Планирование финансовой деятельности на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2011 в 09:49, реферат

Краткое описание

Финансовое планирование является необходимым для финансового обеспечения расширения кругооборота производственных фондов, достижение высокой результативности производственно-хозяйственной деятельности, создание условий, которые обеспечило бы платежеспособность и финансовую стойкость предприятия. Рынок ставит высокие требования к качеству финансового планирования, поскольку ныне за отрицательные последствия своей деятельности ответственность будет нести само предприятие. При неспособности учесть неблагоприятную рыночную конъюнктуру предприятие становится банкротом и подлежит ликвидации с соответствующими отрицательными последствиями для основателей.

Содержание работы

Вступление 3
1. Сущность финансового планирования 5
2. Содержание финансового плана и порядок его составления 8
3. Финансовый план инвестиционного проекта 11
Заключение 21
Список использованной литературы 21

Скачать целиком (48.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Финансовый менеджемент.doc

— 401.50 Кб (Скачать файл)
 

Таблица 6

Затраты на производство и  сбыт продукции (на годовой  объем)

Руб.

 
Показатели Единица измере-ния 1 год
    Всего по кварталам
      1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
1 2 3 4 5 6 7
1. Пиломатериал высушенный  и отпакетирован-ный            
1. Прямые затраты,  всего рубли 13 437 417 594 746 4 740 926 3 360 818 4 740 926
в том числе:            
затраты на материалы, сырье   11 037 203 578 285 3 946 342 2 566 234 3 946 342
затраты на топливо, энергию   572 034 16 461 185 191 185 191 185 191
затраты на оплату труда производственных рабочих   1 319 985 0 439 995 439 995 439 995
отчисления  на социальные нужды   508 194 0 169 398 169 398 169 398
2. Пиломатериал 5 категории            
1. Прямые затраты,  всего рубли 6 200 914 266 034 1 986 031 1 962 818 1 986 031
в том числе:   2 509 347 117 347 800 800 790 400 800 800
затраты на материалы, сырье   3 091 516 144 572 986 586 973 773 986 586
затраты на топливо, энергию   143 006 4 115 46 297 46 297 46 297
затраты на оплату труда производственных рабочих   329 997 0 109 999 109 999 109 999
отчисления  на социальные нужды   127 049 0 42 350 42 350 42 350
3. Погонаж            
1. Прямые затраты,  всего рубли 0 0 0 0 0
в том числе:   0 0 0 0 0
затраты на материалы, сырье   0 0 0 0 0
затраты на топливо, энергию   0 0 0 0 0
затраты на оплату труда производственных рабочих   0 0 0 0 0
отчисления  на социальные нужды   0 0 0 0 0
Итого прямых затрат, всего рубли 19 638 331 860 779 6 726 958 5 323 636 6 726 958
в том числе:            
затраты на материалы, сырье   13 546 550 695 632 4 747 142 3 356 634 4 747 142
затраты на топливо, энергию   715 040 20 576 231 488 231 488 231 488
затраты на оплату труда производственных рабочих   1 649 982 0 549 994 549 994 549 994
отчисления  на социальные нужды   635 243 0 211 748 211 748 211 748
             
2. Постоянные затраты,  всего рубли 2 387 343 382 706 663 907 652 657 688 073
в том числе:            
Общепроизводственные  расходы, всего рубли 1 091 712 84 513 335 733 335 733 335 733
их них:            
затраты на материалы, инструмент   348 000 0 116 000 116 000 116 000
затраты на топливо, энергию   0 0 0 0 0
затраты на оплату труда   536 976 61 020 158 652 158 652 158 652
отчисления  на социальные нужды   206 736 23 493 61 081 61 081 61 081
Общехозяйственные расходы, всего рубли 1 174 652 274 824 295 637 284 387 319 803
из них:            
затраты на материалы, инструмент   0 0 0 0 0
затраты на топливо, энергию   685 417 191 250 160 417 149 167 184 583
затраты на оплату труда   353 238 60 342 97 632 97 632 97 632
отчисления  на социальные нужды   135 997 23 232 37 588 37 588 37 588
Расходы на сбыт продукции, всего рубли 120 980 23 370 32 537 32 537 32 537
из них:            
затраты на материалы, инструмент   30 833 833 10 000 10 000 10 000
затраты на топливо, энергию   0 0 0 0 0
затраты на оплату труда   65 088 16 272 16 272 16 272 16 272
отчисления  на социальные нужды   25 059 6 265 6 265 6 265 6 265
3. Общие затраты  на производство  и сбыт, всего рубли 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031
в том числе:   0 0 0 0 0
затраты на материалы, инструмент   13 925 383 696 465 4 873 142 3 482 634 4 873 142
затраты на топливо, энергию   1 400 457 211 826 391 905 380 655 416 071
затраты на оплату труда   2 605 284 137 634 822 550 822 550 822 550
отчисления  на социальные нужды   1 003 034 52 989 316 682 316 682 316 682
4. НДС, акцизы, уплаченные  из затрат на  материалы, топливо,  энергию и др. рубли 3 065 168 181 658 1 053 009 772 658 1 057 843
 

 

Таблица 7

Амортизационные отчисления

Руб.

Показатели Норма амортизации  в соответствии с установленным  порядком (%) 1 год
Всего по кварталам    
  1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
1 2 3 4 5 6 7
1. Основные фонды  и нематериальные  активы по проекту,  всего 7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506
в том числе:            
а) по бизнес-плану, всего   7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506
из  них:            
здания  и сооружения   0 0 0 0 0
оборудование   7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506
нематериальные  активы   0 0 0 0 0
б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего   0 0 0 0 0
из  них:            
здания  и сооружения   0 0 0 0 0
оборудование   0 0 0 0 0
нематериальные  активы   0 0 0 0 0
в) начисленная амортизация по проекту   678 849 69 786 203 021 203 021 203 021
г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту   7 259 484 7 868 547 7 665 526 7 462 506 7 259 484
2. Ранее созданные  основные фонды  и нематериальные  активы, относимые  на себестоимость  продукции по бизнес-плану          
а) всего       6 771 100 6 742 200 6 713 300
в том числе:            
здания  и сооружения 1,7 6 800 000 6 800 000 6 771 100 6 742 200 6 713 300
оборудование   0 0 0 0 0
нематериальные  активы   0 0 0 0 0
б) начисленная амортизация   115 600 28 900 28 900 28 900 28 900
в) остаточная стоимость   6 684 400 6 771 100 6 742 200 6 713 300 6 684 400
3. Начисленная амортизация,  всего 794 449 98 686 231 921 231 921 231 921
4. Всего остаточная  стоимость основных  средств и нематериальных  активов 13 943 884 14 639 647 14 407 726 14 175 806 13 943 884
 

Таблица 8

Финансовые  результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем)

Руб.

Показатели 1 год
  Всего по кварталам    
    1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
1 3 4 5 6 7
1. Общая выручка  о реализации продукции 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880
2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой  продукции 838 656 0 279 552 279 552 279 552
3. Уплачиваемые экспортные пошлины 374 964 0 374 964 0 0
4. Выручка от реализации продукции  за минусом НДС, акцизов 53 299 020 0 17 516 364 17 891 328 17 891 328
5. Общие затраты на производство  и сбыт продукции 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031
в том числе:          
а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию 3 065 168 181 658 1 053 009 772 658 1 057 843
6. Амортизационные отчисления 794 449 98 686 231 921 231 921 231 921
7. Налоги, включаемые в себестоимость,  всего 415 589 0 102 322 157 084 156 183
в том числе:          
а) земельный налог 5 000 0 0 2 500 2 500
б) налог на пользователей автодорог 410 589 0 102 322 154 584 153 683
8. Финансовый результат  (прибыль) 30 063 308 -1 342 171 9 791 256 11 526 030 10 088 193
9. Налоги, относимые на финансовый  результат, всего 211 678 609 62 864 74 694 73 511
в том числе:          
а) налог ни имущество 208 630 0 62 051 73 881 72 698
б) налог на рекламу 2 400 600 600 600 600
в) налог на содержание милиции 648 9 213 213 213
10. Погашение основного долга и  выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281
11. Налогооблагаемая  прибыль 27 965 692 -1 342 780 8 868 626 10 813 445 9 626 401
12. Налог на прибыль 8 389 708 0 2 660 588 3 244 033 2 887 920
13. Чистая прибыль 21 461 922 -1 342 780 7 067 804 8 207 302 7 126 762
14. Платежи в бюджет 7 165 426 -181 049 2 427 280 2 982 706 2 339 324
 

Таблица 9

План  денежных поступлений  и выплат

Руб.

Показатели 1 год
  Всего по кварталам    
    1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
1 3 4 5 6 7
1. Денежные поступления, всего 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880
в том числе:          
а) поступления от продажи продукции 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880
б) прочие доходы от производственной деятельности 0 0 0 0 0
2. Денежные выплаты, всего 29 191 101 1 062 436 9 818 145 8 958 999 9 754 354
в том числе:          
а) затраты по производству и сбыту  продукции 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031
б) платежи в бюджет 7 165 426 -181 049 2 427 280 2 982 706 2 339 324
3. Сальдо потока  от деятельности  по производству  и сбыту продукции 25 321 539 -1 062 436 8 352 735 9 211 881 8 416 526
4. Поступление средств, всего 400 000 400 000 0 0 0
в том числе:          
а) денежные средства претендента на начало реализации проекта 400 000 400 000 0 0 0
б) продажа имущества 0 0 0 0 0
в) продажа финансовых активов 0 0 0 0 0
5. Выплаты, всего 11 050 000 9 275 880 592 537 589 047 592 537
6. Сальдо потока  от инвестиционной  деятельности -10 650 000 -8 875 880 -592 537 -589 047 -592 537
7. Сальдо потока  по производственной  и инвестиционной  деятельности 14 671 539 -9 938 316 7 760 198 8 622 834 7 823 989
Сальдо  потока нарастающим итогом 14 671 539 4 733 223 12 493 422 21 116 256 28 940 245
8. Поступление средств, всего 10 650 000 10 650 000 0 0 0
в том числе:          
а) поступления от продажи своих  акций 0 0 0 0 0
из  них продажа государству 0 0 0 0 0
б) кредиты 10 650 000 10 650 000 0 0 0
в том числе государственная поддержка 10 650 000 10 650 000 0 0 0
в) займы 0 0 0 0 0
9. Выплата средств, всего 11 204 688 0 2 191 016 4 631 641 4 382 031
в том числе:          
а) уплата процентов за предоставленные  средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281
из  них:          
по  средствам государственной поддержки  за счет областного бюджета 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281
по  кредитам коммерческих банков 0 0 0 0 0
по  другим заемным средствам 0 0 0 0 0
б) погашение основного долга, всего 9 318 750 0 1 331 250 3 993 750 3 993 750
из  них:          
по  средствам государственной поддержки  за счет областного бюджета 9 318 750 0 1 331 250 3 993 750 3 993 750
по  кредитам коммерческих банков 0 0 0 0 0
по  другим заемным средствам 0 0 0 0 0
в) выплата дивидендов 0 0 0 0 0
10. Сальдо потока  по финансовой  деятельности -554 688 10 650 000 -2 191 016 -4 631 641 -4 382 031
11. Общее сальдо потока 14 116 851 711 684 5 569 182 3 991 193 3 441 958
12.Сальдо  потока нарастающим итогом 14 116 851 14 828 535 20 397 718 24 388 911 27 830 869

 

Таблица 10

Бюджетный эффект от реализации проекта

Руб.

Наименование  статьи 1 год 2 год Третий и  последующие годы всего
1. Выплаты      
предполагаемая  государственная поддержка проекта 10 650 000 0 0
в том числе НДС уплаченный поставщикам 3 065 168 4 189 769 3 920 404
2. Поступление средств,  всего 19 685 782 15 948 446 16 208 827
в том числе:      
а) налоги и платежи в бюджет: 7 165 426 12 955 645 14 547 276
а1) в областной бюджет 4 333 909 7 906 440 8 896 319
а2) в местный бюджет 862 273 1 420 962 1 728 060
а3) в федеральный бюджет 1 969 244 3 628 243 3 922 897
б) единовременные затраты при оформлении земельного участка 0 0 0
в) подоходный налог на заработную плату 312 634 394 824 394 824
г) отчисления на социальные нужды 1 003 034 1 266 727 1 266 727
д) выручка от продажи государственного пакета акций 0 0 0
е) возврат процентов по государственному кредиту 1 885 937 0 0
ж) возврат основного долга государству 9 318 750 1 331 250 0
3. Сальдо потока 9 035 782 15 948 446 16 208 827
4. Сальдо потока  нарастающим итогом 9 035 782 24 984 228 41 193 054

Информация о работе Планирование финансовой деятельности на предприятии