Инвестиционная программа модернизации системы водоснабжения и водоотведения г. Подольск на 2007 – 2020 гг

 

Продолжение работ по оптимизации  процесса перекачки воды, введение практик зонирования и районирования на сетях водопровода, применение частотного регулирования на насосных станциях позволят сократить количество жалоб потребителей и довести этот параметр до среднеевропейских значений.

4. Экономические и финансовые показатели

Доходы

Водоканал оказывает услуги по водоснабжению для населения и предприятий/организаций города Подольска, в то время как собирает и очищает стоки еще и от близлежащих населенных пунктов – Щербинка, Климовск и пр. Доходы базируются на тарифах устанавливаемых как Администрацией города, так и Администрацией Московской области.

Суммарная выручка от реализации выросла с 287 млн. руб. в 2003 г., до 326 млн. руб. в 2004 г., 409 млн. руб. в 2005 г. и 600 млн.руб. в 2006 г. Таким образ общий рост составил 98%. Доходы от предоставления услуг по водоснабжению составляют 52%, от общего объемы выручки от предоставления услуг по водоснабжению и водоотведению. Кроме этого, значительным источником дохода в 2005 году составили доходы за «подключение», которые составили 40 млн. руб. В 2006 году эта цифра достигла значения уже в 49 млн.руб. В 2003 году этот доход составлял лишь 5 млн. руб.

Платежи за услуги, предоставляемые населению Водоканалом составляют часть счета выставляемого населению за коммунальные услуги собираются муниципальными предприятиями ДЭЗ (или предприятиям выполняющим их обязанности) и затем перечисляются в Водоканал. Процент фактической оплаты населением за предоставляемые услуги Водоканал проверить не может. Юридические лица заключают договора и оплачивают за полученные услуги напрямую Водоканалу.

Начиная с января 2004 года население полностью оплачивает тариф и никакое субсидирование из бюджета не предусматривается.

Собираемость платежей

С 2003 года предприятие ведет жесткую  политику по работе со своими дебиторами. За три последние года ситуация с собираемостью платежей значительно улучшилась.

В 2005 г., собираемость платежей поступающих от юридических лиц, пользующихся услугами Водоканала, близка к 100%. Однако, процент оплаты населением за услуги составляет порядка 95%.

Динамика изменения собираемости платежей по годам, начиная с 2003 года представлена в Таблице 2-4 ниже.

Таблица 2.4 Собираемость платежей, 2003 – 2006 гг.

Показатели, %	2003 год	2004 год	2005 год	2006 год
Население	93,4	80,6	89,1	100
Бюджетные	95,7	96,2	93,2	100
Комбытовые	97,0	97,2	90,2	100
Прочие	96,6	99,4	98,1	100

Диаграмма 2-1 Собираемость платежей, 2003 – 2006 гг

Из приведенных выше данных видно, что собираемость платежей от населения за предоставленные Водоканалом услуги снизились в 2004 году, но затем выросла в 2005 г. и достигла своего максимума в 2006 году. Ситуация с собираемостью платежей для бюджетных и коммунально-бытовых предприятий имеет противоположную тенденцию, когда в 2004 году собираемость несколько возросла, а затем снизилась в 2005. Однако, в связи с ужесточением финансовой дисциплины, в 2006 году удалось достичь 100% собираемости платежей.

Средняя собираемость платежей по всем группам потребителей в 2003 и 2005 гг. составила 89.9% и 92.3% соответственно. В 2004 году она составила лишь 84% от общего объема счетов, выставленных к оплате. Этот «провал» был связан с форс-мажорными обстоятельствами, обусловленными кризисом муниципальной власти.

Производственные расходы

Производственные расходы до учета амортизации составили 248 млн. руб. в 2003 г., 295 млн. руб. в 2004 г. и 410 млн. руб. в 2005 г. Амортизация составила 14 млн. руб. в 2003, 17 млн. руб. в 2004 г. и 23 млн. руб. в 2005г. Амортизация начисленная составляет приблизительно 3.5% от первоначальной стоимости основных средств. В 2004 г., по сравнению с 2003, наибольший рост был отмечен по статье «Материалы», который составил 340%. Затраты на топливо оплату труда (без начислений) выросли в меньшей степени: на 85% и 50%, соответственно. В 2006 году, структура роста несколько изменилась. Наибольший рост затрат был отмечен по следующим статьям: ремонтный фонд (71%), прочие прямые затраты (35%) и прочие расходы (30%).

Структура затрат Водоканала на предоставление услуг в 2006 г. представлено ниже:

Диаграмма 2-2 Структура затрат на производство услуг по водоснабжению и водоотведению

Наибольшими статьями затрат на предоставление услуг  в 2006 г являлись: прочие прямые (22%) и прочие затраты (19%), затраты на электроэнергию и ремонт (и техническое обслуживание) составляли 18% и 15% соответственно. Затраты на оплату труда (с начислениями) составили лишь 15% от общего объема затрат Водоканала.

Отчет о прибылях и убытках

Выручка от реализации

За рассматриваемый период с 2003 по 2006 гг., выручка от реализации выросла на 98% с 287,5 млн. руб. до 600 млн. руб. Максимальный рост был отмечен в 2006 г. и составил 32% по отношению к предыдущему 2005 году.

В течение рассматриваемого периода оборот компании вырос в основном за счет увеличения уровня тарифа для населения, коммунально-бытовых и бюджетных предприятий. Необходимо также отметить, что тариф для бюджетных и коммунально-бытовых предприятий равен тарифу для населения.

Ниже  приводится график изменения тарифа за 2003 – 2006 гг.

Диаграмма 2-3 Динамика изменения тарифа на услуги по водоснабжению (ВС) и канализации (К), 2003 – 2006 гг.

Их  диаграммы видно, что тариф на услуги по водоснабжению и канализации  для прочих потребителей оставался  неизменным на протяжении всего рассматриваемого периода. В период с 2003 по 2005 г. рост тарифа для населения составил 35% для услуг по водоснабжению и 36% - по канализации. Динамики изменения тарифа на услуги по водоснабжению и по канализации была неодинаковой в различные промежутки времени, так в 2004 году рост тарифа на воду был немного больше (15% для ВС по сравнению с 13%, К), в то время как в 2005 г. ситуация изменилась на противоположную (17% и 21%).

Производственные расходы

В течении рассматриваемого периода, рост производственных затрат был более  значительным, по сравнению с ростом выручки от реализации. С 2003 по 2005 года этот рост составил 65%. В 2005 году производственные затраты компании составили 410,799.0 тыс.рублей (без учета амортизации).

Субсидии из бюджета

Бюджетные субсидии на покрытие разницы в тарифах в 2004 году составляли 895.1 тыс. руб. В 2004 году население стало оплачивать тариф полностью, и связанные с этим бюджетные субсидии прекратились.

До 2004 года Бюджет финансировал полностью разницу между тарифами выставляемыми населению и полным тарифом (без учета процента собираемости платежей).

Прочие доходы и расходы

С 2003 года (первого года входящего в анализируемый период) одним из видов дополнительного дохода стали платежи за подключение. Их величина возросла с 4.7 млн.руб. в 2003 году до 13.3 млн. руб. в 2004 г. В 2005-2006 годах платежи за подключение составляли около 15% от суммы доходов Водоканала за предоставленные услуги по водоснабжению и канализации и были равны 60 и 79 млн.руб. соотвественно.

Рентабельность

Вышеописанные изменения повлияли как на рентабельность основной деятельности компании, так и на общую рентабельность Водоканала. В начале рассматриваемого периода рентабельность основного вида деятельности составляла 14%. В 2004 году этот показатель снизился до 10%, а в 2005 году его значение стало отрицательным и составило -1%.

Однако, положительные результаты прочей деятельности Водоканала в 2005 году смогли изменить общую рентабельность предприятия (до уплаты налогов) с отрицательного значения, до положительных 3% . Этот показатель оставался на аналогичном уровне и в предыдущие годы рассматриваемого периода.

Ниже приводится отчет о прибылях и убытках Водоканала за 2003 – 2006 гг.

Таблица 2.5 Отчет о прибылях и убытках, 2003-2005, тыс.руб.

Отчет о прибылях и убытках, тыс. руб.	2003	2004	2005	2006
Выручка от продажи  товаров, продукции работ, услуг	287 461	326 178	408 685	600 235
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг	262 276	312 627	433 997	594 125
Коммерческие  расходы	-	-	-	-
Управленческие расходы	-	-	-	-
Прибыль/убыткок  от продажи	25 185	13 551	(25 312)	6 110
Проценты к  получению	56	5	11
Проценты к  уплате	147	646	1 715
Доходы от участия  в других организациях	-	-	-
Прочие операционные доходы	1 127	21 427	1 860
Прочие опреационные расходы	1 689	35 598	25 736
Прибыль/убыток от финансовой и производственной деятельности	24 532	(1 261)	(50 892)
Внереализационные доходы	8 373	17 409	70 366	79 788
Внереализационные расходы	25 454	5 339	8 280	69 388
Прибыль/убыток до налогообложения	7 451	10 809	11 194	16 510
Налог на прибыль	5 292	3 644	4 696	3 962
Прочие распределения	-	-	-
Нераспределенная  прибыль/убыток отчетного периода	2 159	7 165	6 498	12 547

Потоки денежных средств / Инвестиции

В период с 2003 г. по 2005 г (первая половина года) предприятие генерировало положительный денежный поток. В 2005 г. и 2006 г. чистый денежный поток превысил 35,0 миллионов рублей. В 2003 г. его значение достигло уровня в 7.8 млн.руб. Относительное увеличение объемов денежных средств было вызвано как изменением оборотных средств, так и возросшим уровнем прочих доходов, генерируемых Водоканалом.

Чистая прибыль Водоканала расходуется исходя из следующих принципов:

• 25% чистой прибыли перечисляется в бюджет города Подольск, как отчисление собственнику имущества.
• 75% остается в распоряжении Водоканала

Распределение денежных средств остающихся в распоряжении Водоканала происходит по следующему принципу: порядка 30% средств расходуется на социальное развитие, а остальные 70% - на развитие производства

Однако, жесткой процедуры, определяющей направления расходования денежных средств остающихся в распоряжении предприятии не существует и, следовательно, данное распределение может быть изменено в случае необходимости.

Таблица 2.6 Отчет о движении денежных средств за 2003 – 2006 гг., тыс. руб.

	2003	2004	2005	2006
Итого Доходы	269 727	323 436	445 191	600 235
Расходы	248 339	295 143	410 799	<p class="dash041e_0441_043d_043e_0432_043d_043e_0439_0020_0442_0435_