Страховые тарифы

Тарификационная система представляет собой некую взаимосвязь данных по рисковым видам страхования. Она выглядит следующим образом. Все страхуемые объекты делятся на несколько крупных категорий, для каждой из которых рассчитывается базовая тарифная ставка. Кроме того, страховщик описывает факторы риска, которые он учитывает при составлении договора страхования. Ими могут быть различные показатели, влияющие на наступление страхового случая. Например, если страховой случай – авария, то факторы риска – водительский стаж, физическое состояние водителя, время года и т.д. Каждый фактор риска входит в расчет тарифной ставки в виде поправочного коэффициента.

При заключении договора страхования, прежде всего, определяется принадлежность страхуемого объекта к тарификационной группе, на основании которой определяется базовая тарифная ставка. Потом анализируются факторы риска, присущие данному договору страхования, и рассчитываются поправочные коэффициенты, которые могут быть особыми для каждого договора.

Расчет тарифных ставок необходим для расчета оптимальной величины страхового фонда, достаточной чтобы ответить по всем договорам страхования. То есть размер страхового фонда определяется размером страхового тарифа, особенно нетто-ставки. Для ее нахождения необходимо сначала определить желаемый размер страхового фонда. Основное условие платежеспособности страховщика - размер фонда должен превышать размер страховых выплат. Страховая компания задает для себя вероятность такого превышения, своего рода гарантию безопасности. На основе этой величины и строятся все расчеты, связанные с определением тарифных ставок по рисковым видам страхования. При этом применяются следующие допущения:

наступление одного события не зависит от наступления другого, тогда все события ведущие к страховым выплатам (убыткам) – события независимые;

в массовых рисковых видах страхования ущербы по рискам не сильно отличаются друг от друга, поэтому можно предположить, что рассеяние выплат по ущербам не будет велико, а, следовательно, наиболее вероятные размеры выплат не будут сильно отличаться друг от друга.

Основываясь на этих допущениях, страховщик определяет вероятность наступления страхового случая, наиболее вероятный размер выплат и прочие связанные с ними показатели. Этот расчет осуществляется с применением высшей математики, статистики и теории вероятностей и является довольно сложным. Поэтому многие страховые компании, особенно небольшие, используют готовые усредненные показатели, а не проводят собственные расчеты.

Получив в итоге минимальное значение размера страхового фонда, можно определить минимальную нетто-ставку, или страховой тариф.

В результате дальнейших расчетов страховщик получает для каждой тарификационной группы базовую тарифную ставку, называемую также брутто-ставкой. Формула расчета брутто-ставки такова:

ТБ= ТН/ (100- f)* 100%, где:

ТБ- брутто- ставка;

ТН – нетто-ставка;

f – доля нагрузки в брутто - ставке.

Доля нагрузки принимается одинаковой для всех тарификационных групп в рамках одного страхового продукта.

Тарифная политика. Состав и структура тарифной ставки

Тарифная политика в страховании – это систематическая работа страховой организации, уточнение, упорядочение страховых тарифов с целью осуществления эффективной деятельности. Страховая политика базируется на следующих признаках:

1. Принцип совокупности и рентабельности страховых операций. Данный принцип означает, что страховые тарифы должны рассчитываться таким образом, чтобы поступление страховых платежей полностью покрывало расходы страховщика, а так же обеспечивало ему определенную прибыль.

2. Принцип эквивалентности страховых отношений страхователя и страховщика таков, что размер страховых расходов в составе страхового тарифа должен максимально соответствовать размеру величины ущерба, чтобы обеспечивать возврат средств страхового фонда за тарифный период в той страховой совокупности, для которой рассчитаны эти страховые тарифы.

3. Принцип доступности страховых тарифов для страхователей означает, сто страховые взносы, который обязан оплачивать страхователь должны соответствовать его платежности, т.е. не быть для него обременительным.

4. Принцип стабильности размеров тарифов, т.е. тарифные ставки останется стабильными страхователя длительное время.

5. Принцип рассмотрения объема страховой ответственности страховщика. Данный принцип выгоден страхователю, т.к. доступны станутся тарифные ставки. Для страховщика расширение объема ответственности обеспечивает снижение показателей убыточности страховой суммы.

Страховая услуга имеет потребительскую стоимость. Потребительская стоимость страховой услуги состоит в обеспечении страховой защиты, т.е. в случае наступления страхового события страховая защита реализуется в форме выплаты страхового возмещения стоимость страховой услуги выражается в страховом взносе, которая устанавливается при заключении договора страхования.

Величина страхового взноса должна быть достаточной, для того, чтобы страховщик мог:

1.                  Создать страховой фонд.

2.                  Покрыть в случае необходимости претензии страхователя в течении страхового периода.

3.                  Покрыть свои издержки на ведение дела.

4.                  Обеспечить получение прибыли.

Размер страхового взноса формируется на основе страхового тарифа. Страховой тариф – денежная плата страхователя единицы страховой суммы или объекта страхователя, либо % ставка от совокупной страховой суммы.

Страховой тариф реализуется в тарифной ставке.

Тарифная ставка – это цена риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхователя.

Совокупность тарифных ставок носит название тарифа. Системное изложение тарифов – это тарифное руководство.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования носит название брутто-ставка.

Брутто-ставка состоит из 2х частей: нетто-ставка и нагрузка.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска и на нетто-ставку влияет вероятность наступления страхового случая, степень опасности, страховая сумма, срок страхования, а так же инвестиционный %, т.е. покрывает страховые выплаты страхователя.

Нагрузка покрывает расходы страхователя по организации и проведению страхового дела, включает отличия в запасные фонды и содержит элемент прибыли.

Нагрузка включает в себя 2 элемента:

1)                 Денежная нагрузка, куда входят прямые и косвенные налоги

2)                 Коммерческая нагрузка: прибыль компании, издержки компании, расходы взимания взносов, административные расходы, поощрения страхователей.

Нетто-ставка:

Тн. =Р (А)*К*100, где

Тн. – тарифная нетто-ставка

А – страховой случай

Р (А) – вероятность наступления страхового случая

К=∑Q/∑S , где

∑ Q – сумма страховых возмещений

∑ S – страховая сумма на один договор

Брутто-ставка:

Тб. = Тн. +Fabc , где

Тн. – нетто-ставка

Fabc - нагрузка

Главная статья нагрузки – расходы на ведение дела, т.е. связывание с заключением и обслуживанием договора страхователя.

Классификация расходов на ведение дела:

1)                 Организационные расходы - связанные с учреждением строительного общества.

2)                 Аквизиционые – производственные расходы страховой компании, связанные с привлечением новых страхователей и с заключением новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.

3)                 Инкассационные – связанные с обслуживанием наличного денежного оборота поступления страховых платежей (расходы на изготовление бланков, квитанций).

4)                 Ликвидационные расходы – расходы по ликвидации ущерба, причиненного страховым случаем (расходы на оплату труда ликвидациям, покрытым, судебные издержки, почтово-телеграфные расходы).

5)                 Управленческие расходы – расходы с управлением и управлением имуществом.

6)                 К рисковым относятся виды страхования, которые не предусматривают обязательства страховщика по выплате страховой суммы по окончании срока договора и которые не связаны с накоплением страховой суммы в течении срока.

Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования может применяться тогда, когда существует статистика, которая позволяет рассчитать наступление страхового случая, страховой суммы, страховой выгоды.

Расчет тарифных ставок при страховании жизни.

      Выделим основные особенности страховых договоров, заключаемых на страхование жизни.

V Объектом договора по данному виду страхования является жизнь, здоровье и

   трудоспособность граждан. Количественные показатели, характеризующие

   продолжительность жизни и смертность среди населения страны

   централизованно собираются и обрабатываются в федеральных и региональных

   органах статистики. На основании подобных данных составляются таблицы

   смертности, которые используются страховщиками при расчете нетто-ставок

   по страхованию жизни.

V Договоры страхования жизни, обычно, заключаются на длительный срок. В

   течение этого срока за счет инфляции и прибыли, получаемой от

   инвестирования временно свободных средств, стоимость страховых взносов

   изменяется. Чтобы учесть подобные изменения, применяется дисконтирование.

      В страховании жизни неопределенность связана со случайным характером

продолжительности человеческой жизни. Поэтому страховщики должны

располагать данными для расчета вероятностей дожития до определенного

возраста лиц различного пола. Источником таких данных являются таблицы

смертности, составляемые на основе переписи населения. В этих таблицах

указывается число лиц, доживающих до определенного возраста, число лиц,

умирающих в этом возрасте, средняя продолжительность жизни и различные

расчетные статистические показатели.

      На основании таблиц смертности с использованием актуарных расчетов

вычисляются необходимые показатели. Актуарные расчеты – это система

математических и статистических приемов, позволяющих установить

обоснованные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного

объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги. Страховые

компании могут не проводить актуарные расчеты самостоятельно, а

использовать готовые тарифные ставки, действующие на соответствующих

страховых рынках.

      На основе актуарных расчетов в страховании жизни рассчитываются

показатели, связанные с понятием аннуитета. аннуитетом (страховой рентой) в

финансовой математике называется поток платежей, то есть осуществление

страховых выплат, а часто и уплата страховых премий. Стоимость страхового

аннуитета, по сути, является отправным моментом в актуарной математике.

      Сформулируем общие принципы определения нетто-ставок в личном

страховании.

      В страховании жизни, как и в любом из видов страхования, должно

соблюдаться условие превышения суммы страховых премий над страховыми

выплатами. Размер страховых выплат является случайной величиной, и нельзя

заранее предсказать его точную сумму. За счет большого числа застрахованных

статистические данные однородны и обладают должной степенью надежности.

Поэтому в актуарных расчетах принято использовать вероятностную оценку