Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Марта 2012 в 16:29, реферат
Процесс воспроизводства представляет собой взаимодействие и противоборство различных сил как природного, так и общественного характера. Противоречия между человеком и природой, с одной стороны, и общественные противоречия - с другой в совокупности создают условия для проявления различных негативных последствий, имеющих случайный характер. Возникает риск, присущий различным стадиям общественного воспроизводства и любым социально-экономическим отношениям. Все эти факты способствовали возникновению и развитию страховых отношений во всем мире.
1.Основный аспекты развития страхового рынка. Понятие, структура, участники страхового рынка.
1.1 Основный аспекты развития страхового рынка
1.2 Понятие страхового рынка
1.3 Структура и участники страхового рынка
1.4 Экономическая сущность страхования.
2.Виды страхования. Добровольное и обязательное страхование.
3.Регулирование страхового рынка в Республике Казахстан
4.Страховой рынок. Современное состояние страхового рынка, проблемы развития страхового рынка.
4.1Современное состояние страхового рынка
4.2 проблемы развития страхового рынка.
Политика и стратегия развития страхового рынка Казахстана определяемая Национальным банком последовательно ведет страховой рынок к нормам и стандартам Европейского Союза, при сохранении конструктивных отношений со страховыми организациями стран СНГ. Определяющим моментом в движении к рыночным отношениям является прозрачность и законность страховых операций, корреляция действующего страхового законодательства Республики Казахстан с нормами Европейского Союза и Всемирной торговой организации.
За относительно короткий период времени в Казахстане была проведена существенная работа по созданию условий для развития страховой индустрии:
1. Совершенствовалась действующая законодательная база, регулирующая развитие страхового рынка.
2. Национальным банком РК были разработаны и внедрены требования и нормативы к страховым и (перестраховочным) организациям.
3. Обеспечена финансовая устойчивость и платежеспособность страховых организаций.
4. Обеспечена доступность страховых услуг, прозрачность и законность страховых операций.
Позитивными моментами последних лет развития казахстанского страхового рынка явились:
- введение законодательного запрета на совмещение операций по страхованию жизни со страхованием иным, чем страхование жизни в одной страховой организации. С позиции платежеспособности страховой организации это существенный момент, так как первое предусматривает долгосрочные инвестиции страховых резервов, второе краткосрочные;
- установление жестких требований к уставному капиталу страховых организаций в Республике Казахстан;
- соблюдение соответствия определенным квалификационным требованиям руководителя исполнительного органа страховщика и его главного бухгалтера;
- строгие требования к финансовой устойчивости и добросовестности акционеров учредителей страховых организаций.
Страховой рынок Казахстана можно назвать одним из наиболее динамично развивающихся во всем СНГ. Этому способствовала Программа развития страхового рынка республики.
Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Каждый вид обязательного страхования является отдельным классом страхования. Содержание каждого класса в обязательной форме страхования и дополнительные требования по условиям его проведения устанавливаются законодательным актом, регулирующим данный класс страхования
Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются законами Республики Казахстан.
Инициатором обязательного страхования в Казахстане выступает государство, которое в форме закона обязывает юридических и физических лиц заключать договор страхования.
Распоряжением Премьер - Министра Республики Казахстан от 21.03. 2003 года № 38-р был утвержден оптимальный перечень видов обязательного страхования: Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности работодателя за причинение вреда жизни и здоровью работника при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, Об обязательном страховании в растениеводстве, Об обязательном экологическом страховании, Об обязательном социальном страховании, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента, Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам,
Обязательному социальному страхованию подлежат работники , за исключением работающих пенсионеров, самостоятельно занятые лица, включая иностранцев и лиц без гражданства, постоянно проживающих на территории Республики Казахстан и осуществляющих деятельность, приносящую доход на территории РК.
Плательщик (работодатель или самостоятельно занятое лицо, осуществляющее исчисление и уплату социальных отчислений ) имеет право на возврат ошибочно уплаченных сумм социальных отчислений. Он обязан своевременно и в полном объеме уплачивать социальные отчисления и представлять в налоговые органы расчеты по начисленным и перечисленным социальным отчислениям.
Обязательное социальное страхование подразделяется на следующие виды:
на случай утраты трудоспособности;
на случай потери кормильца;
3) на случай потери работы.
Государство гарантирует гражданам право на получение социальных выплат при наступлении случаев риска по видам обязательного социального страхования на условиях, установленных Законом.
Постановлением Правительства РК от 21.06.04 №683 (с изменениями и дополнениями от 31.12.2004г. № 1149; 31.05.2005 г. № 533; 30.06.2005 г. № 662) утверждены правила исчисления социальных отчислений.
Социальные отчисления, подлежащие уплате в Государственный фонд социального страхования за участников системы обязательного страхования, установлены в размере:
с 1 января 2006 года – 2 % от объекта исчисления социальных отчислений;
с 1 января 2007 года – 3 % от объекта исчисления социальных отчислений.
Для работодателя объектом социальных отчислений являются его расходы , выплачиваемые работнику в виде доходов за выполненные работы, оказанные услуги.
Для самостоятельно занятых лиц, для которых распространяется специальный налоговый режим в соответствии с налоговым законодательством размер социальных отчислений, уплачиваемый ими в свою пользу составляет:
с 1 января 2006 года – 2 % от минимальной заработной платы;
с 1 января 2007 года – 3% от минимальной заработной платы.
Для индивидуальных предпринимателей, не применяющих специальные налоговые режимы, частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются их доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем 10-ти кратного размера минимальной заработной платы.
Механизм обязательного страхования, как показывает опыт стран с рыночной экономикой, широко используется государством в целях обеспечения социальной стабильности и ускорения развития экономики.
Данный опыт получил свое применение и в Казахстане, где существенно расширилась сфера использования обязательного страхования для решения задач по защите имущественных интересов граждан, юридических лиц и государства от природных, техногенных, финансовых и экономических и иных рисков. В целях разрешения этих и других проблем обязательного страхования В Казахстане имеют место и другие виды страхования.
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств. Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств является имущественный интерес застрахованного лица, связанный с его обязанностью, установленной ГК РК, возместить вред, причиненный жизни и здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результате эксплуатации транспортного средства как источника повышенной опасности посредством осуществления страховых выплат.
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами. Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами является имущественный интерес перевозчика, связанный с его обязанностью, установленной ГК РК, возместить ущерб, причиненной жизни, здоровью и (или) имуществу пассажиров при их перевозке посредством осуществления страховых выплат.
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций. Объектом обязательного страхования гражданско-правовой ответственности аудиторов и аудиторских организаций является имущественный интерес аудитора и аудиторской организации, связанный с их обязанностью , установленной гражданским законодательством РК, возместить вред, причиненный аудируемым субъектам при проведении аудита.
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов. Объектом обязательного страхования гражданско- правовой ответственности частных нотариусов являются имущественные интересы частного нотариуса, связанные с его обязанностью возместить вред, причиненный третьим лицам в результате совершения им нотариальных действий. Для осуществления нотариальных действий частный нотариус обязан заключить договор обязательного страхования ответственности частного нотариуса.
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента. Объектом страхования по данному закону является имущественный интерес туроператора и турагента, связанный с их обязанностью, установленной гражданским законодательством РК, возместить вред, причиненный имущественным интересам и (или) иным интересам туриста при осуществлении деятельности по реализации туристического продукта посредством осуществления страховых выплат.
Обязательное страхование гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам». Объектом данного вида страхования является имущественный интерес владельца объекта, связанный с его обязанностью возместить вред, причиненный жизни, здоровью и (или) имуществу третьих лиц в результате аварии на объекте посредством осуществления страховых выплат.
4 Страховой рынок. Современное состояние страхового рынка, проблемы развития страхового рынка.
4.1 СОВРЕМЕННОЕ СОСТОЯНИЕ СТРАХОВОГО РЫНКА РК
По состоянию на 1 января 2011 года на страховом рынке Республики Казахстан осуществляют лицензированную деятельность 40 страховые организации (в том числе: 7 — по страхованию жизни), 13 страховых брокеров и 20 актуариев.
На отчетную дату 27 страховых (перестраховочных) организаций являются участниками АО «Фонд гарантирования страховых выплат».
По состоянию на 1 января 2011 года совокупный размер собственного капитала страховых организаций составил 208 657,6 млн. тенге.
Совокупный объем активов страховых организаций на 1 января 2011 года составил 343 234,4 млн. тенге, что на 15,5% больше аналогичного показателя на 1 января 2010 года, в том числе:
По состоянию на 1 января 2011 года сумма обязательств страховых (перестраховочных) организаций составила 134 576,8 млн. тенге, что на 15,2% больше, чем на аналогичную дату прошлого года.
На отчетную дату объем страховых резервов, сформированных страховыми (перестраховочными) организациями для обеспечения исполнения принятых обязательств по действующим договорам страхования и перестрахования, составил 114 919,2 млн. тенге, что на 13,8% больше объема сформированных резервов на 1 января 2010 года.
Совокупный объем страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам прямого страхования за двенадцать месяцев составил 139 963,9 млн. тенге, что, на 23,5% больше объема, собранного за аналогичный 2010 года.
Объем страховых премий по обязательному страхованию превысил аналогичный показатель прошлого года на 16,2%, по добровольному личному страхованию увеличение составило 60,3%, по добровольному имущественному страхованию увеличение равно 14,0%.
Объем страховых премий, переданных на перестрахование, составил 59 856,2 млн. тенге или 42,8% от совокупного объема страховых премий. При этом на перестрахование нерезидентам Республики Казахстан, передано 37,9% от совокупного объема страховых премий.
Общая сумма страховых премий, принятых страховыми (перестраховочными) организациями по договорам перестрахования составляет 13 532,9 млн. тенге. При этом сумма страховых премий, принятых в перестрахование от нерезидентов Республики Казахстан, составляет 6 845,9 млн. тенге.
В общей сумме страховых премий, переданных на
- перестрахование, основную долю занимали премии по добровольному имущественному страхованию — 87,6%, по обязательному
- страхованию — 10,3%, по добровольному личному страхованию — 2,1%.
Общий объем страховых выплат, произведенных за двенадцать месяцев 2010 года составил 25 250,6 млн. тенге, снизившись по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 9,03%. При этом доля страховых выплат за счет возмещения по перестрахованию от перестраховочных организаций составила 16,2% (4 091,0 млн. тенге).
При рассмотрении произведенных страховых выплат по классам страхования, по состоянию на 1 января 2011г., можно отметить следующее:
- в обязательном страховании — 46,6% (4 348,6 млн. тенге) составили выплаты по страхованию гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств, 43,8% (4 087,9 млн. тенге) — по страхованию работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей, 9,0% (841,7 млн. тенге) — по страхованию в растениеводстве и прочие — 0,6%;
- в добровольном личном страховании — 49,3% (6 409,9 млн. тенге) — по страхованию на случай болезни, 4,0% (515,6 млн. тенге) составили выплаты по страхованию от несчастных случаев, 45,5% (5 918,2 млн. тенге) — по аннуитетному страхованию, 1,3% (164,1 млн. тенге) — по страхованию жизни;
- в добровольном имущественном страховании — 23,1% (672,6 млн. тенге) — по страхованию грузов; 41,7% (1 212,8 млн. тенге) — по страхованию автомобильного транспорта; 21,2% ( 615,8 млн. тенге) — по страхованию имущества (за исключением автомобильного, воздушного, железнодорожного, водного транспорта и страхование грузов), прочие — 14,0%.
Из общей суммы страховых выплат, произведенных за двенадцать месяцев 2010 года, наибольший объем страховых выплат приходится на страхование на случай болезни — 25,4% от совокупной суммы выплат.
При рассмотрений страховых выплат, осуществленных по договорам прямого страхования по регионам Республики Казахстан, можно отметить, что основная доля приходится на город Алматы — 36,2% (9 153,0 млн. тенге), город Астана — 13,4% (3 393,4 млн. тенге), Карагандинскую область — 13,6% (3 431,9 млн. тенге), и прочие — 36,8%.
В рассматриваемом периоде наблюдается уменьшение уровня концентрации страхового рынка по страховым премиям и увеличение по страховым выплатам. На долю 5 крупнейших страховых компаний приходится 37,5% совокупных страховых премий и 33,0% страховых выплат. Доля пяти крупнейших страховых компаний в совокупных активах страхового рынка составила 51,6%.