Общества взаимного страхования как субъекты страхования

1.4 Инвестиционная политика обществ взаимного страхования

 

У начинающего  общества взаимного страхования  в структуре финансового потенциала преобладает собственный капитал, но в процессе осуществления страховых  операций создаются страховые резервы, которые со временем становятся основным источником инвестиций.

На современном  этапе, инвестиционная политика обществ  не регулируется государством. Законопроекты  о взаимном страховании не снимают  проблемы выбора инвестиционной политики с ОВС. Общества должны размещать  страховые резервы на принципах надежности, сохранности, ликвидности, доходности и диверсификации в соответствии с принятыми правилами.

Финансы ОВС  неоднородны по инвестиционным качествам. Они различаются сроками, в течение которых эти средства находятся в распоряжении общества, и скоростью превращения их в наличные средства для покрытия убытков.

Определить  инвестиционную политику ОВС затруднительно при отсутствии четких рекомендаций по типам страховых резервов для  ОВС. Инвестиционная характеристика финансовых ресурсов ОВС определяется видами страхования, проводимыми обществом. Инвестиционная политика общества зависит также от размеров сформированных страховых резервов и уставного фонда, гарантийного резерва, а также финансового состояния ОВС.

В соответствии с инвестиционными характеристиками различных видов страховых резервов, формируемых по долгосрочным и рисковым видам страхования, установлены факторы, определяющие инвестиционные предпочтения при их размещении.

При инвестировании средств по долгосрочным договорам  страхования жизни, необходимо учитывать следующие обстоятельства:

• договоры страхования жизни носят долгосрочный характер, и в этой связи имеется реальная возможность оценить поступления и выплаты по этим договорам;
• страхование жизни, как правило, не подвержено воздействию факторов катастрофического риска и убытка;
• долгосрочный характер договоров страхования жизни определяет необходимость принятие мер для уменьшения инфляционного воздействия.

По другим видам  страхования:

• договоры носят краткосрочный характер, как правило, заключаются сроком на один год;
• поступление страховых премий по действующим договорам страхования не отличается равномерностью и стабильностью;
• страховые выплаты сложно прогнозировать;
• существует вероятность катастрофических убытков, поэтому инвестиционные активы должны обладать высокой ликвидностью;

При инвестировании средств уставного фонда, гарантийного резерва и резерва предупредительных  мероприятий страховая организация  должна учитывать следующие условия:

• данные инвестиционные ресурсы преимущественно не связаны обязательствами по договорам страхования;
• инвестирование этих средств, в значительной мере не ограничено временными рамками;
• за счет уставного фонда и гарантийного резерва ОВС может проводить стратегическую инвестиционную политику.

При инвестициях необходимо обеспечивать соответствие между сроками вложений и сроками наступления страховой ответственности.

 

Заключение

 

В заключение проделанной  работы следует сделать следующие  выводы.

Основными преимуществами взаимного страхования являются:

• повышенная прозрачность действий ОВС по отношению к своим членам;

• способность предложить своим членам менее дорогую страховую защиту, т.к. деятельность ОВС носит некоммерческий характер;

• способность предоставить защиту от рисков, которые акционерные компании отказываются включать в покрытие из-за крупных страховых сумм, частых убытков и т.д.

Основными недостатками взаимного страхования являются:

• необходимость для страхователей ОВС самостоятельно формировать первоначальный резерв средств;

• возможности привлечения финансовых ресурсов для ОВС по сравнению с акционерными компаниями серьезно ограничены;

• специфика страховой деятельности требует специальной подготовки организаторов ОВС.

Эти недостатки существенно ограничивают развитие практики взаимного страхования в мировом страховом хозяйстве и способствуют развитию процесса акционирования ОВС.

Российское  законодательство пока значительно  более строгое: ОВС не могут заниматься личным страхованием, поэтому возникновение  в России крупных ОВС-страховщиков жизни невозможно.

Однако все  основные принципы и особенности  взаимного страхования: его некоммерческий характер, равенство членов ОВС при  голосовании и прочее в законе отражены, что является положительным  достижением и позволяет надеяться  на то, что теперь, когда правовое положение ОВС в России наконец-то определено, интерес к этой форме организации страхового фонда существенно повысится.

Низкий уровень  развития инфраструктуры взаимного  страхования в России по не означает, что услуги ОВС не востребованы обществом. Более верным было бы утверждать, что развитию взаимного страхования в России до сих пор препятствовали такие факторы, как несовершенство правовой базы, низкий уровень осведомленности потенциальных страхователей о преимуществах и особенностях страхования в ОВС, и, как связанный с этим фактор, нехватка квалифицированных кадров.

Наиболее существенным препятствием для развития взаимного  страхования в России является запрет на проведение ОВС личного страхования, однако это ограничение не может  препятствовать ни развитию морского страхования, ни тем более, сельскохозяйственного страхования с участием ОВС.

Представленные  выдержки из Закона позволяют сделать  несколько важных выводов относительно правового положения обществ  взаимного страхования.

1. Общество взаимного страхования - это самостоятельное юридическое лицо, осуществляющее на взаимной основе страхование имущественных интересов граждан и юридических лиц - его членов путем объединения ими необходимых для этого средств.
2. Правовое регулирование организации и деятельности обществ взаимного страхования в настоящий момент составляют Конституция РФ, ст. 968 ГК РФ, Закон "Об организации страхового дела в Российской Федерации", исследуемый Закон, а так как это некоммерческая организация, то и Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (с учетом изменений 16 ноября 2011).
3. Общество взаимного страхования - это особый субъект страхового дела, оказывающий услуги по страхованию лишь его членам. По своему виду это некоммерческая организация.
4. Между обществом взаимного страхования и его членами не требуется заключения договоров, страховые обязательства непосредственно возникают из отношений членства, если в учредительных документах не предусмотрено иное (п. 3 ст. 968 ГК).
5. Взносы членов общества являются доходом общества и могут рассматриваться в качестве страхового взноса. Однако при недостатке средств на страховые выплаты участники общества могут быть обременены внесением дополнительных страховых взносов.
6. Общества взаимного страхования должны получить лицензию на занятие своей деятельностью.

В целом, представляется, что общества взаимного страхования  могут заменить и компенсационный  фонд с его неопределенным финансовым статусом, они могут выступать  и финансовыми гарантами для  своих членов.

 

 

Список  литературы

 

1. Страхование: учебник/Под ред. Ю.Т. Авхледиани; В.В. Шахова.-2-е изд., перераб. И доп. –М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2008.-511с.
2. Абрамов В.Ю. Страхование: теория и практика. — М.: Волтерс Клувер, 2007.
3. Страхование: учебное пособие/ В.А. Щербаков, Е.В.Костяева –М.КНОРУС, 2007.-312с.
4. Конституция РФ
5. Гражданский кодекс РФ(часть вторая)
6. Федеральный закон от 12 января 1996 г. N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (с учетом изменений 16 ноября 2011).
7. Федеральный закон N 286-ФЗ "О взаимном страховании", 4 декабря 2007 г Размещено