммерческого кредита, предоставляемого в товарной форме продавцами покупателям в виде отсрочки уплаты долга за проданный товар, с другой - ценной бумагой, в которой содержится обязательство векселедателя уплатить определенную денежную сумму векселедержателю независимо от оснований выдачи векселя.

  Различают две разновидности векселя - простой и переводной. Простой вексель (соло-вексель) - письменный документ, содержащий обязательство одного лица (векселедателя) уплатить определенную денежную сумму определенному лицу (ремитенту или первому получателю) или его приказу в установленный срок или по требованию. В нашей стране в основном используется форма простого векселя, в которой оплата производится теми же предприятиями, которые их выписали. Благодаря своей надежности и гибкости, за рубежом оказались более распространенными так называемые переводные векселя.

  Переводной  вексель (тратта) - письменный документ, содержащий безусловный приказ одного лица (векселедателя или трассанта), обращенный к другому лицу (плательщику  или трассату), об уплате определенной денежной суммы определенному лицу (первому получателю или ремитенту) или его приказу в установленный срок или по его требованию.

  Трассант (векселедатель) - лицо, выписавшее вексель. Трассат (плательщик) - лицо, к которому трассант обращает свой приказ оплатить по векселю.

  Ремитент - первый получатель или первый векселедержатель, в пользу которого выставлен вексель.

  При выдаче простого векселя векселедатель  обязан уплатить непосредственно векселедержателю обусловленную сумму. Тем самым  в простом векселе обозначены два лица - лицо, выписавшее чек, которое одновременно является плательщиком по векселю, и ремитент - первый получатель или первый векселедержатель, перед которым плательщик принимает обязательство о платеже.

  Переводной  вексель представляет собой письменное предложение векселедателя, обращенное к особому лицу-плательщику, уплатить обусловленную сумму векселедержателю. Тем самым по переводному векселю плательщиком является не векселедатель, а другое лицо, которое при помощи специального действия (акцепта) принимает на себя обязательство о платеже.

  Вексель - долговые обязательства. В простом  векселе векселедатель (дебитор) берет  обязательство перед ремитентом (кредитором). В переводном векселе  два обязательства: обязательство  плательщика перед трассантом, которое  и дает основание трассанту обращать свой приказ о платеже; обязательство трассанта перед ремитентом, во исполнение которого трассант предлагает плательщику произвести ему платеж.

  Вексель должен содержать: наименование «вексель»; приказ «платите» (переводной вексель), обязательство «заплачу» (простой вексель) определенную сумму денег; точное наименование плательщика (фамилия, имя, отчество, место жительства, адрес, как для физического, так и юридического лица); срок платежа, место платежа, наименование получателя, место и дату выставления векселя, конкретную сумму (общую, включая причитающиеся проценты), подпись трассанта (переводной вексель) и векселедателя (простой вексель).

  Переводной  вексель может быть передан от одного лица к другому путем индоссамента (передаточной надписи). Индоссамент может быть написан на переводном векселе или на присоединенном к нему листе и подписан индоссантом.

  Переводной  вексель может быть выдан сроком по предъявлении, во столько-то времени  от предъявления, во столько-то времени  от составления, на определенный день.

  Отказ от акцепта переводного векселя  должен быть нотариально удостоверен. Нотариально удостоверенный отказ  плательщика от оплаты носит название вексельного протеста. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  III. ПРОБЛЕМЫ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНЫХ ФОРМ РАСЧЁТОВ

  3.1 Проблемы совершенствования  безналичных форм  расчётов

  Безналичные расчеты являются завершающей стадией  выполнения хозяйственных договоров, представляют одну из форм хозяйственной  самостоятельности хозрасчетных предприятий. Предприятия материально заинтересованы в нормальном и бесперебойном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой составной частью которой являются безналичные расчеты.

  Важной  особенностью современной системы  безналичных расчетов является автоматизация процессов прохождения документов на разных стадиях обработки. Почти полностью исключена ручная работа при составлении расчетно-денежных документов. Автоматизирован учет и контроль поступающих для дальнейшей обработки, документов. Автоматизирован и процесс проводки платежей по счетам как внутри учреждений банков, так и между ними.

  Полная  автоматизация системы безналичных  расчетов имеет колоссальное значение для упорядочения банковского документооборота, сокращения сроков платежей, сможет гарантировать  от незаконного доступа к расчетно-денежным документам. Несмотря на установление унифицированных сроков обработки и прохождения финансовых документов в банках, введение штрафов за необоснованные задержки расчетов, состояние расчетов от этого не улучшается. По-прежнему у клиента, как и раньше, нет возможности точно определить когда его средства поступили в банк, а когда на его расчетный счет.

  Необходимо  полное техническое переоснащение  банков на базе персональных компьютеров, скорейшее внедрение локальных  сетей по обработке счетов, осуществление электронных расчетов между клиентами банков, между банками и рассчетно-кассовыми центрами, а также с различными регионами России. Банки, активно овладевая передовой технологией, стремятся перенять международный опыт расчетов. Общемировая  же тенденция в этой области - вытеснение из платежного оборота не только наличных денег, но и чеков. Широкое применение электронных денежных расчетов, дальнейшая автоматизация и компьютеризация банковской деятельности являю тся главными предпосылками для успешного внедрения и развития межбанковского клиринга.

  Клиринг представляет собой систему регулярных безналичных расчетов, основанную на зачетах взаимных требований и обязательств юридических и физических лиц  за товары (услуги) и ценные бумаги. Концепция платежей при клиринге позволяет значительно  уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платежных средств, расширяет сферу безналичного оборота, облегчает управление им. Посредством клиринга упрощаются, удешевляются и ускоряются расчеты, сохраняется  имеющаяся денежная  (кассовая) наличность и за счет этого повышается уровень прибыльности и ликвидности участников расчетов. Клиринг  в банковской сфере может проводиться как внутри страны, так и между странами.

  Основными целями создания клирингового учреждения являются: ускорение и оптимизация расчетов между банками и другими кредитными учреждениями в РФ, с другими государствами; повышение достоверности и надежности расчетов; развитие и обеспечение новых форм безналичных денег (чеков, векселей, кредитных карточек); рациональное использование временно свободных ресурсов банков; внедрение современных  международных технологий, стандартов, вхождение в мировую банковскую систему; создание современной информационной банковской структуры.

  Банки сталкиваются со всё большим давлением со стороны конкурентов, предлагающих новые услуги, и одновременно теряют свое монопольное влияние в отношении своих традиционных функций в результате усиления конкуренции со стороны других финансовых и не финансовых компаний. На денежных рынках появились такие новые виды ценных бумаг, как программы выпуска евронот, еврокоммерческие векселя, депозитные сертификаты, облигации с плавающей ставкой, обязательства с различными формами опционов и другие сложные финансовые инструменты. Сейчас каждый банк самостоятельно разрабатывает и определяет порядок расчетного обслуживания клиентов. Для привлечения корпоративных клиентов существуют более гибкие условия для расчетного обслуживания. Дальнейшая работа банков  в этом направлении способствует увеличению объемов совершаемых расчетных операций.

     В итоге, можно выделить основные недостатки, которые затрудняют осуществление безналичных расчетов: обострение кризисных явлений в экономике страны; неплатежеспособность и банкротство предприятий; несовершенство программно- технического обеспечения; не достаточно активное обновление правовых норм  в области  безналичных расчетов; не налажена система контроля за сферой расчетов со стороны Государства и Центрального Банка.