Банковский риск-менеджмент: механизм функционирования и пути совершенствования (на материалах банков второго уровня Республики Казахст

    Публикации результатов исследования. По теме диссертации опубликовано 10 работ, объемом 4,8 п.л., из которых 4 работы опубликованы в изданиях, рекомендованных Комитетом по контролю в сфере образования и науки МОиН РК.

    Структура и объем диссертации. Диссертационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованных источников, приложений.  

ОСНОВНАЯ  ЧАСТЬ 

    В современной экономике сфера  рисков является относительно новой  и практически неизученной. Это  обстоятельство объясняет наличие огромного количества  различных, зачастую даже противоречащих друг другу подходов  к определению понятия «риск».

    Деятельность  банков, как финансовых посредников, невозможна без рисков. Ведь банки, привлекая временно свободные средства юридических, физических лиц и государства, принимают на себя обязательства по возврату средств, полученных во временное пользование, через фиксированный период времени, с условием  выплаты вознаграждения, и распределяют их от своего имени. То есть банки обязаны производить выплату вознаграждения вкладчикам, рассчитываться за привлеченные кредиты и займы с другими финансовыми институтами. При распределении привлеченных средств банки рискуют тем, что они направляют свои кредитные ресурсы заемщикам, как правило, рассчитывая на возможность своевременного  возврата средств клиентами. Но экономические, политические и другие факторы вносят свои коррективы, и банки в некоторых случая несут потери, несмотря на проведенные предварительные расчеты, страхование и т.д. В таких ситуациях у банков могут возникать проблемы с выполнением обязательств перед депозиторами и вкладчиками. Все это свидетельствует о наличии такого понятия как «банковский риск».

    «Банковский риск – это неопределенность в  деятельности банка, связанная с возможностью появления дополнительных расходов, возникновения убытков и появлению потерь, в связи с проведением стандартных банковских операций. Риски возникают вследствие недостаточно четкого планирования операций, несоблюдения установленных требований и нормативов, в результате ошибок со стороны  персонала, недостаточности используемой информации при проведении операций, а также обмана со стороны контрагентов и контрпартнеров банка».

    Все это свидетельствует о необходимости риск-менеджмента в практике банков.

    Банковский риск-менеджмент – поддержание баланса между ресурсами, людьми, целями в процессе достижения определенных риск-целей с использованием найденных  в процессе риск-менеджмента конструктивных, технологических, организационных, финансовых инструментов.

    Для того, чтобы определиться с классификацией банковских рисков и степенью их влияния  на деятельность банков, необходимо прежде всего выявить основные факторы, влияющие на деятельность банков.

  

Рисунок 1 - Основные факторы, влияющие на уровень рисков банка 

    Примечание - Разработано автором

    Среди представленных факторов следует особо  отметить факторы финансового кризиса, фактора снижения потребительских  запросов и доверия. Финансовый кризис является определяющим фактором, оказывающим влияние на снижение потребительских запросов и факторы доверия со стороны клиентов банков. Так, именно в кризисные периоды, у потребителей банковских услуг уменьшается потребность в хранении денежных средств в банках и снижаются возможности получения и погашения кредитов. Риски доверия к банкам возникают вследствие того, что клиенты банков опасаются вероятности банкротств банков, что, в конечном итоге, приводит к негативным последствиям для банков: уменьшается объем вкладов, снижается спрос на кредиты и другие банковские продукты и услуги, снижаются процентные доходы банков. Если потребители финансовых услуг потеряют доверие к какому-то одному банку или банковской системе в целом, то это приведет к невостребованности банковских продуктов и услуг, что в конечном итоге приведет к проблемам ликвидности, низкой доходности и пр.

    Также следует отметить такой фактор, как  качество менеджмента и характер банковских операций. Если банк ориентируется  на высокорискованные операции, то ему следует производить предварительную оценку возможных потерь и разрабатывать стратегию минимизации рисков, присущих для проводимой операции в качестве основных и  сопутствующих.

    Для современных банков характерно присутствие  рисков в каждой банковской операций, но только специфика того или иного риска может быть различной. Избежать риска практически невозможно, поэтому важнейшим аспектом в банковской деятельности является не исключение риска, а его минимизация, направленная на снижение потерь от соответствующих рисков и выбор альтернативного решения, при котором уровень риска сведен к минимуму. Поэтому при принятии решений необходимо определить как осуществлять оценку, прогноз и страхование конкретного вида риска.

    Разработанная автором схема процедур управления рисками предполагает, в первую очередь, разработку политики управления рисками, идентификацию, оценку потерь от возможных рисков,  хеджирование рисков, в зависимости от вида риска, например, при выдаче гарантий по обязательствам третьих лиц следует учитывать такой фактор как возможность возникновения финансового кризиса и невыполнение из-за этого обязательств со стороны контрагента.

    В первую очередь, при оценке рисков необходимо определиться с тем какой это  вид риска: управляемый или неуправляемый. В случае, если риск практически не управляем, а возможные финансовые потери велики, то следует отказаться от выполнения операции, либо передать или разделить потенциальные риски с контрпартнерами.

    Если  риски отнесены к категории управляемых, то необходимо использовать известный инструментарий управления рисками. После проведения процедуры управления рисками необходимо оценить эффективность и результативность работы и внести коррективы в политику управления рисками. 

    

      

    

      

 
 

 

 

 

 
 
 

Рисунок 2 - Схема процедур анализа и управления рисками банков 

    Примечание - Разработано автором 

    Основными методами управления рисками в банковской практике являются:

• диверсификация;
• приобретение дополнительной информации о выборе и результатах;
• установление лимитов;
• внешнее страхование (хеджирование);
• самострахование;
• управление качеством;
• избежание риска;
• прочие методы нейтрализации рисков.

    К прочим методам нейтрализации рисков относятся:

• обеспечение востребования с контрагента дополнительного уровня премии за риск, обеспечение компенсации возможных финансовых потерь по рискам за счет предусматриваемой системы штрафных санкций;
• получение гарантий у третьих лиц и других финансовых институтов;
• сокращение перечня форс-мажорных обстоятельств в контрактах с контрагентами и страхование потерь от форс-мажора в страховых компаниях;
• ресипросити - требование о взаимности при заключении договора перестрахования; 
• ретроцессия (англ.  retrocession) -  передача перестраховщиком части принятых по договору перестрахования рисков другим перестраховщикам;
• рефинансирование (англ. refinancing) – погашение старой задолженности путем принятия новых обязательств.

    Для того чтобы определиться с особенностями построения системы защиты банковских рисков, следует классифицировать банковские риски.

    

    Рисунок 3 - Классификация банковских рисков 

    Примечание - Разработано автором 

    Под классификацией понимают систему соподчиненных  понятий какой-либо области знания или деятельности человека, используемую как средство для установления связей между этими понятиями. Таким образом, классификация рисков означает систематизацию  множества рисков на основании каких-либо признаков  и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общее понятие.

    На  наш взгляд, банковские риски необходимо разделить на две группы: эндогенные и экзогенные, то есть с учетом предложенных ранее факторов, влияющих на уровень рисков банка.

    Большинство авторских классификаций банковских рисков, не учитывают специфику балансовых и забалансовых операций банков, и соответственно, риски, характерные для этих операций.

      Также многие авторы не выделяют  среди финансовых рисков, риски  пассивных операций, то есть риски,  связанные с формированием собственного  капитала и его дальнейшей капитализацией и риски, связанные с привлечением средств из депозитных и недепозитных источников.

    Процентный  риск, как правило, рассматривается  как риск, присущий, в основном активным операциям, но не следует забывать о  том, что этот вид риска характерен также и для пассивных операций.

    Операционные  риски отнесены к эндогенным рискам, вследствие того, что эти риски  возникают внутри банковской структуры.

    Все вышеперечисленные риски, определяют возникновение риска ликвидности  банка и в конечном итоге, при  игнорировании данного вида риска, банк может стать банкротом в силу отсутствия возможности выполнить свои обязательства перед депозиторами и вкладчиками.

    Для обеспечения непрерывности деятельности коммерческого банка необходимо определить наиболее существенные угрозы и случаи реализации рисков, при наступлении которых возможна приостановка и даже прекращение деятельности коммерческого банка.

    Для банковского бизнеса характерно наличие риска, но при грамотном  использовании инструментария риск-менеджмента, избежать больших потерь можно практически всегда.

    Мировой финансовый кризис не обошел и Казахстан, об этом свидетельствует появление и наличие практических всех видов рисков, присущих банкам развитых стран.

    Негативные  тенденции развития мировых финансовых рынков характерны и для Казахстана. Конечно, банки второго уровня РК были частично подготовлены к началу кризиса в нашей стране, также помогла удержаться на плаву банкам финансовая помощь Правительства РК. Но все же по многим показателям БВУ РК находится сейчас в критическом состоянии.

    Проанализируем  показатели собственного капитала и нераспределенного чистого дохода (или непокрытого убытка). 
 

      

Рисунок 4 - Собственный капитал и нераспределенная прибыль БВУ 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    В отношении собственного капитала БВУ нужно отметить, что в период с 2006 по 2009 год показатели характеризовали устойчивый рост, это было связано с достаточно жесткими требованиями регулятора – АФН РК, старанием банков выполнять нормативы достаточности собственного капитала. На 01 января 2010 года ситуация в корне меняется, показатели собственного капитала становятся отрицательными. Эти цифры в целом составляют показатели АО «БТА Банк», АО «Альянс Банк» и ДО АО «БТА Банк» - АО «ТЕМIРБАНК».

    Обязательства банков второго уровня РК за анализируемый период, демонстрируют рост, несмотря на кризисные явления в экономике.

    

Рисунок 5  - Обязательства банков второго уровня РК 

    Примечание - Составлено автором на основании данных АФН РК 

    Рост  обязательств банков второго  уровня является, с одной стороны, положительным фактом. Но 40% обязательств банков составляют средства, привлеченные из недепозитных источников, являющихся достаточно дорогими ресурсами, мировая банковская практика показывает, что все-таки самыми надежными, стабильными и дешевыми ресурсами для банка являются депозиты.  

Таблица 1 – Структура обязательств БВУ  РК