Анализ основных финансово–экономических показателей предприятия по оказанию фотоуслуг

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Апреля 2011 в 13:37, курсовая работа

Краткое описание

В рамках проекта планируется организовать предприятие по оказанию фото-услуг «Олимпус» и оценить эффективность данного проекта.

Содержание работы

1. Характер деятельности предприятия.
2. Материальные затраты на производство.
3. Стоимость услуг.
4. Затраты на заработную плату.
5. Доходы от оказания услуг.
6. Расчет финансово-экономических показателей.
6.1. Расчет показателя чистой текущей стоимости (NPV).
6.2. Расчет периода возврата инвестиций (Т).
6.3. Расчет внутреннего коэффициента эффективности (IRR).
6.4. Расчет точки безубыточности (P) и запаса финансовой прочности (F).
6.5. Расчет индекса рентабельности (PI).
7. Выводы, сводка показателей.

Скачать целиком (152.53 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Содержимое работы - 1 файл

Моя полная курсовая работа по проекту.doc

— 445.00 Кб (Скачать файл)
     

         Тогда, доходы от оказания фото-услуг в тыс. руб.:

              Период 

Услуги

 01.2010 –  
06.2010 
(ежемес.)		 07.2010 –  
08.2010 
(ежемес.)		 09.2010 – 
12.2010 
(ежемес.)		 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 2012 2013 2014
Срочное фото на 
документы		 15 000 11 250 18 750 67 500 75 000 82 500 90 000 397 500 397 500 427 500
Фото  на паспорт 16 000 8 000 20 000 68 000 68 000 72 000 80 000 360 000 400 000 400 000
Фотопортрет 3 750 2 500 6 250 21 250 22 500 22 500 23 750 100 000 106 250 112 500
Фотооткрытка 3 800 2 850 6 650 23 750 23 750 28 500 28 500 118 750 123 500 128 250
Портфолио 3 500 1 750 7 000 22 750 22 750 26 250 26 250 105 000 113 750 113 750
Срочная цифровая печать фотографий с коррекцией 32 000 24 000 36 000 120 000 128 000 136 000 144 000 600 000 600 000 640 000
Фотомонтаж, изготовление коллажей 5 000 3 000 6 000 24 000 24 000 28 000 28 000 120 000 130 000 130 000
Увеличение  фотографий 3 600 1 800 4 500 18 000 22 500 27 000 27 000 108 000 117 000 126 000
Поступления от продаж 82 650 55 150 105 150 365 250 386 500 422 750 447 500 1 909 250 1 988 000 2 078 000

 

                      6. Расчет финансово-экономических показателей

            6.1. Расчет показателя чистой текущей стоимости (NPV)                                  

     Определим статьи расходов предприятия, которые можно разделить на постоянные и переменные. Сделаем это с учетом использования упрощенной системы налогообложения, выбрав в качестве объекта налогообложения доходы. Тогда ставка налога составит 6% от доходов.

     Представим  постоянные и переменные затраты в виде таблицы:

              Период 

Затраты

 01.2010 –  
06.2010 
(ежемес.)		 07.2010 –  
08.2010 
(ежемес.)		 09.2010 – 
12.2010 
(ежемес.)		 1 кв. 2011 2 кв. 2011 3 кв. 2011 4 кв. 2011 2012 2013 2014
Постоянные  затраты 66 000 66 000 66 000 198 000 198 000 198 000 198 000 792 000 792 000 792 000
Коммунальные  платежи 2 500 2 500 2 500 7 500 7 500 7 500 7 500 30 000 30 000 30 000
Зарплата  работников 55 000 55 000 55 000 165 000 165 000 165 000 165 000 660 000 660 000 660 000
Отчисления  в ПФР (14% от фонда з/п) 7 700 7 700 7 700 23 100 23 100 23 100 23 100 92 400 92 400 92 400
Управленческие  расходы (канцелярия, почтовые) 800 800 800 2 400 2 400 2 400 2 400 9 600 9 600 9 600
Переменные  затраты 18 409 17 009 20 959 65 865 67 140 66 015 70 800 302 555 315 280 333 180
Расходные материалы для принтера (тонер, бумага) 8 500 8 500 9 000 27 000 27 000 25 500 27 000 120 000 125 000 130 000
Электроэнергия 2 200 2 200 2 500 7 500 7 500 6 600 7 500 30 000 32 500 35 000
Ремонт  оборудования 1 800 2 000 2 000 6 000 6 000 5 400 6 000 25 000 25 000 30 000
Потери  от брака 700 800 850 2 550 2 550 2 400 2 550 10 000 10 000 10 000
Прочие 250 200 300 900 900 750 900 3 000 3 500 3 500
Единый  налог (6% от доходов) 4 959 3 309 6 309 21 915 23 190 25 365 26 850 114 555 119 280 124 680
 

        

          Все исходные данные представим в виде таблицы денежных потоков (Cash - flow).

         Рассчитаем ЧДП (чистый денежный поток), КДП (кумулятивный денежный поток),  ДЧДП (дисконтированный чистый денежный  поток), и определим один из основных финансовых показателей – чистую текущую стоимость NPV при ставке дисконтирования 20% в соответствии со следующей таблицей. 
 
 

     
 
Показатели		                            Номер шага расчетного периода
  0            1            2             i                n
1. Приток   0           A1           A2            Ai               An
2. Отток   B0           B1           B2            Bi               Bn
3. ЧДП – B0 A1 – B1 = C1 A2 – B2 = C2 Ai – Bi = Ci An – Bn = Cn
4. КДП – B0 – B0 + C1 = F1 F1 + C2 = F2  F(i-1) + Ci = Fi F(n-1) + Cn = Fn
5. ДЧДП – B0 C1/(1+r) = D1 C2/(1+ r)2 = D2 Ci/(1 + r)i = Di Cn/(1 + r)n = Dn
6. NPV – B0 – B0 + D1 = E1 E1 + D2 = E2 E(i – 1) + Di = Ei E(n – 1) + Dn = En
     

     Определим ставку дисконтирования  за месяц, квартал  и год. 

    
Ставка  дисконтирования, год 0,2
Ставка  дисконтирования, квартал 0,05
Ставка  дисконтирования, месяц 0,0166667
     
 
 
 
 
 
 
 
 

 

              Период 

Показатели

   2010 год
Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Июль Август Сентябрь Октябрь Ноябрь Декабрь
  0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
                           
Выручка 0 82 650 82 650 82 650 82 650 82 650 82 650 55 150 55 150 105 150 105 150 105 150 105 150
Приток 0 82 650 82 650 82 650 82 650 82 650 82 650 55 150 55 150 105 150 105 150 105 150 105 150
Капитальные затраты 1 542 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Постоянные  затраты 0 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000 66 000
Коммунальные  платежи 0 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500 2 500
Зарплата  работников 0 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000 55 000
Отчисления  в ПФР (14% от фонда з/п) 0 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700 7 700
Управленческие  расходы (канцелярия, почтовые) 0 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800
Переменные  затраты 0 18 409 18 409 18 409 18 409 18 409 18 409 17 009 17 009 20 959 20 959 20 959 20 959
Расходные материалы для принтера (тонер, бумага) 0 8 500 8 500 8 500 8 500 8 500 8 500 8 500 8 500 9 000 9 000 9 000 9 000
Электроэнергия 0 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 200 2 500 2 500 2 500 2 500
Ремонт  оборудования 0 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 1 800 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000 2 000
Потери  от брака 0 700 700 700 700 700 700 800 800 850 850 850 850
Прочие 0 250 250 250 250 250 250 200 200 300 300 300 300
Единый  налог (6% от доходов) 0 4959 4959 4959 4959 4959 4959 3309 3309 6309 6309 6309 6309
Отток 1 542 000 84 409 84 409 84 409 84 409 84 409 84 409 83 009 83 009 86 959 86 959 86 959 86 959
Чистый  денежный поток (ЧДП) -1 542 000 -1 759 -1 759 -1 759 -1 759 -1 759 -1 759 -27 859 -27 859 18 191 18 191 18 191 18 191
Куммулятивный денежный поток (КДП) -1 542 000 -1 543 759 -1 545 518 -1 547 277 -1 549 036 -1 550 795 -1 552 554 -1 580 413 -1 608 272 -1 590 081 -1 571 890 -1 553 699 -1 535 508
Дисконтированный  ЧДП -1 542 000 -1 730 -1 702 -1 674 -1 646 -1 619 -1 593 -24 815 -24 408 15 677 15 420 15 167 14 918
Чистая текущая стоимость (NPV) -1 542 000 -1 543 730 -1 545 432 -1 547 106 -1 548 752 -1 550 372 -1 551 965 -1 576 780 -1 601 188 -1 585 512 -1 570 092 -1 554 925 -1 540 007
     
    

 

    

    
2011 год 2012 год 2013 год 2014 год
1 квартал 2 квартал 3 квартал 4 квартал
5 6 7 8 3 4 5
             
365 250 386 500 422 750 447 500 1 909 250 1 988 000 2 078 000
365 250 386 500 422 750 447 500 1 909 250 1 988 000 2 078 000
0 0 0 0 0 0 0
198 000 198 000 198 000 198 000 792 000 792 000 792 000
7 500 7 500 7 500 7 500 30 000 30 000 30 000
165 000 165 000 165 000 165 000 660 000 660 000 660 000
23 100 23 100 23 100 23 100 92 400 92 400 92 400
2 400 2 400 2 400 2 400 9 600 9 600 9 600
65 865 67 140 69 315 70 800 302 555 315 280 333 180
27 000 27 000 27 000 27 000 120 000 125 000 130 000
7 500 7 500 7 500 7 500 30 000 32 500 35 000
6 000 6 000 6 000 6 000 25 000 25 000 30 000
2 550 2 550 2 550 2 550 10 000 10 000 10 000
900 900 900 900 3 000 3 500 3 500
21915 23190 25365 26850 114555 119280 124680
263 865 265 140 267 315 268 800 1 094 555 1 107 280 1 125 180
101 385 121 360 155 435 178 700 814 695 880 720 952 820
-1 434 123 -1 312 763 -1 157 328 -978 628 -163 933 716 787 1 669 607
79 438 90 561 110 465 120 951 471 467 424 730 382 917
-1 460 569 -1 370 009 -1 259 544 -1 138 593 -667 126 -242 396 140 521

Информация о работе Анализ основных финансово–экономических показателей предприятия по оказанию фотоуслуг