Планирование финансовой деятельности на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2011 в 09:49, реферат

Краткое описание

Финансовое планирование является необходимым для финансового обеспечения расширения кругооборота производственных фондов, достижение высокой результативности производственно-хозяйственной деятельности, создание условий, которые обеспечило бы платежеспособность и финансовую стойкость предприятия. Рынок ставит высокие требования к качеству финансового планирования, поскольку ныне за отрицательные последствия своей деятельности ответственность будет нести само предприятие. При неспособности учесть неблагоприятную рыночную конъюнктуру предприятие становится банкротом и подлежит ликвидации с соответствующими отрицательными последствиями для основателей.

Содержание работы

Вступление 3
1. Сущность финансового планирования 5
2. Содержание финансового плана и порядок его составления 8
3. Финансовый план инвестиционного проекта 11
Заключение 21
Список использованной литературы 21

Скачать целиком (48.25 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Финансовый менеджемент.doc

— 401.50 Кб (Скачать файл)

     В качестве практической части курсовой работы рассмотрим пример реального финансового плана инвестиционного проекта по созданию деревообрабатывающего цеха. Все расчеты по данному инвестиционному проекту просчитаны с помощью специализированной компьютерной программы “Project Expert”.

3. Финансовый план инвестиционного проекта

 

   1. Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых 

   400 000 рублей являются собственными  средствами, а 10 650 000 рублей - заемными.

   Так как коммерческие банки отказывают в кредитовании данного проекта, то ООО "СтройЭкспоСервис" рассчитывает получить государственную поддержку (проект имеет высокую бюджетную эффективность (таблица 10).

   2. Выручка, прибыль, платежи в  бюджет отражены в таблице  8.

   Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод  о прибыльности проекта, прибыль является отрицательной только в первом квартале.

   3. Прект также является эффективным  и по плану денежных поступлений  и выплат (таблица 9). Во всех  периодах сальдо общего потока  является положительным.

   4. Срок окупаемости проекта, рассчитанный  по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев.

   5. Точка безубыточности в первом  году проекта - 1281 к.м., во втором - 1203, в третьем - 1097. Как видим  она намного меньше проектной  мощности цеха. Это говорит о  высокой финансовой устойчивости данного производства.

   6. В течение срока реализации  проекта будет получен чистый  дисконтированный бюджетный доход  в размере 40 554 627 рублей (ставка  рефинансирования 25%, инфляция 20%).

  1. Чистый дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей.
  2. Внутренняя норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%.

    9. Индекс доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69.

   Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России. 

Таблица 1

Потребность в капитальных  вложениях согласно проектно-сметной  документации

Руб.

(в среднегодовых  ценах) 

Наименование  показателей Всего по проектно-сметной  документации Выполнено Подлежит выполнению до конца строительства
    на начало текущего года на момент подачи заявки на конкурс  
Капитальные вложения по утвержденному  проекту, всего 8 838 500 0 0 8 838 500
в том числе:        
строительно-монтажные  работы 0 0 0 0
оборудование 8 738 500 0 0 8 738 500
прочие  затраты 100 000 0 0 100 000
 
 

Таблица 2

Инвестиции (в период эксплуатации и строительства)

Руб.

Показатели 1 год
Всего по кварталам
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
1 3 4 5 6 7
1. Капитальные вложения по утвержденному  проекту, подлежащие выполнению 8 696 000 8 696 000 0 0 0
2. Капитальные вложения в объекты  сбыта 120 980 23 370 32 537 32 537 32 537
3. Приобретение оборотных средств 2 233 020 556 510 560 000 556 510 560 000
4. Другие инвестиции в период  освоения и эксплуатации производственных  мощностей 0 0 0 0 0
5. Итого объем инвестиций 11 050 000 9 275 880 592 537 589 047 592 537
 
 
 
 
 

Таблица 3

Источники средств (на начало реализации проекта)

Руб.

 
№ пп Наименование  источников Средства на начало реализации проекта
1 2 3
  Собственные средства  
1 Взнос в УК в  денежной форме 400 000
2 Нераспределенная  прибыль (фонд накопления) 0
3 Неиспользованная  амортизация основных средств 0
4 Амортизация нематериальных активов 0
5 Результат продажи  основных средств 0
6 Собственные средства, всего 400 000
  Заемные и привлеченные средства  
7 Кредиты банков 0
8 Заемные средства других организаций 0
9 Долевое участие  в строительстве 0
10 Прочие 0
11 Заемные и привлеченные средства, всего 0
12 Предполагаемая  государственная  поддержка проекта 10 650 000
13 Итого 11 050 000
 

 

Таблица 4

Производство  и реализация продукции

 
Показатели Единица измерения 1 год
Всего По  кварталам
1 кв 2 кв 3 кв 4 кв
1. Пиломатериал  высушенный и отпакетирован-ный К.м.          
Объем производства:            
В нат. Выражении   14976 500 4992 4992 4992
В стоимостном выражении   14 646 980 594 746 5 096 061 3 709 934 5 108 988
Объем реализации в нат. Выражении, всего   14976 0 4992 4992 4992
В том  числе:

На внутреннем рынке

   0 0 0 0 0
На  внешнем рынке   14976 0 4992 4992 4992
Цена  реализации за единицу :            
В том  числе:

На внутреннем рынке

   - - - - -
На  внешнем рынке (в иностранной  валюте)   120$ 120$ 120$ 120$ 120$
Выручка от реализации продукции            
В том  числе:

На внутреннем рынке

   0 0 0 0 0
На  внешнем рынке (в иностранной  валюте)   1797120$ 0$ 599040$ 599040$ 599040$
Общая выручка от реализации (рубли):   50319360 0 16773120 16773120 16773120
НДС   0 0 0 0 0
Акцизы   0 0 0 0 0
Пошлины   0 0 0 0 0
2. Пиломатериал 5 категории К. м.          
Объем производства:            
В нат. Выражении   3744 150 1248 1248 1248

Таблица 5

Численность работающих, расходы  на оплату труда и  отчисления на социальные нужды

 
Показатели Единица измерения 1 год 2 год 3 год Всего
    Всего Всего  
         
1 2 3 8 13
Численность работающих по проекту, всего человек в среднем за период 51 71 71
в том числе:        
1. Рабочие, непосредственно занятые  производством продукции   35 51 51
2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции   10 13 13
3. Сотрудники аппарата управления  на уровне цехов и организации   5 6 6
4. Сотрудники, занятые сбытом продукции   1 1 1
Расходы на оплату труда и  отчисления на социальные нужды рубли      
5. Расходы на оплату труда рабочих,  непосредственно занятых производством  продукции, всего   2 285 225 3 046 967 3 046 965
в том числе:        
заработная  плата   1 649 982 2 199 976 2 199 975
отчисления  на социальные нужды   635 243 846 991 846 990
6. Расходы на оплату труда рабочих,  служащих и ИТР, не занятых  непосредственно производством  продукции, всего   743 712 878 932 878 932
в том числе:        
заработная  плата   536 976 634 608 634 608
отчисления  на социальные нужды   206 736 244 324 244 324
7. Расходы на оплату труда сотрудников  аппарата управления на уровне  цехов и организации, всего   489 235 540 881 540 881
в том числе:        
заработная  плата   353 238 390 528 390 528
отчисления  на социальные нужды   135 997 150 353 150 353
8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего   90 147 90 147 90 147
в том числе:        
заработная  плата   65 088 65 088 65 088
отчисления  на социальные нужды   25 059 25 059 25 059
9. Расходы на оплату  труда, всего рубли 3 608 318 4 556 927 4 556 926
в том числе:        
заработная  плата   2 605 284 3 290 200 3 290 199
отчисления  на социальные нужды   1 003 034 1 266 727 1 266 727

Информация о работе Планирование финансовой деятельности на предприятии