Страхование имущества предприятий и организаций

Также рекомендуется составить  полный список имущества и оборудования, после чего представитель страховой  компании сможет произвести расчет страховой  премии. Часто вместе с имущественными рисками страхуются и финансовые риски предприятия, то есть потери от остановки производства, которая  может возникнуть в результате порчи (гибели) имущества⁵. Они включают недополученную прибыль, постоянные издержки и налоги, уплата которых не связана с результатами деятельности (например, налог на имущество). Немаловажная деталь: страхуются только те финансовые потери, которые возникают в результате наступления страхового случая. Если вы не были застрахованы, например, от риска наводнения, в результате которого вода затопила производственные помещения, и производство остановилось, то страховая компания не будет возмещать финансовые потери. Оценку возможных убытков страховая компания обычно проводит на основании документов управленческого учета за предыдущие периоды. В то же время при долгосрочном сотрудничестве со страховщиком этот убыток может определяться на основе бюджетных планов предприятия. Но даже если предприятие не планирует страховаться от финансовых рисков, их все равно следует оценивать при составлении перечня страхуемого имущества. Это поможет предприятию определить, что выгоднее: резервировать собственные средства для возмещения убытков или же выплатить премию страховой компании. Ни в коем случае представитель страховой компании не должен принимать ответственность на себя за принятие решения по этому вопросу, даже если компания не получит страховой премии в случае отказа руководителя предприятия от страхования. Иногда финансовые риски оценить достаточно сложно, и не каждая страховая компания берет ил страхование финансовые риски при комплексном страховании имущества предприятий.

Каждого руководителя предприятия  интересует вопрос - из чего состоит  та страховая премия, которую необходимо будет оплатить. На стоимость страхования (то есть сумму страховой премии, которую предприятие должно будет  выплатить страховой компании) влияют несколько факторов:

- стоимость имущества  предприятия, которое будет приниматься  на страхование;

- наличие или отсутствие  франшизы, ее вид:

- лимит ответственности  по страховому случаю.

Существуют два распространенных варианта страхования имущества  в зависимости от варианта определения  его стоимости:

1. По остаточной стоимости  - когда страховая сумма рассчитывается  на основании балансовых данных  о первоначальной стоимости имущества  за вычетом начисленной амортизации  по данному виду имущества.

2. По восстановительной  стоимости - когда страховая сумма  определяется исходя из суммы  средств, необходимых для приобретения (постройки, ремонта, восстановления) имущества, аналогичного по своим  характеристикам утраченному (поврежденному).

Представитель страховой  компании должен не только предложить клиенту оба варианта расчета  стоимости имущества, по и по казать, в чем существенная разница при  расчете тем или иным способом, дать подробные разъяснения по особенностям каждого вида расчетов и не навязывать тот вариант расчета, который  позволит получить более высокую  страховую премию. Обычно остаточная стоимость ниже восстановительной, поэтому и страховая премия в  первом случае будет меньше. Кроме  того, выплаты по восстановительной  стоимости являются рискованными для  страховой компании, поэтому на страхуемое имущество налагаются определенные ограничения. Тан, на страхование принимается  только имущество, используемое или  подлежащее использованию в процессе производства. Предприятие, получившее страховое возмещение, должно подтвердить  целевое использование средств, т.е. тот факт, что деньги, выплаченные страховой компанией в качестве возмещения, пойдут именно на восстановление. Стандартный срок подтверждения - три года, но в зависимости от типа имущества он может быть как увеличен, так и сокращен. Таким образом, выбирая вариант страхования имущества, представитель страховой компании должен не просто оформить договор страхования, а оказать помощь в решении вопроса о том, что клиенту предпочтительнее: понести убытки, равные износу оборудования, но сэкономить на страховой премии либо больше заплатить за страхование, но иметь гарантированную возможность восстановить имущество и оборудование даже «с нуля».

Не стоит забывать еще  об одном механизме регулирования  стоимости страхования, который  предлагается страховыми компаниями, - с помощью франшизы. Для этого  предприятие должно решить, в каком  объеме оно готово самостоятельно нести  убытки по каждому страховому случаю. Чем больше размер франшизы, тем  ниже вероятность, что страховщику  придется выплачивать страховое  возмещение, и соответственно тем  ниже страховая премия. Вместе с  тем от размера франшизы будет  зависеть сумма собственных резервных  средств, которую предприятию необходимо аккумулировать (и фактически выключать  из оборота) для ликвидации последствий  мелких аварий и сбоев. Представитель  страховой компании должен разъяснить само понятие «франшиза», ее виды. Для  определения оптимального размера  франшизы мы порекомендовали бы использовать ресурс самого предприятия. Необходимо составить список (а на нормально  работающем предприятии этот список есть) наиболее частых видов аварий, последствия которых можно устранить  в оперативном режиме. Также провести анализ затрат на восстановление имущества  и оборудования, если они имели  место быть. Если мелкие аварии происходят достаточно часто и через какое-то время совокупные затраты на их устранение вырастают во внушительную сумму, то предприятию предлагается так называемая агрегатная франшиза. При заключении договора с условием агрегатной франшизы предприятие заявляет обо всех убытках, а страховая компания выплачивает сумму возмещении только в случае, если совокупная сумма убытков по мелким авариям за оговоренный период превысит размер агрегатной франшизы. Все последующие убытки возмещаются в полном объеме. Максимально подходящий размер франшизы также подбирает представитель страховой компании и обговаривает это с руководством предприятия. Таким образом, франшиза позволяет ограничить минимальный размер суммы выплаты. Существует и механизм, который ограничивает максимальный размер суммы выплаты, - это лимит ответственности, который определяется с помощью показателя максимально возможного убытка (или катастрофического убытка). Катастрофические убытки - это ущерб, который предприятие (а следовательно, и страховая компания) понесет в результате наиболее вероятного и самого разрушительного страхового события. Чаще всего под таким событием подразумевается пожар. При этом определяется, будет ли имущество, оборудование уничтожено полностью или ущерб не превысит определенного размера (50, 70% и т. д.).

Таким образом, у предприятия  есть возможность, снизив расчетный  показатель катастрофического убытка, снизить и размер страховой премии. Конечно же, не каждый представитель  страховой компании будет помогать клиенту в определении возможности  такого снижения уровня максимально  возможного убытка. Однако при клиентоориентированном подходе это сделать необходимо, тем самым не просто продемонстрировав  заботу о партнере, но и лишний раз  доказав, что мы экономим деньги нашего клиента и называем только обоснованную стоимость страхования. Например, следует  взять во внимание то, что в момент пожара в офисе сработают все  системы безопасности (которые есть в наличии в полном объеме), и  документы, находящиеся в несгораемых  сейфах, не пострадают, то есть ущерб  будет минимальным. Если системы  безопасности и пожаротушения устарели или имеются в недостаточном  объеме, следует предложить клиенту  вариант снижения страховой премии даже после заключения договора страхования. Это возможно, если предприятие приложит дополнительные усилия по обеспечению безопасности имущества и, следовательно, снижению риска. В этом случае производится переоценка риска и пересмотр страхового тарифа, и доплачивать за это клиенту не придется.

Итак, мы провели все необходимые  мероприятия по оценке стоимости  имущества рисков и другие необходимые  мероприятия. Осталось только подписать  договор страхования. В настоящее  время страховые компании предлагают два основных вида договоров - типовой  и индивидуальный. Отличительной  особенностью типового договора является то, что в нем не предусматривается  детальная оценка предприятия. Поэтому  его стоимость всегда оказывается  несколько завышенной (путем повышенной цены страховая компания дополнительно  покрывает свои риски). Такие договоры не следует рекомендовать клиенту  в случае значительной суммы стоимости  имущества, при страховании сложного, высокотехнологичного оборудования и  при страховании от всех рисков. В данных случаях предпочтительнее заключить так называемый индивидуальный страховой договор. Этот договор  предусматривает более сложную  процедуру оценки имущества а  для подтверждения суммы оценки потребуется отделенный набор документов: документация бюро технической инвентаризации (БТИ) договоры на охрану помещений  и территории, описание технологических  процессов предприятия и т. д. Об особенностях заключения типового и индивидуального договора также  необходимо подробно рассказать клиенту.

Следует заметить, что работа по оценке рисков, которым подвержено имущество предприятия, часто оказывается  полезной не только при заключении договора страхования. Опыт крупнейших российских и международных компаний свидетельствует о том, что затраты  на выявление и ликвидацию «слабых  мест» (либо профилактику рисков) позволяют  в дальнейшем снизить вероятность  возникновения убытков и всегда окупаются, в том числе благодаря  экономии на страховых взносах будущих  лет.

Заключение

Уже несколько лет можно  наблюдать рост популярности среди  предприятий и организаций страхования  имущества. Растет и конкуренция  за каждого страхователя, что делает все более целесообразной ориентацию на клиента для страховых компаний, желающих устойчиво развиваться.

Страхование имущества - прежде всего ответственность предприятия. Несмотря на то, что все расходы  по страхованию оно относит на себестоимость, как правило, руководители не прочь сэкономить на глобальной защите своего имущества. Разумная экономия необходима, но в идеале она должна сводиться к учету наиболее актуальных рисков и выявлению баланса взаимных интересов сторон, то есть взвешенного  соотношения цены и качества при  заключении договора страхования.

В практике страхования встречаются  интересные объекты страхования - автодороги, заборы, земля, ювелирные украшения, а также картины, представляющие художественную ценность, и прочее. Но вне зависимости от рисковых обстоятельств  и стоимости договора профессиональные страховщики обязаны индивидуально  и очень внимательно подходить  к взаимодействию с каждым своим  клиентом.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список использованной литературы:

1. Гизбург А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2002.
2. Патрушева Е. Управление производственными и финансовыми рисками предприятий // Инвестиции в России. №1, 2002.
3. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Притер, 2001
4. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002.
5. Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-1 (в ред. от 20 ноября 1999г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».
6. Материалы официального сайта Федеральной службы страхового надзора http://www.fssn.ru
7. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М., 2003.

¹ Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование. Учебное пособие. – М.: ИНФРА-М, 2002

² Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. – СПб.: Питер, 2001

³ Закон РФ от 27 ноября 1992г. № 4015-1 (в ред. от 20 ноября 1999г.) «Об организации страхового дела в Российской Федерации».

⁴ Патрушева Е. Управление производственными и финансовыми рисками предприятий // Инвестиции в России. №1, 2002.

⁵ Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. М., 2003.