Федеральное Агентство по образованию  Российской Федерации

НОУ ВПО Российская Международная  Академия Туризма

Волжско-камский  филиал 

ФАКУЛЬТЕТ МЕНЕДЖМЕНТА 

РЕФЕРАТ

По дисциплине «Страхование»

На тему:

      «Перестрахование»  

                                                  Выполнила:

                                                                          студентка IVкурса гр.№44

                                                                              Сафина Наиля Шаукатовна 

               Проверил:

               профессор., док. эк. наук

               Темный Ю.В.

 

                  Оценка:____________

                  Дата:______________ 
 

г. Набережные Челны

2010 год

Содержание

 

Введение 3

1.Перестрахование. 5

1.1.Сущность  перестрахования. 5

1.2 Основные задачи  перестрахования. 10

1.3.Функции  перестрахования. 11

2. Формы перестрахования 13

2.2. Облигаторное (обязательное) перестрахование. 14

2.3. Факультативно-облигаторная  форма перестрахования. 16

2.4. Перестрахование  в форме пула. 17

3.Виды  перестраховочных  договоров. 18

3.1.Пропорциональное  страхование. 18

3.2.Непропорциональное  перестрахование. 21

Заключение. 25

Список  использованной литературы. 27 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

     Страхование как система защиты имущественных  интересов граждан, организаций  и государства является необходимым  элементом современного общества. Оно  предоставляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов  в случае природных и техногенных  катастроф, иных непредвиденных явлений. Страхование позволяет не только возмещать понесенные убытки, но и  является одним из наиболее стабильных источников финансовых ресурсов для  инвестиций.

     Перестрахование - наиболее интернациональная отрасль  страховой деятельности, правовой его  основой является не столько национальное законодательство, сколько обычаи международного делового оборота.

     В наше время, во время быстрого развития научно-технического прогресса стоимость  имущества возросла настолько, что  одного такого фонда, собранного собственниками не хватит для возмещения ущерба. В  мире существуют объекты, стоимость  которых в одиночку не в состоянии  покрыть ни одна страховая компания. Такие риски, как заводы-гиганты, огромные танкеры и океанские  лайнеры, космические ракеты и спутники, другие дорогостоящие объекты, насыщенные самой современной электроникой и стоящие десятки и сотни миллионов долларов, практически не может взять полностью на свою ответственность ни одна, даже самая крупная страховая компания. Даже при очень большой стоимости такого страхования (размере получаемой страховой премии), риск полной гибели объекта слишком велик. Каждой отдельно взятой страховой организации очень редко удается в одиночку решить все проблемы. Недостаточная величина собственного капитала может не позволить увеличивать объемы страховых операций, а также не дать возможность удовлетворять потребности страхователей, желающих иметь страховое обеспечение на крупные суммы. Узкий круг потенциальных клиентов, специализация на небольшом числе видов страхования или ограничение масштабов деятельности сравнительно небольшим регионом могут не позволить страховщику сформировать сбалансированный страховой портфель, позволяющий обеспечить перераспределение средств между группами страхователей или в территориальном разрезе, если это окажется необходимым. Увеличение числа страховых случаев либо размеров ущерба от них по сравнению с ожидаемыми величинами, например, в связи с какими-либо катастрофами может привести к тому, что размеры страховых выплат существенно превысят суммы полученной страховой премии, вероятность чего особенно высока для тех страховщиков, которые имеют в своем портфеле небольшое число договоров страхования. В связи с этим для большинства страховых организаций необходимым условием обеспечения их нормальной деятельности и достижения финансовой устойчивости является передача определенной части страховых обязательств другим страховщикам. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.Перестрахование.

1.1.Сущность перестрахования.

     Родиной перестрахования является Германия. Первое перестраховочное общество было организовано в Кёльне в 1846 г.1 Согласно немецкой юриспруденции перестрахованием признается страхование рисков,

принятых  страховщиком, т. е. перестрахование  — это страхование страховщиков. В страховом законодательстве Великобритании сказано, что

перестрахование является новым страхованием уже  застрахованного риска

и заключается  для того, чтобы обезопасить страховщика  от ранее принятых

рисков. В Законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» дается следующее определение: «Перестрахованием является страхование одним страховщиком (перестрахователем) на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика (перестраховщика)».

     Исходя  из перечисленного сущность перестрахования  состоит в передаче первым (прямым) страховщиком части или всех страховых рисков

(обязательств) другому (перестраховщику) с целью  гарантированного производства страховых выплат страхователю. Обязанность перестраховывать обязательства страховщика в объемах, превышающих возможности их исполнения, закреплена в Законе о страховании (ст. 27): «Для обеспечения своей платежеспособности страховщики обязаны соблюдать нормативные соотношения между активами и принятыми ими страховыми обязательствами. Методика расчета этих соотношений и их нормативные размеры устанавливаются федеральным органом исполнительной власти по надзору за страховой деятельностью.

     Страховщики, принявшие обязательства в объемах, превышающих возможности их исполнения за счет собственных средств и страховых резервов, обязаны застраховать у перестраховщиков риск исполнения соответствующих обязательств».

     Следовательно, основным назначением перестрахования  являются

гарантия  платежеспособности страховщика, гарантированное  производство страховой выплаты страхователю при наступлении страхового случая. В связи с тем что проблема платежеспособности возникла при переходе нашей страны к рыночной экономике, в отечественной теории по страхованию этому вопросу не уделялось должного внимания. Лишь в последние годы появились публикации, в которых даются понятия платежеспособности в страховом деле, приводятся критерии и методы ее обеспечения, связанные с формированием страхового портфеля, раскладкой риска (перестрахование, сострахование), страховых резервов и фондов¹. При этом к гарантиям платежеспособности страховщика предъявляются более высокие требования, чем к другим субъектам рынка, что объясняется, во-первых, особой ролью страховщика как стабилизатора рынка и социальным характером страховых услуг для населения, во-вторых, причинами юридического характера, в частности, формами организации страховых компаний.

     В статье 13 (п. 2) Закона « О страховании» сказано, что страховщик, заключивший с перестраховщиком договор о перестраховании, остается ответственным перед страхователем в полном объеме в соответствии с договором страхования .

     Таким образом перестрахование является « вторичным» страхованием страховщиков от чрезвычайных рисков, превышающих платежеспособность страховой организации. В этом основная функция и сущность и функция перестрахования.

     С финансово-экономической точки зрения, перестрахование – это форма  отношений Сторон (страховщика и  перестраховщика), в соответствии с  которой страховщик, принимая на страхование  риски по защите имущественных интересов  физических и юридических лиц, часть  ответственности по ним передает на согласованных договорных условиях другим страховщикам (перестраховщикам) с целью создания по возможности сбалансированного портфеля страхований, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

     Проблема  обеспечения финансовой устойчивости страховых операций

с количественной точки зрения может рассматриваться  двояко: как степень вероятности дефицитности средств в обозримом будущем и как отношение доходов к расходам страховщика за истекший тарифный период.

         Теоретической основой определения вероятности дефицитности средств является коэффициент профессора Ф. В. Коньшина:

                                                                    (1)

где    K- коэффициент;

      - средняя тарифная ставка по страховому портфелю;

     n – количество застрахованных объектов.

     Чем меньше значение К, тем меньше степень вариации объема совокупного страхового резерва и выше финансовая устойчивость страховой

организации.

     Однако, данный коэффициент дает наиболее точные результаты в тех случаях, когда  страховой портфель страховщика  состоит из объектов с примерно одинаковыми  страховыми суммами ( однородными по стоимости страховыми рисками). На величину показателя К, как видно из формулы (1), не влияет величина страховой суммы (страхового покрытия), ее нет в формуле, а влияют лишь количества застрахованных объектов (n) и размеры средней тарифной ставки (). Иными словами, чем больше застрахованных объектов и выше размер страхового тарифа, тем меньше будет К и тем выше финансовая устойчивость страховых операций.

     Для оценки финансового устойчивости страхового фонда как отношение доходов  к расходам за тарифный период (практический аспект), используется формула²:

                                          К_фу=       (2)

     Где К_фу – коэффициент финансовой устойчивости;

     Д – сумма доходов страховщика  за тарифный период;

     Р – сумма расходов за тот же период;

     С_зф – сумма средств в запасных фондах.

     Нормальным  состоянием финансовой устойчивости страховых  организаций, как видно из формулы (2), непосредственно  связана с выравниванием размеров страховых сумм, на которые застрахованы различные объекты. Только в этом случае, согласно коэффициенту Ф.В. Коньшина, финансовая устойчивость не зависит от размера страховых сумм. Стремление страховщиков к выравниванию страховых сумм и породило потребность в перестраховании.

     Процесс,  связанный с передачей всего  или части риска, называют перестраховочным риском, или перестраховочной цессией. В этом случае перестрахователя, отдающего  риск, называют цедентом, а перестраховщика, принимающего риск, - цессионарием.³

     Риск, принятый перестраховщиком от перестрахователя (цессионарием от цедента), довольно часто  подвергается последующей передаче полностью или частично следующему страховому  обществу. Такая последующая  передача перестрахованного риска, называется ретроцессией. Страховое общество, передающее риск в перестраховании третьему участнику, называется ретроцедентом, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск – ретроцессионарием. Процесс передачи риска (перестрахования) показан на схеме:

     

Рисунок 1 Схема передачи страхового риска.

     Перечень  принятых на страхование и подлежащих перестрахованию рисков именуется  Бордеро.

     Правовой  характер договора перестрахования  является предметом теоретических  дискуссий: следует ли рассматривать  перестрахование как обособившуюся  отрасль страхования или как  самостоятельную отрасль вне  страхования.

     Одной из   отличительных черт договора перестрахования является принцип  «возмездности», заключающийся в том, что перестраховщик обязан выплатить цеденту (перестрахователю) страховую сумму, или страховое возмещение, пропорционально доле участия и только в том случае,  если перестрахователь выплатил причитающуюся страховую сумму (страховое возмещение) страхователю. При этом перестрахователь обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию  о цедированном риске. Это требование называется  «принципом доброй воли».