Страхование имущество юридических лиц

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.6      Методология определения ущерба и страхового возмещения                      по страхованию имущества.

 

Методика определения ущерба и  страхового возмещения зависит от вида застрахованного имущества (строения, средства транспорта, товары, продукция и т.п.), стихийного бедствия (пожар, наводнение, землетрясение и т.д.) , аварии или несчастного случая, а также от того, кто является страхователем. Последовательность проведения этой работы всегда одинакова и состоит из следующих этапов:

1.установление факта гибели или повреждения имущества;

2.определение причины нанесения ущерба и решение вопроса о наличии страхового или нестрахового случая;

3.установление пострадавших объектов и принадлежности застрахованного имущества;

4.расчет суммы ущерба и страхового возмещения.

Ущербом страхователя считается стоимость  погибшего имущества по страховой  оценке, стоимость поврежденного  имущества с учетом его обесценивания, стоимость работ по спасению имущества и приведению его в порядок. Из суммы ущерба исключается стоимость поврежденных и неповрежденных остатков имущества, годных на стройматериалы и т.п. (кирпич, доски, бревна и т.д.)

Из ущерба кооперативных организаций  исключаются суммы торговых скидок и накидок с действующих цен на погибшие или поврежденные товарно-материальные ценности, а косвенные убытки вообще не принимаются во внимание.

Страхование строений. При уничтожении или повреждении строений в хозяйствах граждан работник страховой организации проверяет наличие и состав строений, имевшихся в хозяйстве к моменту страхового случая; уточняет, все ли строения занесены в страховые оценочные листки, правильно ли указаны их хозяйственное назначение, размеры, материалы стен, крыши и т.п. При обнаружении вновь возведенных или ранее не зарегистрированных строений они также должны быть оценены.

Данные составленного акта, а  также страховых оценочных листков (по строениям в сельской местности) или инвентаризационных документов органов коммунального (местного) хозяйства – учетных карточек, паспортов и т.п. (по строениям в городской местности) являются основанием для исчисления ущерба как при уничтожении, так и при повреждении строений, принадлежащих гражданам.

Затраты на восстановление (ремонт) поврежденных строений исчисляются по единичным расценкам на отдельные части строения или виды работ, на основании которых разработаны оценочные нормы.

При уничтожении или повреждении  строений, застрахованных по добровольному  страхованию, ущерб, как правило, дополнительно не исчисляется.

Сумма возмещения по данному страхованию  при полной гибели строения равна  страховой сумме по договору, а  при частичном повреждении определяется в таком проценте от страховой  суммы, указанной в договоре, какой  составляет страховое возмещение по обязательному страхованию от страховой суммы строения, исчисленной для этого страхования.

Страхование домашнего имущества. Страховое возмещение здесь составляет сумму фактического ущерба, причиненного страхователю страховым случаем, но не может быть выше страховой суммы, указанной в договоре.

Ущерб определяется на основании акта и приложенных к нему документов, подтверждающих факт и обстоятельства наступления страхового случая. Указанные  документы местное отделение  страхования получает в органах пожарного надзора, гидрометеослужбы, милиции, судебно-следственных органах и других государственных учреждениях. Кроме того, используется составленный страхователем перечень уничтоженных, поврежденных или похищенных предметов домашнего имущества.

Страхование средств транспорта, принадлежащих гражданам. Размер причиненного страхователю ущерба и суммы страхового возмещения исчисляются на основании страхового акта и приложенных к нему документов, подтверждающих факт и обстоятельства страхового случая, а при частичном повреждении средства транспорта, крометого, - сметы на ремонт (восстановление), составленной органом государственного страхования, приглашенным специалистом или соответствующим предприятием по ремонту. Смета составляется на основании действующих на день страхового события прейскурантов государственных розничных цен на запасные части, детали и принадлежности к транспортным средствам и прейскурантов государственных цен на ремонтные работы.

Если договор заключен на страховую  сумму, меньшую, чем действительная стоимость средства транспорта, то страховое возмещение выплачивается в таком проценте от размера ущерба, какой составляет страховая сумма от действительной стоимости транспортного средства.

При похищении принадлежащих гражданам  средств транспорта или подвесного лодочного мотора сумма ущерба определяется так же, как и при их полной гибели (без остатков), т.е. с учетом стоимости по государственным розничным ценам за вычетом суммы износа, взятой на день заключения договора страхования.

 

Страхование грузов - один из важнейших видов морского страхования. В международной практике выработаны стандартные условия по этому виду страхования. В некоторых странах в них могут вноситься определенные изменения и дополнения, существенно видоизменяя их суть. Основным в страховании грузов является условие страхования "с ответственностью за все риски". По этим условиям подлежат возмещению убытки, расходы и взносы по общим авариям, а также убытки от повреждения и полной гибели всего или части застрахованного груза, происшедших по любой причине, кроме военных "рисков", прямого или косвенного воздействия радиации, умысла и грубой небрежности страхователя; особый свойств и качеств груза и ряда других рисков, связанных со спецификой груза и его транспортировкой. По договоренности сторон большинство исключенных из объема ответственности рисков могут быть застрахованы за дополнительную премию.

По условия страхования грузов с ответственностью за частную "аварию" возмещаются убытки: от повреждения  или полной гибели всего или части груза вследствие различных причин: в результате пропадания судна без вести, убытки, расходы и взносы на общей аварии в связи с необходимыми и целесообразно произведенными расходами по списанию груза, а также по уменьшению убытка и установлению его размера, если убыток возмещается по условиям страхования.

Наряду с указанными существуют также условия "без ответственности за

повреждение, кроме случаев крушения". Эти условия по объему ответственности, перечислению страховых случаев, в  которых подлежат оплате убытки, а также совокупности исключений из страхового покрытия в целом совпадают с условиями страхования "с ответственностью за частичную аварию" возмещаются убытки от повреждения или полной гибели всего или части груза, в то время как по условиям "без ответственности за повреждение, кроме случаев крушения" возмещаются только убытки от полной гибели всего или части груза.

 

 

    Глава 2       Страхование имущества юридических лиц.

 

Анастасия Викторовна, руководитель фарфорового завода «Звезда», застраховала имущество в СК «Цюрих» на сумму 20 млн. руб.

В результате пожара сгорел цех готовой продукции, после  пожара имеются следующие остатки:

1. Фундамент, стоимость которого составляет 6 млн. руб.;
2. Дополнительные затраты по расчистки территории составил 3тыс. руб.;
3. Норма амортизации составляет 2,2 %.

Определим страховое возмещение СК «Цюрих».

Решение:

1. Определим сумму амортизации здания за годы эксплуатации

(6* 2,2*6) / 100 = 0,792 млн. руб.

2. Определим остаточную стоимость здания

5 - 0,792 = 5,208 млн. руб.

3. Определим стоимость фундамента

(6* 15) / 100= 0,9 млн. руб.

4. Определим сумму амортизации

(0,9*2,2) / 100 = 0,0198 млн. руб.

0,0198 * 6 =0,1188 млн. руб.

5. Определим остаточную стоимость фундамента

0,9 –  0,1188 = 0,7812 млн. руб.

6. Определим сумму фактического ущерба

5,208 – 0,7812+ 0,02=4,4468 млн. руб.

7. Определим страховое возмещение

(20 * 4,4468) / 5,208 = 17,07млн. руб.

СК «Цюрих» выплатит страховое возмещение Анастасия Викторовна, руководитель фарфорового завода «Звезда», в сумме 17,07 млн. руб.

 

 

                                     Выводы и предложения.

Страхование имущества представляет собой систему отношений между страховщиков и страхователем по оказанию страховых услуг, когда объектом страховых отношений выступает имущество в различных его видах. Экономическое значение страхования имущества - это страховая защита, возмещение ущерба, возникшего в результате страхового случая. Объектами страхования имущества выступают основные и оборотные фонды непроизводственного и производственного назначения, животные, продукция, средства транспорта, сельскохозяйственных культур, инвентарь, оборудование и так далее.

Страхование имущества обеспечивает возмещение в первую очередь прямого фактического ущерба, восстановление погибших объектов, но при определенных условиях в ответственность может быть включен и косвенный ущерб.

Страхование является элементом экономического подъема нашей страны, при котором  предприятия становятся более устойчивым и независимым от различного рода рисков и случайностей.

Также страхование как особый вид предпринимательской деятельности является прибыльным делом. А тем более с развитием рыночных отношений в России обещает получить еще более широкое распространение.

Таким образом, страхование способствует как социальному, так и экономическому развитию России, делая положение предприятий не только более устойчивым, но и более независимым от различного рода рисков и случайностей.

В данной курсовой работе раскрыты сущность и значение страхования имущества, теоретические  аспекты страхования имущества юридических лиц.

Рассмотрены

К основным проблемам  и перспективам развития страхования  имущества юридических лиц в  России, можно отнести экономический  кризис, который привел к:

1. замедление темпов строительства, сокращение промышленного производства, росте просроченной задолженности, что привело к сокращению числа страхователей со стороны юридических лиц;
2. рост безработицы, что привело к сокращению на спрос страховых услуг со стороны предприятий крупного и среднего бизнеса;
3. демпинг страховых тарифов в корпоративных видах страхования.

Еще одной  проблемой является недострахование: когда клиент, экономя на страховом  взносе, заключает договор на сумму, заведомо меньшую, чем реальная цена страхуемого им имущества. В результате при наступлении страхового случая выплата оказывается неадекватной, и восстановить утраченное становится невозможно.

Данные проблемы на страховом рынке страхования  имущества юридических лиц сдерживают его развитие. Так как существование  проблем в первую очередь требует  их решения, а "не закрывать на них глаза" и пытаться пройти "сквозь" проблемы.

В перспективе  развития будет сопровождаться развитие малого и среднего бизнеса. Но для  этого необходимо развивать и  продвигать программы, которые полностью  охватывают специфику небольших  предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 

                                            Список литературы.

1. Л. А. Бутков «Страховое дело в вопросах и ответах», Изд. «Феликс» - 2009 г.
2. П. В. Журавлев «Основы страхования предпринимательства», Изд. «Экзамен» - 2007г.
3. В. В. Владимиров «Страхование имущества юридических и физических лиц», Изд. «Экмос» - 2010г.
4. Страхование: Учеб. пособие / под ред. проф.В.И. Рябикина - М: Экономист, 2006г.
5. Шахов В.В. Страхование: Учебник для вузов - М: ЮНИТИ, 2009г.