Основы управления рисками. Виды рисков. Риски в исследуемом предприятии

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Тема 31. Основы управления рисками. Виды рисков.

 Риски в  исследуемом предприятии

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание

 

 

 

 

Введение

 

Риск присущ любой  сфере человеческой деятельности, что  связано с множеством условий  и факторов, влияющих на положительный  исход принимаемых людьми решений. С риском предприниматель сталкивается на разных этапах своей деятельности, и, естественно, причин возникновения конкретной рисковой ситуации может быть очень много.

Проблема управления предпринимательскими рисками очень актуальна. Деятельность любой организации связана с опасностью возникновения непредвиденных потерь. Именно поэтому для каждой компании важно предусмотреть изменение факторов и условий, способных оказать существенное влияние на ее функционирование.

Источниками предпринимательского риска являются: непосредственно хозяйственная деятельность, деятельность самого предпринимателя, недостаток информации о состоянии внешней среды, оказывающей влияние на результат предпринимательской деятельности. Множество условий и факторов влияют на исход принимаемых людьми решений, действие некоторых из них предсказать очень сложно, многие решения в предпринимательской деятельности приходится принимать в условиях неопределенности.

Цель работы состоит в определении понятия предпринимательского риска, раскрытии содержания проблемы управления предпринимательскими рисками и в определение способов минимизации рисков в процессе предпринимательской деятельности исследуемого предприятия.

Рыночная экономика требует постоянной оценки и учета рисков. Все риски, с которыми сталкиваются предприниматели, различны. Они отличаются по времени и месту их возникновения, по факторам, которые влияют на уровень рисков и на способ их анализа. Виды рисков взаимосвязаны между собой. Изменения одного вида риска может изменять остальные риски.

Источниками информации являются труды отечественных авторов, периодические издания, Интернет – ресурсы.

1. Риски: понятие, функции, факторы

 

В условиях рыночных отношений, при наличии конкуренции и  возникновении порой непредсказуемых ситуаций, хозяйственная, производственная или коммерческая деятельность невозможна без рисков. Однако и отсутствие риска, вредит экономике, подрывает ее динамичность и эффективность.

Риск – это вероятное  событие, в результате которого, возможно изменение финансового состояния или недополучение ожидаемого финансового результата.

Предпринимательский риск – это форма несовпадения желания  и действительности, целей и результата. Предпринимательский риск усугубляется следующими обстоятельствами: [7,с.44]

- нечеткостью и непрерывной изменчивостью законодательных и нормативных актов, регулирующих экономическую деятельность;

- необязательностью и безответностью экономических субъектов всех видов и уровней;

- разрывом экономических связей между бывшими республиками и регионами, неустойчивой политической обстановкой.

К основным функциям риска относятся:

а) защитная функция, которая содержит два аспекта: историко-генетический, состоящий в том, что юридические и физические лица вынуждены искать средства и формы защиты от нежелательной реализации риска; социально-правовой, который заключается в объективной необходимости законодательного закрепления понятия «правомерности риска».

б) регулятивная, которая имеет противоречивый характер и может выступать в двух формах – конструктивной и деструктивной. Конструктивная регулятивная функция риска состоит в исследовании источников риска при проектировании операций и систем, форм сделок, исключающих или снижающих возможные последствия риска как отрицательного отклонения. Деструктивная регулятивная функция риска проявляется в том, что реализация решений с неисследованным или необоснованным риском может приводить к реализации объектов или операций, которые относят к авантюрным, волюнтаристским.

в) компенсирующая функция, которая может обеспечивать компенсирующий успех (положительную компенсацию) – дополнительную прибыль в случае благоприятного исхода (реализации шансов).

г) социально-экономическая функция состоит в том, что в процессе рыночной деятельности риск и конкуренция позволяют выделить социальные группы эффективных собственников в общественных классах, а в экономике - отрасли деятельности, в которых риск приемлем. Вмешательство государства в рисковую ситуацию на рынках ограничивает эффективность данной функции.

Факторы риска можно  классифицировать по категориям и признакам: [7, с.46]

1. по степени влияния на предпринимательскую деятельность фирмы, зависящей от вида этой деятельности (производственная, коммерческая, инвестиционная, банковская и т.д.) и соответствующих ей рисков;
2. по степени управляемости фирмой (фирмы неуправляемые, мало управляемые, хорошо управляемые);
3. по характеру воздействия на риск;
4. по источнику возникновения рисковых факторов (внешняя среда, качество хозяйствования).

Классификация факторов риска представлена в приложении А.

Среди внутренних факторов риска можно выделить основные: некомпетентность, отсутствие опыта, знаний и оперативной деловой активности, авантюризм, чрезмерная доверчивость в отношениях с партнерами, стремление к сиюминутной выгоде в ущерб развитию. Факторы риска заставляет предпринимателя экономить финансовые и материальные ресурсы, обращать особое внимание на расчеты эффективности новых проектов, коммерческих сделок и т.д.

2. Виды предпринимательских рисков

 

Предпринимательский риск заключается в возможности не достижения цели, ожидаемых результатов реализации принятого решения или осуществления запланированной деятельности вследствие объективно существующей неопределенности. Риск реализуется через потерю предпринимателем своих ресурсов, недополучение доходов или появление дополнительных расходов.

Сложность классификации  предпринимательских рисков заключается  в их многообразии. С риском предпринимательские  фирмы сталкиваются всегда при решении как текущих, так и долгосрочных задач.

Риск - это неопределенность в отношении возможных потерь на пути к цели. Риск присущ любой сфере человеческой деятельности, что связано с множеством условий и факторов, влияющих на положительный исход принимаемых людьми решений. Восприятие риска зависит от каждого конкретного человека с его характером, складом ума, психологическими особенностями, уровнем знаний в области его деятельности. Для одного предпринимателя данная величина риска является допустимой, тогда как для другого - неприемлемой.

Классификация рисков позволяет  четко определить место каждого из них в общей системе и каждому риску соответствует система приемов управления.

В зависимости от возможного результата (рискового события) риски  можно подразделить на две большие  группы: чистые и спекулятивные.[7, с. 49]

Чистые риски означают возможность получения отрицательного или нулевого результата. К ним относятся риски:

- природно-естественные;

- экологические;

- политические;

- транспортные;

- часть коммерческих рисков (имущественные, производственные, торговые).

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата. Данная группа включает финансовые риски, являющиеся частью коммерческих рисков.

В процессе своей деятельности предприниматели сталкиваются с  совокупностью различных видов рисков, которые отличаются между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень, и, следовательно, по способу их анализа и методам их описания.

Как правило, все виды рисков взаимосвязаны и оказывают влияние на деятельность предпринимателя. Эти обстоятельства затрудняют принятие решений по оптимизации риска и требуют углубленного анализа состава конкретных рисков, а также причин и факторов их возникновения.

Наиболее важными элементами, положенными в основу классификации рисков, являются:

- время возникновения;

- основные факторы  возникновения;

- характер учета;

- характер последствий;

- сфера возникновения  и др.

По времени возникновения  риски распределяются на ретроспективные, текущие и перспективные. Анализ ретроспективных рисков, их характера и способов снижения дает возможность более точно прогнозировать текущие и перспективные риски.

По факторам возникновения  риски подразделяются на политические и экономические (коммерческие).

Политические риски – это риски, обусловленные изменением политической обстановки, влияющей на предпринимательскую деятельность (закрытие границ, запрет на вывоз товаров в другие страны, военные действия на территории страны и др.).

Экономические риски  – это риски, обусловленные неблагоприятными изменениями в экономике предприятия или в экономике страны.

Наиболее распространенным видом экономического риска, в котором  сконцентрированы частные риски, является изменение конъюнктуры рынка, несбалансированная ликвидность (невозможность своевременно выполнять платежные обязательства), изменение уровня управления и др.

Эти виды рисков связаны  между собой, и часто на практике их достаточно трудно разделить.

По характеру учета риски делятся на внешние и внутренние.

К внешним относятся риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории. На уровень внешних рисков влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.

К внутренним относятся риски, обусловленные деятельностью самого предприятия и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и др. факторы: производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности.

В соответствии со сферами  предпринимательской деятельности обычно выделяют:

- производственный;

- коммерческий;

- финансовый риск;

- риск страхования.

Производственный риск связан с невыполнением предприятием своих планов и обязательств по производству продукции, товаров, услуг, других видов  производственной деятельности в результате неблагоприятного воздействия внешней среды, а также неадекватного использования новой техники и технологий, основных и оборотных фондов, сырья, рабочего времени.

Коммерческий риск –  риск, возникающий в процессе реализации товаров и услуг, произведенных или закупленных предпринимателем.

Причинами коммерческого  риска являются: снижение объема реализации вследствие изменения конъюнктуры или других обстоятельств, повышение закупочной цены товаров, потери товара в процессе обращения, повышение издержек обращения и др.

Финансовый риск связан с возможностью невыполнения фирмой своих финансовых обязательств. Основными причинами финансового риска являются: обесценивание инвестиционно-финансового портфеля вследствие изменения валютных курсов, неосуществление платежей; войны, беспорядки, катастрофы и т.п.

Страховой риск – риск наступления предусмотренного условиями страхования события, в результате чего страховщик обязан выплатить страховое возмещение (страховую сумму). Результатом риска являются убытки, вызванные неэффективной страховой деятельностью как на этапе, предшествующем заключению договора страхования, так и на последующих этапах – перестрахование, формирование страховых резервов и т.п. Основными причинами страхового риска являются: неправильно определенные страховые тарифы, азартная методология страхователя; войны, беспорядки, катастрофы и т.п.

Можно встретить и иную классификацию предпринимательских рисков, что, правомерно, так как жесткую границу между различными видами рисков провести довольно сложно.

Рыночная экономика требует постоянной оценки и учета рисков. Все риски, с которыми сталкиваются предприниматели, различны. Они отличаются по времени и месту их возникновения, по факторам, которые влияют на уровень рисков, на способ их анализа. Виды рисков взаимосвязаны между собой. Изменения одного вида риска может изменять остальные риски.

Для того чтобы выбрать  наименее рискованную или предлагающую наиболее привлекательное соотношение  риска и выгод альтернативу, мы должны оценить риск, что позволит сравнить величину риска различных вариантов решения и выбрать из них тот, который больше всего отвечает выбранной предприятием стратегии риска.

Оценка риска - это совокупность аналитических мероприятий, позволяющих спрогнозировать возможность получения дополнительного предпринимательского дохода или определенной величины ущерба от возникшей рисковой ситуации и несвоевременного принятия мер по предотвращению риска. Оценка предпринимательских рисков может осуществляться как с позиции качественных характеристик, так и количественно. [8]