Организации страхового дела в РФ

     В настоящее время именно глава 48 ГК РФ "Страхование" является базовым  законом, регулирующим договоры страхования. Например, рассматривая ключевой для  страхования вопрос взаимодействия Закона РФ "О страховании" (как известно, с декабря 1997 г. этот законодательный акт называется "Об организации страхового дела в Российской Федерации") и ГК РФ, Е.А. Суханов отмечает, что "в полном объеме сохраняют действие лишь правила закона о страховании, посвященные обеспечению финансовой устойчивости страховщиков и государственному надзору за их деятельностью".

     Следует признать, что, действительно, глава 48 ГК РФ, несмотря на то, что содержит 44 статьи, урегулировала далеко не все  вопросы, которые периодически возникают  в правоприменительной практике и вызывают серьезные трудности, разногласия среди участников страховых  правоотношений и ведут даже к  судебным спорам.

     Определенные  практические перспективы могут  иметь следующие варианты.

     1. Закон о договоре страхования,  который регулирует те вопросы,  которые остались неурегулированными  в главе 48 ГК РФ.

     При этом данный законодательный акт  должен состоять в основном из диспозитивных  норм, которые стороны сделки своим  соглашением могут отменить или  изменить. Императивные нормы там  тоже могут присутствовать в целях  усиления защиты прав и интересов  страхователей и выгодоприобретателей (правовые основания для включения  такого рода норм в отраслевые законы, даже когда они не соответствуют  положениям Кодекса, будут приведены  ниже). Любая императивная норма, усиливающая  позиции страховщиков, будет либо повторять правила главы 48, либо противоречить положениям ГК РФ, ограничивая  права той или иной стороны  договора страхования. В то же время  имеются примеры, когда законы, состоящие  почти целиком из диспозитивных  норм, работают достаточно эффективно.

     Этот  закон мог бы восполнить те пробелы  правового регулирования, которые  имеются в главе 48: например, дать определения ряду важных институтов страхового права - в частности, определить понятие страховой стоимости и порядок ее расчета, порядок досрочного прекращения договора, возврата страховой премии в том случае, когда страхователь отказывается от договора из-за неисполнения или ненадлежащего исполнения страховщиком своих обязательств и т.д. В нем могли бы содержаться как общая часть, так и особая. В последней могли бы быть подробно урегулированы отдельные виды договоров страхования, как это, например, сейчас сделано в главе VII.1 Закона об основах туристской деятельности.

5. Перечень основных  подзаконных актов  и ведомственных  нормативных документов 

       В регулировании деятельности  страховщиков особое место занимает  система подзаконных актов и  ведомственных документов, принимаемых  в пределах компетенции различными  органами исполнительной власти, в том числе указания и рекомендации  по различным вопросам страхования,  изданные органом страхового  надзора в пределах своей компетенции.  В их числе:

     Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование  жизни, утвержденные приказом Минфина  России от 11 июня 2002г. 51н, измененные и  дополненные приказом Минфина России от 23 июня 2003г. 54н;

     Правила размещения страховщиками средств  страховых резервов, утвержденные приказом Минфина России от 8 августа 2005г. 100н;

     Требования, предъявляемые к составу и  структуре активов, принимаемых  для покрытия собственных средств  страховщика, утвержденные приказом Минфина  России от 16 декабря  2005г. 149н;

     План  счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной  деятельности страховых организаций, утвержденный приказом Минфина России от 4 сентября 2001г.;

     Дополнения  и особенности применения страховыми организациями Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению, утвержденные приказом Минфина России от 4 сентября 2001 г. 69н;

     Положение о порядке расчета страховщиками  нормативного соотношения активов  и принятых ими страховых обязательств, утвержденное приказом Минфина России от 2 ноября 2001г. 90н;

     Приказ  Министерства финансов РФ «О формах бухгалтерской  отчетности страховых организаций  и отчетности, представляемой в порядке  надзора» от 8 декабря 2003г. 113 н и др.

     Кроме того, органы надзора выпускают методические документы и инструкции по различным  вопросам страховой деятельности, рекомендованные  или обязательные к исполнению страховыми организациями. В их числе, например, Методика расчета тарифных ставок по рисковым видам страхования, утвержденная распоряжением Росстрахнадзора  от 8 июля 1993г., инструкции о порядке  заполнения типовых форм годовой  бухгалтерской отчетности и т.д.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Список  литературы 

1. "Конституция  Российской Федерации" (принята  всенародным голосованием 12.12.1993) (с  учетом поправок, внесенных Законами  РФ о поправках к Конституции  РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ)
2. Закон РФ от 27.11.1992 N 4015-1 (ред. от 18.07.2011) "Об организации страхового дела в Российской Федерации"
3. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 21.11.2011)Глава 48. Страхование.
4. Грачева Е.Ю, Болтинова О.В. Правовые основы страхования : учеб. Пособие. М.: Проспект, 2011. - 128 с.
5. Крюков Р. Конспект лекций. Страхование. А-Приор, 2008. С. 176.
6. Смирнова М.Б. Страховое право: учеб. пособие. М.: Юстицинформ, 2008. С. 88.
7. Федорова Т.А. Страхование. М.: Магистр, 2008. С.14.
8. Ожегов С.И. Словарь русского языка. М.: Рус. яз., 1990. С. 710.
9. Большая советская энциклопедия. М.: Сов. энциклопедия, 1976. Т. 24. Кн. 1. С. 556-557.