Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования (на материалах банков второго уровня Республики Казахст

     

    Депозиты  физических и юридических лиц  занимают достаточно большой удельный вес в структуре обязательств банков, в среднем около 60%, но доминируют депозиты юридических лиц в среднем около 50% в общей структуре обязательств. Депозиты физических лиц составляют примерно 14%. Это свидетельствует о необходимости активизации деятельности банков по привлечению средств розничных клиентов.

    Привлеченные  вклады клиентов без учета вкладов  дочерних организаций специального назначения за 2009 год выросли на 30,8%, составив на 01.01.2010 года в абсолютном выражении 6 003,8 млрд. тенге, что обеспечено во многом размещением в банках АО «ФНБ «Самрук-Казына» обусловленных депозитов в рамках антикризисной программы и ростом вкладов физических лиц на 29,1%.

    Далее проанализируем активы банков второго  уровня Республики и их качественный состав. 

    

    Рисунок 6 - Активы БВУ РК 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    Объем активов БВУ РК с 2006 по 2009 год растет, наибольший прирост приходится на 2008 год, а в 2010 году наблюдается снижение объема активов по сравнению с 2009 годом. Каков же качественный состав активов БВУ РК?

    Анализ  данных коммерческих банков РК по классификации  активов показывает, что за анализируемый  период с 2006 по 2010 годы стандартные  активы сократились с 74% до 52%, сомнительные активы увеличились незначительно  с 25% до 28%, наиблее опасным является увеличение объема безнадежных активов  с 1% до 21%. Данные тенденции свидетельствуют о наличии серьезных проблем с портфелем активов банков второго уровня. Это объясняется тем, что большую часть активов банков занимают кредиты. А кризисные явления в экономике пока не позволяют заемщикам рассчитаться по обязательствам своевременно. 

     

    Рисунок 7 – Классификация активов БВУ  РК 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    Минимизация кредитных рисков коммерческих банков является одним из важнейших факторов управления рисками коммерческих банков, так как именно кредитные операции занимают наибольший удельный вес в структуре активов коммерческих банков и, соответственно, влекут за собой серьезный риск потерь для банков.

    Кредитный портфель банков РК за анализируемый период характеризуется следующими показателями: возрос объем кредитов, выданных заемщикам, но увеличился также и объем просроченных и списанных за баланс кредитов, и соответственно увеличиваются провизии банков по этим кредитам.

    По  состоянию на 01.01.2010 года совокупный ссудный портфель банковского сектора составил 9638,9 млрд.тенге. Рост ссудного портфеля связан в основном с выделением БВУ денежных средств из Национального фонда РК для кредитования экономики и в целях стабилизации финансовой системы.

Таблица 2 - Кредитный портфель БВУ РК 

 

    Качественный  состав кредитного портфеля за анализируемый  период приведен на рисунке 8.  

    

    Рисунок 8 - Структура ссудного портфеля БВУ РК, в % 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    Уровень провизирования в банковском секторе продолжает повышаться по мере снижения качества кредитов для поглощения ожидаемых потерь по кредитному портфелю.

    Рост  проблемных займов по банковской системе был вызван в основном ростом безнадежных займов по трем банкам второго уровня, находящимся на реструктуризации  обязательств.

    В условиях снижения внешнего финансирования и отсутствия альтернативных источников финансирования, а также не возможности  внутреннего фондирования покрыть  потребности, риск ликвидности БВУ  в 2009 году сохранился над достаточно высоком уровне. Кредитование экономики в ближайшей перспективе будет ограничено недостатком ликвидных активов, которые необходимы для погашения обязательств.

    Как правило, при появлении проблем  с качеством активов и кредитного портфеля банков, требуется провести анализ рисков изменения процентных ставок, так как кредитный риск несомненно приводит к появлению процентного риска.

    Проведенный анализ показателей доходов и расходов банков второго уровня Республики Казахстан с 2007 по 2010 годы показал, что, несмотря на рост показателей доходности банковского сектора, у банков второго уровня снижается показатель процентного СПРЭДа, что является свидетельством наличия процентного риска.  

    

Рисунок 9 - Соотношение активов, приносящих доход и обязательств, связанных с выплатой вознаграждения 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    За  период с 1 апреля 2007 года по 01 января 2010 года заметен рост активов, приносящих доход с 6579955 млн.тенге до 13333516 млн.тенге, что составляет 202,6%. Увеличение размера активов естественным образом сопровождается увеличением и обязательств, требующих расходов с 6135973 млн.тенге до 11830053 млн.тенге, что составило 198,8 %.

    Доходы, связанные с получением вознаграждения увеличились за анализируемый период с 317926 млн.тенге до 1262979 млн.тенге, что составило 397,3 %. Это является несомненно положительным фактом, ведь рост доходов показывает, что активы банков работают, приносят прибыль. Та же картина наблюдается и с расходами, связанных с выплатой вознаграждения, рост за анализируемый период составил – 487,3%. При этом чистый доход банков за анализируемый период также вырос на 287,9%.  

    

Рисунок  10 - Показатели доходов и  расходов, связанных с вознаграждением и чистого дохода БВУ РК 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    Данные  свидетельствуют о том, что несмотря на рост показателей, все же превалируют показатели расходов банков (487,3%) над доходами (397%), что в конечном счете отразилось на чистом доходе банков, который при успешной работе банков должен был составить примерно около 400% в среднем. Но мы видим, что рост показателей чистого дохода составляет всего лишь 287,9%.  

    

Рисунок 11 - Изменение показателей средней процентной маржи и среднего процентного СПРЭДа по БВУ РК 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    За  тот же период  показатель процентной маржи демонстрировал рост на протяжении всего периода с 2007 по 2010 год, процентная маржа увеличилась с 2,18 % до 3,86%, что  можно охарактеризовать как положительные тенденции. Чего нельзя сказать о показателях процентного спрэда, который на начало периода (01 апреля 2007 года) составлял - 1,99%, затем в 2008 году вырос до 2,62%, в 2009 году показатель составил 3,03%, но на 01 января 2010 года снизился и составил 2,29%.

    Анализ  деятельности банков второго уровня Республики Казахстан показал, что банкам необходимо совершенствовать практику риск-менеджмента при управлении кредитным риском и риском изменения процентных ставок. Так как при повышении уровня кредитного риска у банков повышается и процентный риск, в результате возникают потери и снижается доходность, что в свою очередь приводит к снижению процентной маржи.

    В диссертации предлагается экономико-математическая модель оценки процентной маржи банков второго уровня на основе использования корреляционно-регрессионного метода, позволяющего выявить взаимосвязь между активами, приносящими доход, обязательствами, требующими расходов,  процентными доходами и расходами банков, собственным капиталом и влиянием всех вышеперечисленных факторов на процентную маржу банков второго уровня Республики Казахстан.

    Анализ  матрицы коэффициентов парной корреляции показывает, что зависимая переменная, т.е. процентная маржа имеет тесную связь с:

• активами,  приносящими доход (r_yx1= 0,79);
• обязательствами,  связанными с выплатой вознаграждения (r_yx2 = 0,72);
• доходом, связанным с получением вознаграждения (r_yx3 = 0,76);
• расходами, связанными с выплатой вознаграждения (r_yx4 = 0,59);
• и обратно менее коррелированна с собственным капиталом  (r_yx5 = - 0,19).

    Уравнение регрессии зависимости процентной маржи от активов, приносящих доходы; обязательств, связанных с выплатой вознаграждения; доходов, связанных с получением вознаграждения; расходов, связанных с выплатой вознаграждения и с собственным капиталом  можно записать в следующем виде:

    y = 0,021 – 0,049х₁ – 0,013х₂ + 0,085165х₃ – 0,081х₄  - 0,040х_{5                  (1)} 

    Для совершенствования банковского  риск-менеджмента необходимо разрабатывать  комплексный подход к управлению рисками и в первую очередь, речь идет о системе управления рисками.

    Система управления рисками – процесс, включающий  в себя четыре основных элемента: оценка риска, измерение риска, контроль риска и мониторинг риска.

    Для функционирования банка как высокорентабельного предприятия в сфере денежного обращения, стремящегося к получению максимального дохода, характерна сопряженность с многочисленными рисками, в том числе непредсказуемого характера. Риск банка никогда не равен нулю. Поэтому банк должен планировать риски, взвешивая прогнозируемый размер денежных потерь и степень риска, выраженную как вероятность в процентах.

    Основная  задача управления рисками банка  – соотнесение прибыльности с  соображениями безопасности и ликвидности  в процессе управления банковским портфелем, то есть активами и пассивами банка. 

    Для того чтобы построить эффективную  систему управления рисками необходимо обратить внимание на четкое определение  рентабельности банковских операций, провести реинжиниринг внутренних бизнес-процессов  с целью их оптимизации.

    Эти направления могут быть реализованы  через конкретные мероприятия, осуществляемые на уровне стратегического управления, уровне организационных подразделений  или в рамках взаимодействия ряда подразделений для контроля риска  при той или иной сложной операции.

    Система управления рисками должна позволять  не только эффективно оценивать уровень  рисков по отдельным сделкам и  портфелям, но и заранее определять общий уровень риска, приемлемый для банка. Система должна учитывать  риски при формировании политики управления. Это, в свою очередь, дает возможность принимать решения с позиции риск/доходность. При управлении финансовыми рисками, как правило, применяются стандартные  подходы и инструменты, но всегда учитываются особенности различного рода рисков и степень их влияния на доходность банка.