Автор работы: y*******@yandex.ru, 27 Ноября 2011 в 22:28, контрольная работа
В настоящее время в Энске работают три специализированных агентства, занимающихся распространением рекламной продукции. В совокупности их годовой объем продаж достигает 30 млн руб. Компания Логотип стремится к распространению своей деятельности по всей Энской области и планирует к концу 2009 г. довести свой годовой оборот до 12 млн руб. Основным фактором роста компания считает диверсификацию своей продукции и концентрацию всех продаж в рамках программы выпуска и упаковки уникальных товаров.
Контрольные отметки указаны в табл. 5. Ответственность за выполнение мероприятий лежит на отделе администрирования.
Таблица 5. Контрольные отметки
| Контрольные отметки | План | |||||||||
| Начало | Конец | Смета, руб. | Менеджер | Отдел | ||||||
| Разработка бизнес-плана | 15.1.07 | 1.2.07 | 150 000 | Иванов | Административный | |||||
| Финансирование создания компании | 15.1.07 | 1.2.07 | 120 000 | Иванов | Административный | |||||
| Оборудование офиса | 1.2.07 | 10.2.07 | 110 000 | Иванов | Административный | |||||
| Презентация | 1.2.07 | 10.2.07 | 200 000 | Иванов | Административный | |||||
| Дизайнерское решение | 1.4.07 | 10.4.07 | 200 000 | Иванов | Административный | |||||
| Закупка оборудования | 1.1.07 | 5.1.07 | 600 000 | Иванов | Административный | |||||
| План первого года | 15.1.07 | 1.2.07 | 200 000 | Иванов | Административный | |||||
| Набор штатных сотрудников | 15.1.07 | 16.1.07 | 400 000 | Иванов | Административный | |||||
| Бухгалтерский план | 1.3.07 | 1.4.07 | 100 000 | Иванов | Административный | |||||
| Лицензирование | 1.3.07 | 1.4.07 | 100 000 | Иванов | Административный | |||||
| Всего, руб. | 2 180 000 | |||||||||
Деятельность компании Логотип подразделяется на три направления: 1) маркетинг, 2) производство и продажа и 3) бухгалтерский учет и администрирование.
Компания состоит из трех отделов. Штат компании состоит из 24 постоянных сотрудников. Менеджмент компании осуществляется тремя основными сотрудниками: Эдуардом Филимоновым, Геннадием Базаровым и Мариной Лавочкиной.
Отдел маркетинга проводит самостоятельные исследования, направленные на поиск новых клиентов, организовывает и поддерживает рекламную кампанию, реализует тактику и стратегию продвижения на рынок.
Производственный отдел обеспечивает качественное и своевременное выполнение заказов, поддерживает оборудование в работоспособном состоянии, при необходимости проводит его ремонт.
Административный отдел осуществляет общее планирование и бухгалтерский учет, а также контролирует всю деятельность компании.
В
настоящее время штаты
Таблица 6. Штатное расписание
| Штатное расписание | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Затраты на штат | Затраты на штат | Затраты на штат | |
| Президент | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 50 000,00р. |
| Вице-президент | 125 000,00р. | 175 000,00р. | 200 000,00р. |
| Главный консультант | 75 000,00р. | 105 000,00р. | 120 000,00р. |
| Маркетологи | 75 000,00р. | 75 000,00р. | 90 000,00р. |
| Агенты | 75 000,00р. | 75 000,00р. | 100 000,00р. |
| Клерки | 30 000,00р. | 30 000,00р. | 45 000,00р. |
| Секретарь | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 15 000,00р. |
| Другие | 45 000,00р. | 45 000,00р. | 45 000,00р. |
| Всего: | 475 000,00р. | 565 000,00р. | 665 000,00р. |
Эдуард Филимонов. Президент и основатель компании. До основания компании работал директором по продажам крупной торговой фирмы. Имеет диплом магистра делового администрирования (MBA), женат, имеет дочь.
Геннадий Базаров. Один из соучредителей компании. Специализировался на розничной торговле и был партнером Эдуарда Филимонова по работе в предыдущей компании. Женат, имеет ребенка.
Марина Лавочкина. Главный консультант. Стаж работы в рекламной индустрии — 15 лет. Имеет диплом бакалавра. Закончила Энский институт экономики. Успешно работала во многих компаниях. Имеет множество полезных деловых контактов. Замужем. Имеет двоих детей.
Плановый баланс продемонстрирован в табл. 7.
Таблица 7. Плановый баланс
| Плановый баланс | ||||
| Активы | ||||
| 2007 | 2008 | 2009 | Изменение в значении | |
| Денежные средства | 575 000,00р. | 670 000,00р. | 800 000,00р. | 225 000,00р. |
| Ценные бумаги | 500 000,00р. | 900 000,00р. | 1 200 000,00р. | 700 000,00р. |
| Дебиторская задолженность | 1 875 000,00р. | 2 500 000,00р. | 2 750 000,00р. | 875 000,00р. |
| Товарно-материальные запасы | 200 000,00р. | 2 000 000,00р. | 3 000 000,00р. | 2 800 000,00р. |
| Другие текущие активы | 10 000,00р. | 15 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие текущие активы | 3 160 000,00р. | 6 085 000,00р. | 7 770 000,00р. | |
| Недвижимость и оборудование | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Минус накопленные амортизационные отчисления | 20 000,00р. | 30 000,00р. | 40 000,00р. | 20 000,00р. |
| Чистая недвижимость и оборудование | 80 000,00р. | 90 000,00р. | 110 000,00р. | 30 000,00р. |
| Нематериальные активы | 50 000,00р. | 78 500,00р. | 90 000,00р. | 40 000,00р. |
| Другие активы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 20 000,00р. | 10 000,00р. |
| Общие активы | 3 300 000,00р. | 6 274 405,00р. | 7 990 905,00р. | 4 690 905,00р. |
| Обязательства и капитал акционеров | ||||
| Краткосрочные обязательства | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 600 000,00р. | 300 000,00р. |
| Кредиторская задолженность | 200 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 200 000,00р. |
| Налог на прибыль к уплате | 100 000,00р. | 300 000,00р. | 400 000,00р. | 300 000,00р. |
| Начисленные расходы | 100 000,00р. | 120 000,00р. | 150 000,00р. | 50 000,00р. |
| Другие текущие обязательства | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 300 000,00р. | 0,00р. |
| Общие текущие обязательства | 1 000 000,00р. | 1 420 000,00р. | 1 850 000,00р. | |
| Долгосрочные обязательства | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 500 000,00р. | 0,00р. |
| Другие долгосрочные обязательства | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 100 000,00р. | 0,00р. |
| Общие обязательства | 1 600 000,00р. | 600 000,00р. | 600 000,00р. | |
| Обычные акции | 1 660 000,00р. | 3 554 405,00р. | 4 640 905,00р. | 2 980 905,00р. |
| Займы | 40 000,00р. | 700 000,00р. | 900 000,00р. | 860 000,00р. |
| Общий капитал акционеров | 1 700 000,00р. | 4 254 405,00р. | 5 540 905,00р. | 3 840 905,00р. |
| Общие обязательства и капитал акционеров | 3 300 000,00р. | 6 274 405,00р. | 7 990 905,00р. | 4 690 905,00р. |
В
следующем году компания ожидает
значительного увеличения доходности
благодаря притоку новых
Таблица 8. План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| 2007 | 2008 | 2009 | |
| Чистая выручка от реализации продукции | 26 000 000,00р. | 30 000 000,00р. | 35 000 000,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 950 000,00р. | 1 550 000,00р. | 2 500 000,00р. |
| Валовая прибыль | 25 050 000,00р. | 28 450 000,00р. | 32 500 000,00р. |
| Общие расходы | 1 375 000,00р. | 2 015 000,00р. | 2 915 000,00р. |
| Амортизация | 50 000,00р. | 60 000,00р. | 80 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 1 425 000,00р. | 2 075 000,00р. | 2 995 000,00р. |
| Операционная прибыль | 23 625 000,00р. | 26 375 000,00р. | 29 505 000,00р. |
| Расходы на уплату процентов | 75 000,00р. | 105 000,00р. | 150 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 50 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 85 000,00р. | 125 000,00р. | 200 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 23 540 000,00р. | 26 250 000,00р. | 29 305 000,00р. |
| Налог на прибыль | 7 515 000,00р. | 8 535 000,00р. | 9 750 000,00р. |
| Чистая прибыль | 16 025 000,00р. | 17 715 000,00р. | 19 555 000,00р. |
План движения денежных потоков представлен в табл. 9.
Таблица 9. План движения денежных потоков
| План движения денежных средств | |
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 19 555 000,00р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 80 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 875 000,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 2 800 000,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 200 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 23 520 000,00р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 200 000,00р. |
| Покупка ценных бумаг | 500 000,00р. |
| Другое | 100 000,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 800 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 1 000 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 50 000,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 1 050 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 25 370 000,00р. |
| Денежные средства в начале плана | 575 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 800 000,00р. |