Взаимное страхование

Наиболее полная реализация принципа взаимности обеспечивается отсутствием посредников, то есть сами потребители страховых услуг -страхователи одновременно являются страховщиками. Взаимопомощь в таких организациях предполагает распределение убытков между всеми участниками страхования.

Некоммерческий характер страховых операций - этот принцип реализуется при подведении результатов хозяйственной деятельности общества за отчетный период, в ходе которого определяется возможное превышение страхового фонда над фактическими расходами.Эта сумма является собственностью страхователей, но не может быть распределена между ними в форме дивидендов, она направляется на уменьшение цены страхования, укрепление финансовой устойчивости общества.Наличие общих рисков и потребность участников общества в страховой защите связана с общностью профессии, единой отраслевой, производственной и территориальной принадлежностью.

Принцип кредитного финансирования катастрофических убытков  заключается в возможности получения  кредита в погашение убытков, которую приобретают ОВС состоящие в союзе или ассоциации обществ взаимного страхования. Члены союза предоставляют ссуды обществам взаимного страхования, находящимся в затруднительном положении. Это позволяет им выполнять свои обязательства перед членами общества и не прекращать своей деятельности при катастрофических убытках.

     Согласно  ст.7 Закона РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации" ³ создавать ОВС для страховой защиты своих имущественных интересов могут юридические и физические лица.

     ОВС является юридическим лицом с  момента государственной регистрации  в установленном Законом порядке. Оно имеет самостоятельный баланс. Имущество, переданное ОВС его учредителями, является собственностью общества. Общество отвечает по своим обязательствам в пределах принадлежащего ему имущества, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде. ОВС не отвечает по обязательствам государства, а государство не отвечает по обязательствам общества.

     Общество  осуществляет деятельность за счет своих  собственных средств. Оно может  иметь в собственности или  в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество, а также общество может иметь в собственности  или в бессрочном пользовании  земельные участки.

     Если  общество при создании ставит цели не только взаимного страхования  своих членов, но и страхование  интересов третьих лиц, оно должно сразу предусмотреть это в  учредительных документах, принять  организационно-правовую форму коммерческой организации и получить соответствующую  лицензию. Для того чтобы реализовывать возможность принятия рисков в перестрахование, общество должно превратиться в коммерческое общество взаимного страхования.

     Оформляются страховые операции, осуществляемые некоммерческими обществами взаимного  страхования, либо на основе членства, либо на основе заключаемых договоров  страхования (страховых полисов).

     Значит, следуя вышеприведенной логике, некоммерческие общества взаимного страхования  уплачивают налог на прибыль только с суммы превышения доходов над  расходами, получаемой от предпринимательской  деятельности. Доходы и расходы от некоммерческих операций не учитываются.

     Согласно  действующему федеральному законодательству для создания обществ взаимного страхования, основанных на членстве, в виде некоммерческой организации могут быть использованы следующие организационно-правовые формы:

     а)  некоммерческие партнерства;

     б)   потребительские кооперативы, с наименованием потребительский союз.

     При этом общество взаимного страхования, созданное в форме некоммерческого  партнерства, создается и функционирует  в соответствии с законом⁴. А общество взаимного страхования, созданное в форме потребительского союза (кооператива), создается и функционирует в соответствии с нормами Гражданского кодекса РФ, в частности статьи 116. 

Значения  взаимного страхования.

Целью взаимного  страхования является эффективная  защита имущественных интересов  членов общества при минимальных  затратах.

Эффективность данной формы страхования обусловило ее широкое распространение в  экономически развитых странах.

В западной Европе насчитывается более 2 тысяч обществ взаимного страхования. Первое место по его развитию занимает Швеция, где 52 % страховых операций приходится на общества взаимного страхования. Во Франции доля обществ взаимного страхования составляет 17 %, а в Германии — 22 %, в Великобритании — 25 %. В США доля ОВС составляет примерно 33 %, а в Японии — почти 75 %. На долю ОВС приходится 42 % полученных страховых премий на пяти крупнейших национальных рынках.

В ряде отраслей взаимное страхование занимает ведущее  место, особенно в страховании жизни. В Японии на них приходится 89 % этого  рынка, в CIIIA — 59 %. Великобритании — 43 %. в других развитых европейских странах. Южной Африке и Австралии — от 12 до 48 %.В Японии в десятке самых крупных страховщиков в этой отрасли все общества взаимного страхования, в Канаде — 8, в США — 7, в Великобритании и Швеции — 5.

Максимального развития взаимное страхование достигло на транспорте. Почти 95 % судовладельцев мира страхуют ответственность перед  третьими лицами в обществах взаимного  страхования, именуемых клубами  взаимного страхования.

В современной  России взаимное страхование не получило широкого распространения. Но значение взаимного страхования для финансирования рисков очень велико. Это особенно важно для стран, где страхование  не отличается высоким уровнем развития. Как показано выше, во всех странах  с развитой экономикой взаимное страхование  занимает немалую долю страхового рынка.

В силу своей  специфики взаимное страхование  применяется почти во всех сферах жизни населения и деятельности хозяйствующих субъектов. На взаимной основе осуществляется как имущественное, так и личное страхование.

Существуют секторы  страхового рынка, как бы предназначенные  для взаимного страхования. Например, страхование профессиональной ответственности  нотариусов, врачей, адвокатов, индивидуальных предпринимателей и т.д. Т.е. страхование  однородных рисков. Сходные страховые интересы членов этих профессиональных групп сочетаются с потребностью в недорогой и надежной страховой защите.

Большое преимущество ОВС имеют и там, где для  эффективной организации страховых  операций необходим учет местных  условии и постоянный контроль. Прежде всего, это страхование в агропромышленном комплексе. Например, в страховании  скота, урожая акционерная форма  встречает на своем пути практически  непреодолимые препятствия, так  как здесь нет надежных статистических основ для технической организации  страхования. В частности, наблюдаются  разные колебания убыточности во временном и территориальном  аспектах и трудно точно установить размер страховых платежей.

Взаимная форма  хорошо подходит для страхования  новых, плохо изученных рисков, так  как при отсутствии достаточной  информации о риске трудно рассчитать вероятность его реализации. При  этом практически невозможно безошибочно  рассчитать размер страховой премии. По эти причинам коммерческие страховщики  не рискуют принимать на страхование  новые, плохо изученные риски. ОВС  могут осуществлять страхование  таких рисков, так как при недостаточности  средств для страховых выплат имеют возможность компенсировать нехватку за счет дополнительных взносов.

На сегодняшний  день на страховом рынке России, несомненно, имеется потребность  во взаимном страховании. Данная организационная форма страхового фонда позволяет обеспечить страховой зашитой широкие слои населения, имеющие потребность в более доступной защите. 
 

    ГЛАВА 3. СОВРЕМЕННЫЙ ЭТАП ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ. 

Взаимное  страхование в  современных условиях.

        Наибольшего развития достигают общества, занимающиеся личным страхованием: жизни и пенсионным. В наши дни в Японии на них приходится около 89 % этого рынка, в США — 58 %, Канаде — 53 %, Великобритании — 48 %, в других развитых европейских странах, Южной Африке и Австралии — от 12 до 42 %.

     Если  измерять долю Взаимного Страхования  в мировом масштабе на основании  показателей крупнейших компаний на ведущих рынках мира, то она составит приблизительно 40%. В первую десятку  крупнейших мировых страховщиков входят шесть ОВС. 8 из 9 крупнейших страховых  компаний в Азии являются обществами взаимного страхования (и все  — японские). Из 23 крупнейших североамериканских страховщиков 11 являются обществами взаимного  страхования. Общее число ОВС  в странах Европейского Союза  достигло 806, что составляет около 20% от общего числа зарегистрированных страховщиков.

     Наиболее  полно отражает ситуацию на рынке  взаимного страхования в Европейском  союзе положение ОВС в таких  странах, как Великобритания, Германия, Франция, Швеция.

     Существенна роль ОВС в страховании транспортных средств и имущества. Французские взаимные страховщики страхуют 75 % автомобилей и домов, а рыночная доля по данному виду страхования составляет соответственно 40 % и 35%. В Германии доля роль ОВС в страховании транспортных средств составляет 25 %, ответственности = 17 %, в имущественном страховании соответственно — 13 %. Активны  взаимные страховщики и в страховании здоровья (рыночная доля составляет 50 %), в страховании жизни (рыночная доля — 19 %).

     В Англии очень популярны и распространены коллективные ОВС. Они осуществляют индустриальное страхование, а в некоторых случаях личное страхование от несчастных случаев и на случай болезни. Их рост обусловила промышленная революция, когда работникам промышленности нужны были средства, по крайней мере, на погребальные нужды. Эти общества выдавали недорогие полисы в обмен на еженедельно собираемые взносы, и поэтому работник мог позволить себе выплачивать страховой взнос, например, в размере менее полпенса в неделю.

     Анализ  деятельности обществ взаимного  страхования Великобритании отражает стойкую тенденцию снижения их рыночной доли как в страховании жизни (с 46 % в 1987 г. до 27 % в конце 2006 г.), так  и в страховании ином, чем страхование  жизни (с 15 % в 1987 г. до 7 % в 2007 г.). Такое положение обусловлено, прежде всего, акционированием части ОВС, а также ростом продаж акционерными компаниями страховых услуг через банки.

     Важную  роль для развития и координации  вопросов взаимного страхования  играют международные организации, целью создания которых было объединение  взаимных страховщиков в мировом  масштабе и превращение их во влиятельных  участников рынка страховых услуг.

     Наиболее  значимыми международными организациями, представляющими сегодня интересы обществ взаимного страхования, являются:

     l. МАОВС (International Association of Mutual Insurance Companies) — международная ассоциация ОВС, представляющая интересы ОВС, которые занимаются всеми видами страхования. Координация деятельности, обмен опытом и информацией между обществами взаимного страхования различных стран.

     2. AIM (Association of International Health Mutuals) — международная взаимная ассоциация, представляющая интересы ОВС, специализирующихся преимущественно на страховании здоровья.

     3. ICMIF (International Cooperative and Mutual Insurance Federation) — международная взаимная федерация кооперативов и обществ взаимного страхования, представляющая интересы сельскохозяйственного сектора. 
         4. International Group of P&I Glubs — международная группа P&I клубов, представляющая интересы Морских клубов взаимного страхования, которые оказывают полный перечень страховых услуг судовладельцам.

Основными задачами, которые призваны решать ассоциации, являются:

       • взаимодействие с правительственными  и неправительственными органами, с национальными и международными  организациями по вопросам взаимного  страхования;

     • контроль за возможными изменениями национальных законодательств с целью недопущения ущемления интересов ОВС;

     • выработка рекомендаций по возможным  вариантам решения спорных вопросов, касающихся деятельности взаимных страховщиков;

     • развитие международного сотрудничества.

     • всесторонний обмен информацией  и опытом взаимного страхования;