Значение и перспективы развития страхования жизни

Содержание 

Введение……………………………………………………………………....……...3

1.Сущность  и значение страхования жизни……………………………………….4

     1.1 Понятие и разновидности страхования жизни….……………….…...…….4

     1.2 Сущность договора страхования  жизни………………………………….…7

     1.3 Страхование жизни - выгодное вложение капитала……………………...13

   1.4 Проблемы и перспективы развития страхования жизни в России………15

2.Учет операций по договорам страхования жизни………………………….…..20

     2.1 Особенности организации и  ведения учета в страховой  компании……..20

     2.2 Учет основных операций по  страхованию жизни………………………...20

     2.3 Учет займов по страхованию  жизни……………………………………….22

3.Страховые тарифы и анализ страховых операций………..……………………24

     3.1 Особенности построения тарифов  по страхованию жизни……………....24

    3.2 Показатели, необходимые для разработки нетто-ставки по СЖ……...…26

    3.3 Способы определения нетто-ставки……………………………………….27

    3.4 Анализ современного состояния рынка страхования жизни России……29

Заключение………………………………………………………………………….32

Список  использованной литературы……………………………………………...34

Приложения 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

    Страхование жизни – это сложное взаимосочетание  юридических, налоговых и экономических  элементов. Однако в своей основе это уникальный инструмент создания богатства, обеспечивающий накопление желаемого ликвидного капитала для жизненных нужд, который выплачивается либо при жизни, либо посмертно. Благодаря своей уникальной особенности создавать капитал и налоговым преимуществам страхования жизни может использоваться для решения гигантского количества как персональных, так и связанных с бизнесом задач. Все это говорит об актуальности темы курсовой работы.

      Роль, которую играет страхование  жизни в жизни современного  человека трудно переоценить.  Каждый знает знаменитую фразу: «Гарантии даёт только страховой полис». И это именно так. Если бы страхование жизни  не имело ясно выраженных гарантий, если бы за ним не стояли опытнейшие и признанные страховые компании, с огромными денежными активами и обязательными по закону резервами, если бы страхование жизни не спасло финансовое и иное благосостояние миллионов людей на протяжении нескольких веков, то вряд ли бы эта тема была столь актуальна сегодня.

      Целью работы является разностороннее рассмотрение основных положений, а также современного состояния страхования жизни в России, определение роли и значения страхования в жизни общества, определение проблем и перспектив развития страхования.

      Для достижения цели работы  были решены следующие задачи: рассмотрено общее понятие страхования жизни, определено значение системы страхования в жизни общества, его основные характеристики. Проанализированы конкретные показатели рынка страховых услуг: динамика премий и выплат за последние 3 года, предпочтения страхователей по видам страхования и т.д. Определены проблемы, и перспективы развития данной отросли в России.

     При изучении данной темы использовалась учебная литература, периодическая  печать, статистические данные Федеральной службы страхового надзора, данные ИПС «Гарант»,  интернет-ресурсы.

1.Сущность  и значение страхования жизни

1.1 Понятие  и разновидности страхования жизни

            Страхование жизни проводится  на случай смерти страхователя  или застрахованного лица или потери здоровья застрахованным от несчастного случая, а также дожитие до определенного срока или события. Страхование жизни как вид страхования появилось в Европе на рубеже XVII—XVIII вв. в качестве дополнения к морскому страхованию, когда наряду со страхованием кораблей и грузов стали заключать договоры страхования жизни капитанов кораблей. В настоящее время страхование жизни - одна из наиболее представительных и динамично развивающихся отраслей мирового страхового рынка.                                 

        Предметом страхования при страховании жизни является жизнь застрахованного лица, а также доходы, гарантирующие определенный уровень жизни при наступлении страховых случаев.

      Классификация договоров страхования жизни:

      1.По  виду объекта страхования жизни  различают:

    -договоры  в отношении собственной жизни,  когда застрахованный и страхователь - одно лицо;

    -договоры  в отношении жизни другого  лица, когда застрахованный и  страхователь – разные лица;

    -договоры  совместного страхования жизни  на основе принципа первой  или второй смерти.

2.В зависимости  от предмета страхования жизни выделяют:

    -страхование  на случай смерти,

    -страхование  на дожитие,

    -смешанное  страхование.

3.В отношении  порядка уплаты страховых премий  выделяют договоры:

    -с  единовременной (однократной) премией;

    -с  периодическими премиями;

    -уплачиваемыми  в течение срока договора;

    -уплачиваемыми  в течение ограниченного периода  времени, меньшего, чем срок договора;

    -уплачиваемыми  на протяжении всей жизни.

4.По  периоду действия страхового  покрытия различают:

    -пожизненное  страхование (на всю жизнь);

    -страхование  жизни на определенный период времени.

5.По  форме страхового покрытия можно  выделить:

    -страхование  на твердо установленную страховую  сумму;

    -страхование  с убывающей страховой суммой;

    -страхование  с возрастающей страховой суммой;

    -увеличение  страховой суммы в соответствии с ростом индекса розничных цен;

    -увеличение  страховой суммы за счет участия  в прибыли страховщика;

    -увеличение  страховой суммы за счет прямого  инвестирования страховых премий  в специализированные инвестиционные  фонды.

6.По  виду страховых выплат различают:

    -страхование  жизни с единовременной выплатой  страховой суммы;

    -страхование  жизни с выплатой ренты (аннуитета);

    -страхование  жизни с выплатой пенсии.

7.По  способу заключения договоры  страхования жизни делят на:

    -индивидуальные;

    -коллективные. 
 

В российской практики страхования жизни выделяются 3 базовых типа договоров имеющих существенные различия:

• Срочное страхование жизни – это страхование на случай смерти на определенный срок времени.
• Пожизненное - страхование на случай смерти в течение всей  жизни застрахованного,  при котором страховщик в обмен на уплату взносов обязуется выплатить страховую сумму в случае смерти застрахованного лица, когда бы она ни произошла.
• Смешанное – страхование на случай смерти и на дожитие в течение определенного периода времени.

В отдельные  группы выделяют:

- договоры  пенсионного страхования;

- аннуитеты  или рентное страхование жизни.

Договор пенсионного страхования является дополнением к государственному пенсионному обеспечению. Выплаты «дополнительной пенсии» производится после достижения пенсионного возраста.

    Аннуитеты представляют собой договор страхования, по которому выплачивается годовая  рента, в течение какого-либо периода  жизни страхователя, в обмен на уплату однократной премии при подписании договора страхования. Чаще всего для оплаты единовременной премии используются страховые суммы, накопленные по смешенному страхованию жизни или страхованию на дожитие. Чаще всего аннуитеты покупают при выходе на пенсию или для образования детей, т.е. в пользу третьих лиц.

    Для определения страховых тарифов  по аннуитетам используют таблицы смертности не для населения в целом, а  для населения имеющее более  высокие показатели здоровья и соответственно более меньший коэффициент смертности. 
 
 

1.2 Сущность  договора страхования жизни

     Объектами страхования жизни являются имущественные интересы застрахованного лица, связанные с его жизнью (смертью) и направленные на получение им (или выгодоприобретателем) определенного дохода при наступлении соответствующего страхового случая.

  Виды страхования жизни по методам формирования страховых фондов, определения сумм страховых выплат и по целевой направленности носят четко выраженный накопительно-сберегательный характер. 

Субъектами  страхования жизни являются: 

• страховщик; 
• страхователь; 
• застрахованный; 

 •  выгодоприобретатель, назначаемый на случай смерти застрахованного.

  Страховщик  имеет право осуществлять страхование  жизни, если он соблюдает правовые и экономические нормативные требования к созданию и деятельности страховых организаций, занимающихся страхованием жизни. В первую очередь это касается величины минимального уставного капитала и порядка формирования, размещения и использования страховых резервов по страхованию жизни.

  В качестве страхователя, застрахованного  лица и выгодоприобретателя могут выступать как юридические, так и физические дееспособные лица. При этом страхователем может быть физическое лицо, достигшее 18 летнего возраста или ставшее дееспособным с 16 лет как работающее в этом возрасте лицо. Предельный возраст страхования чаще 65 лет, реже - 70 лет и более. Для застрахованных лиц наиболее распространены ограничения возраста в пределах от 1 года до 65 лет.

Страховыми  случаями при страховании жизни  являются:

• дожитие застрахованного лица до окончания срока страхования или установленного договором возраста;

• смерть застрахованного лица, кроме случаев, вызванных событиями, не признающимися страховыми случаями;

    • временная или постоянная утрата трудоспособности, смерть в 
результате несчастного случая (при включении данных рисков 
в правила), договор смешанного страхования жизни.

       Страхование жизни осуществляется в соответствии с правилами страхования, разрабатываемыми страховщиком отдельно для каждого из видов страхования жизни или для ряда близких видов, относящихся к страхованию жизни, а также в комбинации со страхованием от несчастных случаев. Договор страхования жизни, как правило, заключается на срок не менее 1 года. Заключение и обслуживание страховщиком договора страхования производится в определенной последовательности. (Приложение 1.1)

     Страхование жизни на случай смерти представляет собой принятие страховщиком по договору страхования обязанности выплатить страховую сумму выгодоприобретателю в случае смерти застрахованного лица в период действия договора. При данном виде страхования страхователями могут быть как физические, так и юридические лица, при этом для физических лиц существуют ограничения по возрасту. Физические лица обычно заключают договоры индивидуального страхования в свою пользу или в пользу своих близких, в то время как юридические лица заключают в основном договоры коллективного страхования жизни на случай смерти своих работников.