Объектом  перестраховочных отношений  цедента  и  цессионария являются имущественные  интересы страхового общества. Перестраховщик не имеет никаких прав и обязанностей, вытекающих  из заключенных перестрахователем  договоров страхования. В свою очередь  страхователь не имеет ничего общего с договорами перестрахования, заключенными перестрахователем относительно передачи рисков. Страховщик не обязан информировать страхователя о намерении передать в перестрахование полностью или частично взятые риски.

     Растущее  значение перестрахования и новые  экономические условия способствовали переходу от традиционных довольно дорогих  м6етодов перестрахования (квотного и  эксцедентного) к более дешевым  методам непропорционального перестрахования  отдельных групп риска или  всего страхового портфеля.

       Перестрахование  риска между  страховыми организациями разных стран (компаниями assistance) является ничем иным, как разновидностью внешней торговли, с той только разницей, что объектами торговли в данном случае являются не потребительские товары в натурально-вещевой форме, а страховые гарантии по защите имущественных интересов страхователей и застрахованных. В связи с этим международные перестраховочные сделки относятся к  «невидимому» экспорту-импорту страховых услуг. Они совершаются в свободно конвертируемой валюте. Поэтому развитие перстраховочных операций для данной страховой организации представляет шанс выхода на  международный страховой рынок.

     Передавая риски в  перестрахование, перестрахователь имеет право на тантьему, т.е. на комиссию с прибыли, которую перестраховщик может иметь при реализации договора. Тантьема выплачивается ежегодно с  суммы  чистой прибыли, полученной  компанией, и является формой поощрения  перестраховщиком перестрахователя.

     1.2 Основные  задачи перестрахования.

     Основными задачами при организации перестрахования  являются⁴:

1. Выработка принципов подхода к перестрахованию и координация их реализации;
2. Подготовка материалов для анализа перестраховочного предложения  и оформления договора по нему;
3. Проведение административной (организационной) работы по перестрахованию и контроль за ней.

       Отделы по перестрахованию могут  быть сформированы либо по  отраслям страхования (личное, имущественное,  страхование ответственности), либо  по основным направлениям перестрахования  (факультативное, облигаторное, пропорциональное  и др.). При любой из этих  организационных форм должен  быть предусмотрен механизм взаимодействия  между отделами и подразделениями.

     Документооборот в перестраховании включает в  себя: уведомления и переписку  по условиям договоров, ведение бухучета и отчетности, обмен оперативной  и технической информацией (статистика, программная защита и т.п.), а так  же перестраховочное бордеро ( перечень принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков), с помощью которого имеется возможность всесторонней оценки предлагаемых перестраховочных договоров.

     Анализ  перестраховочных бордеро играет очень  важную роль в том смысле, что  даже небольшие изменения в условиях договора могут существенно повлиять на финансовые результаты перестраховщика.

1.3.Функции  перестрахования.

     Значение  перестрахования в современном  мировом страховом хозяйстве  связано с выполнением им следующих  основных функций⁵:

     1) предоставление дополнительной  финансовой емкости (капитала) для  принятия прямым страховщиком  рисков на страхование;

     2) вторичное перераспределение принятого  на страхование риска (рисков);

     3)  обеспечение сбалансированности  результатов деятельности страховщика  за каждый отчетный год;

     4) защита годового баланса страховщика;

     5) участие в налоговом планировании  прямого страховщика;

     6) предоставление условий для накопления  активов прямым страховщиком;

     7) влияние на улучшение показателей  платежеспособности прямого страховщика;

     8)  предоставление ликвидных активов  для быстрого урегулирования  убытков прямым страховщиком  при наступлении страховых случаев  с застрахованными рисками.

     По  своей сущности перестрахование является международным бизнесом, поскольку имеет целью вторичное, последующее распределение принятых на страхование рисков, что может быть обеспечено главным образом привлечением иностранного капитала. Современный мировой рынок перестрахования еще в большей мере, чем рынок прямого страхования, подвержен процессам глобализации и сращивания страхового, банковского и фондового капиталов. Эти процессы являются следствием необходимости увеличения капитализации перестраховщиков для предоставления необходимых финансовых емкостей для перестрахования природных катастроф, убытки от наступления которых оцениваются в десятки миллиардов долларов.

2. Формы перестрахования

     2.1. Факультативное перестрахование.

     Согласно  факультативной форме перестрахования страховщик (перестрахователь)  может передать принятые им страховые события в перестрахование перестраховщику. При этом перестрахователь перед перестраховщиком не имеет никаких обязательств по передаче в перестрахование того или иного страхового риска, который может быть предложен полностью или частично, в определенной доле. Более того, из общего количества страхуемых видов в перестрахование по усмотрению перестрахователя может быть предложен только один. Например, при личном страховании туристов - страхование медицинских расходов.

     В свою очередь, перестраховщик не имеет  никаких обязательств перед

перестрахователем по приему предлагаемых в перестрахование  рисков. Он может отклонить полностью предложение по перестрахованию, принять его частично или даже выдвинуть встречные условия, на которых риск может быть принят в перестрахование.

     При факультативном перестраховании (ФП) перестрахователь высылает предварительно потенциальным перестраховщикам специальный документ - предложение слип (от англ. slip), который обычно содержит наименование перестрахователя, характеристику подлежащего перестрахованию риска, страховую сумму, условия страхования и перестрахования, ставку премии, собственное удержание суммы или вида риска⁶.

     Основной  недостаток ФП состоит в том, что (поскольку перестраховщики имеют полную свободу в вопросе о принятии или отклонении предлагаемого риска в перестрахование) к моменту наступления страхового случая определенный риск может вообще оказаться неперестрахованным или перестрахованным частично — в размере, не позволяющем страховщику полностью компенсировать ущерб страхования за счет своих финансовых возможностей.

     Отрицательной стороной ФП является и то, что перестрахователь должен передать часть риска до начала ответственности за него (до заключения договора со страхователем). Из-за этого перестраховщик обычно

не располагает  достаточным временем и данными  для анализа получаемого

в перестрахование  риска.

     2.2. Облигаторное (обязательное) перестрахование.

     Облигаторное, или обязательное, перестрахование (ОП) отличается от

факультативного тем, что при нем правовые отношения  между перестрахователем и перестраховщиком носят обязательный характер. Перестраховочный договор в данном методе является юридическим документом, определяющим взаимоотношения сторон и устанавливающим их права и обязанности.Он является также основополагающим документом при судебном или арбитражном разбирательстве споров между перестрахователем и перестраховщиком. Поэтому условии перестраховочных договоров должны быть сформулированы предельно четко, с тем чтобы избежать разных толкований отдельных статей договора, связанных с финансовыми затратами.

     В процессе совершенствования методов  перестрахования выработаны

стандартные условия перестраховочных договоров, которые в зависимости от метода и вида перестрахования могут  включать определенные изменения и дополнения в рамках действующего законодательства. В настоящее время перестрахование на облигаторной основе носит универсальный характер, применяется во всех отраслях этого вида деятельности и на всех страховых рынках. Благодаря ему техника перестрахования получила значительное развитие и превратилась из одиночных случаев в систему договоров по различным отраслям и видам страхования.

     ОП  позволило существенно увеличить  объемы страховых операций и тем самым — основную долю сбора перестраховочных премий у большинства профессиональных перестраховщиков мира. Эта форма перестрахования предполагает, что перестрахователь обязан передавать часть ответственности по каждому отдельному риску из совокупного портфеля того или иного вида страхования, предусмотренного условиями договора перестрахования, а перестраховщик — принимать каждую такую цессию. Помимо рисков, подлежащих перестрахованию, в облигаторном договоре перечисляются условия, на которых осуществляется перестрахование, лимиты ответственности, перестраховочная премия, перестраховочная комиссия и пр.

     Перестрахователь  вправе самостоятельно определять размер и предоставлять возмещение по возможному ущербу. Однако он должен соблюдать интересы перестраховщика, как если бы они были его собственными. Если страховщик, передающий тот или иной риск в перестрахование, не делает этого, перестраховщик вправе не подчиняться решениям и действиям перестрахователя.

     Обслуживание  договора ОП дешевле для обеих  сторон по сравнению с ФП. Поэтому в практике международного перестраховочного рынка наиболее часто встречается именно он. А преимущества облигаторного метода перестрахования состоят в следующем:

     • договорное принятие рисков требует  значительно меньших денежных

средств и человеческих усилий при их обработке;

     • страховщик может возобновить, изменить или прекратить действие

любого  договора страхования, часть ответственности  по которому передана в перестрахование без уведомления об этом перестраховщика. Перестраховочное покрытие (возмещение) предоставляется автоматически. Однако не следует забывать, что облигаторный договор перестрахования может содержать особые условия, касающиеся выплаты крупного возмещения, о которых перестрахователь обязан извещать перестраховщика особо в каждом подобном случае;

     • при заключении облигаторных договоров  перестрахования регулярно

составляются  бордеро премии и убытков. Эти  бордеро содержат все вновь принимаемые в перестрахование риски в течение периода действия облигаторного договора перестрахования. Таким образом, отпадает необходимость предоставления более подробной дополнительной информации, касающейся состояния страхового портфеля цедента.

     Единственным, но весьма условным недостатком облигаторного  договора перестрахования является то, что, если какой-либо подлежащий перестрахованию риск не подпадает под условия действия облигаторного договора либо страховая сумма по тому или иному риску превышает лимит предусмотренной облигаторным договором ответственности, возникает необходимость в заключении дополнительного факультативного договора перестрахования.

     2.3. Факультативно-облигаторная  форма перестрахования.

     Факультативно-облигаторная (ФО) форма перестрахования обеспечивает перестрахователю свободу решений — какие и в каком размере он может передать риски перестраховщику. В свою очередь, перестраховщик обязан принять предлагаемые риски или их доли на заранее оговоренных условиях. Иными словами, факультативность в данном случае предполагается для перестрахователя, а облигаторная часть относится к перестраховщику. Для него договор может быть невыгодным и небезопасным, поскольку перестрахователь, произведя селекцию рисков в страховом портфеле, может передать в перестрахование наиболее небезопасные. Поэтому такие договоры заключаются только с перестрахователями, пользующимися полным доверием перестраховщиков.

     Используются  иногда и облигаторно-факультативные (ОФ) договоры перестрахования. При этом соответственно предполагаются обязательность — для перестрахователя и факультативность - для перестраховщика.